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1、党校财务管理制度为了规范和加强会计工作,保障会计人员依法行使职权,加强内部财务管理和监督,以会计法等法规为依据,结合我校（院）工作实际,制定本规定。一、会计机构及人员的管理1、总务处内设的财务室作为校（院）财务会计机构 ，总务处分管副处长主持财务室的全面工作。财务室的职责：在主管财务校（院）长的领导下，具体负责校（院）的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查相关处（室）各项非税收支的会计核算工作、合理分配使用资金；做好国有资产的对账工作，指导国有资产管理人员建账、对账；建立适合校（院）需求与发展的成本核算模式；做好财务分析工作，为校委决策提供各种财务信息资料，当好校（院）领
2、导的参谋。2、岗位设置为：主管财务的副处长兼主管会计、各岗位会计、出纳员、非税收入核算员、采购员和保管员。3、各岗位人员应具备相应任职条件和资格。4、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 二、财务收支审批权限的规定总的原则：校委决策、各负其责、财务把关、按财务制度审批一支笔。1、经费收支年初由各处、室（部）提出收支预算（包括会议、各类培训、考察、接待、办公教学用品和设备购置、基础设施改造与维修等），经分管校（院）长审核后，由财务室汇总，上报主管财务校（院）长，经校委会研究批准后，向各处、室（部）下达本年度经费收支预算指标，指标一
3、经下达原则上不得更改。2、教学经费的收支由主管处（部）提出收支申请，经分管校（院）长审核。报主管财务校（院）长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。3、教辅经费的收支由主管处（部）提出收支申请，经教育长审核。报主管财务校（院）长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。4、行政经费的收支由主管处（室）提出收支申请，经分管校（院）长审核。报主管财务校（院）长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。5、后勤经费的收支由主管处（室）提出收支申请，经分管校（院）长审核。报主管财务校（院）长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。6、凡接待费开支原则上由办公室统筹，经分管校（院）长审核签字后，再经主管财
4、务校（院）长批准，方可报销。开支要严格按照国家规定的标准和有关规定执行。7、经费开支在一万元以下由主管财务校（院）长审批，一万元以上五万元以下由校长办公会集体讨论决定，五万元以上由校委会集体讨论决定。8、教职工因公需要借助公款时，由本人提出申请，经校长公会研究决定，并签订还款协议。财务室办理付款。 三、 有关财务管理规定 1、根据会计工作一致性和可比性原则，校（院）的报账时间：为每周的星期三；月财务报表时间：通常为每月的第四个周的星期四、五两天；用款计划的上报时间：由主管会计当月二十日前，报主管财务校（院）长批准后，向财政申报次月用款计划；月财务报表和非税收入明细汇总表应于次月10号前上报主管
5、财务校（院）长。2、会计人员要认真执行银行结算办法的规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。3、要搞好会计档案的管理工作，财务室应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档并由主管会计专人保管，建立会计档案目录，严格档案调阅手续。4、出纳员不得兼管债权、债务、非税收入发票等账务登记和会计档案管理（银行、现金日记账除外）工作。5、主管会计负责非税收入发票的领取和管理，每季度定期与银行、财政对账单相核对，并将核对帐目上报主管财务校（院）长。6、由主管会计牵头，依据非税收入明细表对各类经费债务定期进行清理核对，各处、部、（室）每学期最少进行一次核对，按照谁经办谁回收的原则及
6、时处理账务。7、现金出纳会计要认真执行现金管理规定和有关现金的管理规定，出纳日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。8、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报表3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。9、日常固定性支出主要包括人员工资福利、社会保障费、劳务费、电话费、水电费、离退休费等，根据年初预算和相关协议，由财务室统筹安排和办理支付结算。10、财务支出要严格执行国
7、家财经法规和财政部门有关开支范围、标准的规定，财务支出应以真实、合法的经济业务为支付基础，以正式、规范的票据为支付依据，以主管财务校（院）长签批的票据为支付条件。11、强化经费支出的事前控制，各项经费在支出前通常要经用款申请人（一般为处、室、部负责人）、用款审核人(一般为分管领导) 同意，经办人(一般为用款人)方可经办。12、各项费用报销审批流程为：经办人签字主管处、室（部）负责人签字分管校（院）长审核人签字主管财务校（院）长批准人签字。13、在资金结算中，2000元以上的大额支出原则上通过银行转帐（当月的现金提取额度通常应控制在5万以内），10000元以上的大额收入原则上通过银行转帐，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。14、校（院）的一切财务工作，接受纪检、财政、审计、等部门的监督和检查。
