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1、SAP财务介绍介绍内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计成本管理会计SAP 财务模块的核心功能特点1.业务数据与财务数据高度集成：财务凭证通过业务交易数据自动触发生成，减少财务人员的记账工作，大幅地提高财务人员的工作效率。2. 主数据及业务交易数据共享，后勤前端业务及财务凭证数据自动传入成本模块。3. 所有的采购、生产、销售环节的业务交易数据在SAP系统完成，可使财务能够及时快速完成财务系统结账 。4. 业务信息数据流与财务信息数据流同步，管理人员可以随时查看管理业务数据报表，系统获取财务管理报表数据非常便捷。总分类账 财务体系建立财务体系建立 财务财务帐务处理帐务处理 财务报表生成财务报表
2、生成 系统集成基础系统集成基础集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理多形式的资产负债表/损益表标准和弹性的财务信息分析财务报告合并处理与生产经营业务在线集成资金流、物流同步处理为企业经营者提供决策分析数据销售采购库存管理生产售前活动，询价报价，销售定单收货，发货，移库，盘点，估价主生产计划，MRP，生产定单，车间管理采购申请，询价，报价，采购定单应收应付总帐固定资产业务财务会计管理会计资金管理开票销 售 发 货发 票 校 验采 购 收 货其它收发货，盘点，估价等 财务业务一体化核算一体化核算应收/应付帐款应付账款应付账
3、款应付账款应付账款应收账款应收账款应收账款应收账款发票收据发票收据预付款预付款付款处理付款处理信函往来信函往来帐户查询与分析帐户查询与分析与相关系统的接口处理与相关系统的接口处理客户信用管理客户信用管理发票与贷方冲销发票与贷方冲销收款处理收款处理催款处理催款处理信函往来信函往来帐户查询与分析帐户查询与分析资产管理投资管理投资管理 投资计划投资计划 经济估价经济估价 预算预算 投资控制投资控制 订单管理订单管理 项目管理项目管理固定资产固定资产 计价方法计价方法 折旧计算折旧计算 折旧模拟折旧模拟 多种货币多种货币 资产交易资产交易. . . . .资产维护资产维护 维修计划维修计划 定单处理定
4、单处理 维护管理维护管理 结账结账内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计成本管理会计财务成本管理模块中的组织结构公司代码 (Company Code)业务范围 (Business Area)控制区域 (Controlling Area)经营范围 (Operation Concern)成本中心 (Cost Center)利润中心 (Profit Center)财务组织结构的关系Company codeCompany code管理管理会计会计CO财务财务会计会计FI内 容财务会计概览财务组织结构财务管理会计成本管理会计会计记账期间自然月会计期间12 个普通会计期间4 个特殊会计期间其他会计期间设
5、置的可能性主数据会计科目表和会计科目操作会计科目表集团会计科目表国家会计科目表客户供应商固定资产会计科目表集团会计集团会计集团会计集团会计科目表科目表科目表科目表操作会计操作会计操作会计操作会计科目表科目表科目表科目表国家会计国家会计国家会计国家会计科目表科目表科目表科目表公司代码公司代码公司代码公司代码会计科目表结构平面的会计科目结构科目组：随意组合相同属性的会计科目系统可以为会计科目表定义多个树状结构 (财务报表版本)年终结算：自动结算出报表会计科目会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表层数据层数据层数据层数据公司代码公司代码公司代码公司代码层数据层数据层数据层数据科目名称：应收帐款科目
6、编号：2100科目类型：客户统驭记账货币：RMB记帐格式：C001科目类型：普通总帐记账货币：USD记帐格式：G002会计科目的建立方式会计科目建立方式： 1. 集中创建。2 . 先在集团层次， 然后在公司法人层次客户/供应商主数据通用数据通用数据通用数据通用数据公司代码公司代码公司代码公司代码层数据层数据层数据层数据客户名称：ABC客户编号：A001统驭科目：应收帐款付款条件：0001催款流程：1000统驭科目：应收帐款付款条件：0002催款流程：2000客户和供应商主数据所有的采购供应商和销售客户主数据都有三个层次： 1.集团通用层2.公司公司层3.采购/销售层 客户/供应商统驭科目应收应
7、收/应付帐款应付帐款其他其他应收应收/应付款应付款预收预收/预付帐款预付帐款3,000.002,000.001,000.001,500.001,100.001,000.004,000.001,600.004,500.003,100.002,000.005,600.00会计凭证凭证头凭证类型会计凭证编号允许的会计科目凭证日期、记帐日期、会计期间公司代码凭证交易货币行项目记帐码确定帐户类型：总帐科目、客户、供应商等借贷方向区分行项目性质行项目屏幕控制特殊总帐标志，确定客户/供应商记帐的统驭科目帐户交易货币金额、本位币金额财务会计凭证与物料凭证的集成通过不断点击得到相应的原始交易信息数据财务到业务的
8、实时查询财务凭证层层溯源追踪(审计线索)原始原始交易交易凭证凭证系统会计系统会计凭证凭证/ /业务业务交易交易凭证凭证科目明细帐科目明细帐财务财务报告报告P & LP & L113100 应收款一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月784,000113100 应收款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/SB/S科目余额表科目余额表业务凭证的逐级追踪总账科目余额表双击数据，便可以显示相应的会计凭证（如右图）财务报表系统标准报表资产负债表、损益表科目余额表客户、供应商余额和行项目表帐龄分析表主数
9、据列表自定义报表报表书写器自定义查询ABAP 报表内 容财务会计概览财务组织结构财务管理会计成本管理会计成本管理会计: 整体构架PCAPCAHRHRCOCOPCPC 营销订单 流程内部订单物料评估成本中心利润中心会计产品成本控制间接费用控制人力资源COCOOMOMCOCOPAPA盈利段 Financial Accounting 财务会计资产折旧收入FIFI库存物料人工 OH流程Cost Element Accounting成本要素会计 采购 生产 产品 销售 盈利分析成本要素成本要素类型：初级成本要素和一个损益类总帐科目对应收入成本通过成本要素从其他模块记录到管理会计模块中次级成本要素在财务会
10、计的会计科目表中没有，仅仅存在于管理会计中是管理会计中成本分摊、作业分摊的记帐科目备注： 初级和次级成本要素主要差别在于，初级成本要素具有对应损益科目， 而次级科目不建立损益科目，仅在管理会计内部使用 会计科目表会计科目表资产类科目负债、权益类科目损益类科目收入需要计入CO不需要计入CO成本费用需要计入CO不需要计入CO收入要素初级成本要素次级成本要素FICO会会计计科科目目表表初级成本要素初级成本要素一定有一个对应的会计科目内部费用分配的应用1 12 2成本中心部门之间的费用重组使用内部订单业务事件 1业务事件 2外部会计内部分配外部成本内部分配外部会计内部分配外部成本内部分配结算订单 1外
11、部成本内部分配订单 2外部成本内部分配l成本要素l_l_l外部报表l内部分配的报表成本中心l成本要素l_l_l外部报表l内部分配的报表业务事件 1业务事件 2内部订单结算根据需要结算的内部订单的结算规则，将内部订单所收集的成本结算到其他成本对象（或资产）根据内部订单的结算分配结构，可以将内部订单的成本通过结算成本要素（次级成本要素）进行结算，也可以通过当初的获得成本的原成本要素进行结算。分 配应用范围：按照一定规律对一项初级成本要素进行分配系统记录发送方和接受方的关系例如：按照百分比分配相应的费用。分 配水费4月分配规则分配规则固定百分比Production 1Production 2Prod
12、uction 3水费（P00-01-04）+￥800水费（P00-01-04） -￥800公共事业成本中心公共事业成本中心 TRAIN00-0450%20%30%成本中心成本中心TRAIN00-01水费：￥240成本中心成本中心TRAIN00-02水费：￥160成本中心成本中心TRAIN00-03水费：￥400 分 摊应用范围：利用次级成本要素对成本控制范围内的成本中心间的内部服务进行成本分摊的一种方法不计量数量，只计量金额系统将记录发送方和接受方的关系分 摊分摊规则分摊规则按照固定比例内部培训费July人工费July材料费July材料费（P00-01-01)￥20,000人工费（P00-01
13、-02）￥30,000内部培训费（T00-43-01）￥3,000总计￥53,000财务服务费（T00-42-01）-￥53,000财务部成本中心：财务部成本中心：TRAIN00-03Production 1Production 2Production 3成本中心成本中心TRAIN00-02财务服务费：￥21,200成本中心成本中心TRAIN00-03财务服务费：￥10,600成本中心成本中心TRAIN00-04财务服务费：￥10,600Production 1成本中心成本中心TRAIN00-01财务服务费：￥10,6001121计划、预算和实际成本中心和内部订单都能进行计划计划可以区分版本计划数和实际数都能进行分摊和分配通过报表可以比较计划数和实际数间的差异成本中心费用报表-费用发生状况生产订单成本分析产品获利分析报表 Q&A
