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1、基于“金财工程”应用支撑平台建设财政一体化信息管理系统部门预算管理系统技术方案摘要：本文详细论述部门预算管理的业务范畴、用户群体、功能需求及其意义。文章主要包括以下几个部分内容：（1）背景。论述了本文的编写目的、预期读者等。为阅读者起到导航的作用。（2）业务描述。描述了部门预算管理的业务主体、管理内容及其操作过程。（3）功能描述。依据业务描述中的业务主体、管理内容和操作过程论述了应实现的功能。1 目录1.背景41.1.编写目的41.2.预期读者51.3.参考资料51.4.业务术语51.5.业务简介62.任务概述72.1.建设目标72.2.建设任务和原则73.系统总体流程93.1.系统总体流程图
2、94.系统总体框架104.1系统总体框架结构图105、项目管理115.1目标115.2功能115.2.1项目库管理115.2.2项目流程管理125.2.3项目滚动管理13变更说明日期版本变更位置变更说明作者1. 背景随着财政改革的不断深化，“金财工程”建设取得了较大进展，初步形成了以预算管理为源头，以国库收支管理为预算执行主线的系统框架，并在财政部门得到推广应用，为财政改革顺利推进、加强财政管理提供了有力的技术支撑。目前各级财政部门正在进行金财工程应用支撑平台和财政一体化系统的建设工作，构建使财政主体业务全面贯通、处理自动化的财政管理信息系统，作为财政业务的起始源头的部门预算管理系统，是金财工
3、程业务系统的重要组成部分，系统从项目库、预算编制、预算审核、控制数管理、预算批复、结余资金管理、基础资料管理实现整个预算流程的一体化管理，提高财政资金使用效益。1.1. 编写目的本文档的编写目的是定义部门预算管理系统高级需求，是部门预算管理系统开发的基础和文档依据。供分析人员和开发人员使用，是用户和相关分析员、开发人员、测试人员的项目依据文件。1.2. 预期读者 业务用户 客户 项目经理 系统设计人员 本项目参与人员1.3. 参考资料1、中华人民共和国预算法2、中华人民共和国预算法实施条例3、中央部门财政拨款结余资金管理办法4、中央本级基本支出预算管理办法5、中央本级项目支出预算管理办法6、中
4、央部门预算编制工作规程7、财政业务基础数据规范1.4. 业务术语1、财政部门：财政部门可以分为财政部和各级地方财政部门，分别对本级政府负责。2、业务处室（科室）：财政部（厅局）按照财政职能划分的财政部（厅局）内设职能处室（科室），各业务处室（科室）都执行相应的财政管理职责。3、预算单位：与财政部门有经常性经费领拨关系的行政事业单位。4、预算科目：用来标识和归集某种收入或者支出用途口径而采用的一套编码体系。每年由财政部制定并下发，年度执行过程中也会有适当调整。1.5. 业务简介部门预算是财政业务的源头，它为预算收入提供了目标，为预算支出提供了控制依据，是所有财政主体业务的基础，具有举足轻重的作用
5、。从编制范围看，部门预算涵盖了部门或单位所有的收入和支出，不仅包括财政预算内资金收支，还包括各项预算外资金收支、经营收支及其他收支；既包括一般预算收支，还包括政府性基金收支，体现了“大收入、大支出”的原则。从支出角度看，部门预算包括部门或单位所有按支出功能分类的不同用途的资金，包括基本建设经费、各项事业费和其他经费，全部按规定的格式和标准统一汇总编入一本预算，可以全面地反映一个部门或单位各项资金的使用方向和具体使用内容。从编制程序看，部门预算是汇总预算，它是从基层预算单位开始编制，逐级审核汇总形成的。具体编制时，由基层预算单位根据本单位承担的工作任务、部门发展规划以及年度工作计划测算编制，经逐
6、级上报、审核后按单位或部门汇总形成。从合法性看，部门预算必须在符合国家有关政策、规定的前提下按财政部门核定的预算控制数编制，预算在呈报上级预算单位前，必须经单位领导同意；财政总体预算在上报人大前必须报各级政府批准；人大按法定程序批准年度预算后，由财政部门将预算批复到一级预算单位，一级预算单位再逐级批复到基层预算单位。2. 任务概述2.1. 建设目标在对部门预算工作进行深入分析的基础上，立足于部门预算编制的特点和要求，全面满足各类预算管理人员在不同阶段的业务需求，设计实现以基础资料、项目库管理为核心，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支
7、的综合财政计划的部门预算管理系统。2.2. 建设任务和原则l 实现项目滚动管理的部门预算管理系统，规范和加强项目支出预算管理，提高资金使用效率，进一步推进项目管理的规范化、程序化、科学化，动态化，以项目全生命周期管理为核心，实现对项目预算信息实施全程跟踪管理。l 满足政府收支分类改革的相关要求，实现部门预算按功能科目和经济科目的双纬度控制。满足项目按经济分类细化改革的需要，满足基本支出细化的需要，在系统的性能上要提供保证。l 增强查询分析功能和各种口径的对比分析，为业务处室提供决策支持，根据业务的扩展和新旧口径的数据转换，实现对数据按单位、功能科目、经济分类、处室、单位类型、项目类别等多纬度多
8、层次的查询功能，并能灵活定义分组和支持快速导出数据。l 建立统一的编码体系，遵循金财工程的数据标准和开发技术标准，统一代码标准，规范数据流程，实现数据互联互通。l 实现内部协作、协调一致。一是部门预算管理系统内部部门预算子系统所含的预算编审、基础资料库管理、项目库管理、定员定额管理和控制数测算等业务要完全形成一个相辅相成、信息共享、有机关联的整体，建立一个统一、规范、准确、完整的基础资料库和项目库，实现准确编制、审核基本支出预算和项目支出预算以及实现对项目的滚动管理；二是要求部门预算管理系统各子系统之间数据互通和具有综合管理功能。l 系统应符合金财工程相关要求，在梳理部门预算整个业务流程，理顺
9、部门预算业务关系的基础上，实现预算管理系统与其他管理系统之间互相关联，实现信息共享和数据自动交换，提高整个财政核心业务管理效率。 l 具有通用性和兼容性，有可定制功能。系统必须充分适应地方财政部门自身的改革进度和业务特点，同时兼容本地化设置，满足地方财政部门的需要。在遵循部门预算业务改革基本原则和基本方法的前提下，各地财政部门根据地方财政业务的特点，形成具有地方特色的预算编制。因此，在建设部门预算管理系统时，工作流程必须充分考虑地方部门预算改革实际，允许地方财政部门在不违反基本财政原则的情况下，自主设置预算管理内容的具体操作，以适应地方业务特色和各地发展的不平衡。l 系统具有可扩展性。随着财政
10、业务的发展和政府收支分类改革的需要，在新业务需求不断产生的情况下，系统在基本不改变底层数据结构框架的条件下，能满足不断升级、扩展新功能的要求。l 从数据库、系统操作、网络等方面提高系统安全性。 l 保护原有系统的数据资源和软、硬件投资，提高系统兼容性，确保新、旧系统之间的平稳过度。l B/S结构：系统采用B/S结构，省去预算单位上报或者下发数据时必须把数据文件拷入其它移动介质再进行上报的操作，加强填报数据的及时性，同时保证财政部门和预算单位数据的一致性，满足了各预算单位和财政部门预算工作的同步性。3. 系统总体流程部门预算管理系统按照用户需求划分，可分为财政部门需求、主管单位需求和预算单位需求
11、。3.1. 系统总体流程图 4.系统总体框架在系统功能上，系统包括部门预算子系统、项目管理子系统、基础资料子系统、结余资金子系统、系统管理子系统、报表设置子系统等多个子系统，并将各个子系统集成为一个统一的系统及共用一个数据库。4.1系统总体框架结构图5、项目管理5.1目标1、预算管理系统的重要组成部分就是项目支出预算，项目管理主要完成项目支出申报与审批，预算单位可以随时申报项目，并通过逐级审核功能对项目进行审批，从而实现动态管理，按照项目的轻重缓急将申报项目纳入项目滚动库。并能够支持项目的各种申报文本格式，按照项目管理需要，将项目分为不同时期的各种状态，实现项目的分类、分级和滚动管理，能够满足
12、多种分类汇总需求，具备多种汇总查询表和自定义报表形式2、实现以项目全生命周期管理为核心，包含：项目日常管理、评审、控制数测算、预算批复及结余资金管理、清理直至绩效考评的全部功能。3、进一步推进项目管理的规范化、程序化、科学化，动态化，完善项目支出定额标准体系，逐步规范项目支出预算的编制及执行、最终形成一套科学、规范、合理的项目预算管理体系，不断提高资金使用效益。 5.2功能5.2.1项目库管理1、项目信息设置 项目基本信息、项目文本、项目排序、项目支出预算、项目结转结余资金、项目附件等。2、项目追加追减 在预算执行过程中，存在项目追加追减的情况，与年初预算项目区别开来。 5.2.2项目流程管理1、项目状态标识 备选项目、项目评审、单位纳入预算项目、申请财政拨款项目、财政纳入预算项目、淘汰项目等。2、项目状态管理 按照业务流程和审核规则对项目的状态进行审核确认。5.2.3项目滚动管理1、每年项目支出预算批复后，一级部门和财政部门要对项目库进行清理，对到期项目予以取消，对延续项目按照部门中长期计划和财政部门编制部门预算要求，滚动转入以后年度项目库，与下年新增项目一并申请项目支出预算。2、对于一些经常性项目或用户认为要进行滚动项目，系统提供所有上年项目库中的项目，用户在这些项目中选择要滚动到下一年项目库中项目。河南兴财电子科技有限公司 第 9 页 共 13页
