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1、 泰康养老泰康养老江西省企业年金中江西省企业年金中心心企业年金业务交流企业年金业务交流企企 业业 年年 金金 基基 本本 政政 策策我我 们们 的的 竞竞 争争 优优 势势企企 业业 年年 金金 销销 售售 流流 程程目目 录录企业年金基本政策企业年金基本政策1.1 1、资产独立、资产独立, ,第三方资产托管第三方资产托管2 2、“钱钱”“”“权权”分离的制度安排分离的制度安排3 3、专业化的商业机构运营管理、专业化的商业机构运营管理基金给付期间基金给付期间转换可以选择多种给付方式企业年金基金投资收益给付给付给付给付个人账户个人账户个人账户个人账户完全完全完全完全积累积累积累积累什么是企业年金
2、什么是企业年金? ?企业年金企业年金是企业及其职工是企业及其职工在依法参加基本养老保险在依法参加基本养老保险的基础上，的基础上， 自愿建立的补自愿建立的补充养老保险制度充养老保险制度。企业年金的定义企业年金的定义中国企业年金政策中国企业年金政策p 20002000年，国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的年，国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知将企业补充养老保险正式更名为通知将企业补充养老保险正式更名为“企业年金企业年金”。p 20042004年年5 5月月1 1日，企业年金试行办法、企业年金基金管理日，企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法正式实施，企业年金开始进入规范
3、发展阶段试行办法正式实施，企业年金开始进入规范发展阶段。p 20062006年年9 9月月1 1日，劳动保障部下发了关于进一步加强社会保险日，劳动保障部下发了关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知基金管理监督工作的通知 ，进一步明确了规范企业年金管理，进一步明确了规范企业年金管理和基金投资运营的要求和基金投资运营的要求。 p2002007 7年年1111月月1919日，劳动保障部公布日，劳动保障部公布第二批第二批获得企业年金基金管获得企业年金基金管理资格的机构名单，理资格的机构名单，截止目前共有截止目前共有3838家机构获得家机构获得5959项资格项资格。中国企业年金政策中国企业年金政策
4、劳动保障部劳动保障部l 企业年金基金管理运作流程l 企业年金账户管理信息系统规范l 企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则l 关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知l 关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知l 关于做好原有企业年金移交工作的意见关于做好原有企业年金移交工作的意见劳动保障部劳动保障部证监会证监会人民银行人民银行l 关于企业年金基金证券投资有关问题的通知l 关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知l 关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知财政部财政部l 企业年金基金会计准则/企业财务通则/金融企业财务规
5、则l 关于国有金融企业试行企业年金制度有关问题的通知国资委国资委l 关于中央企业试行企业年金制度的指导意见关于中央企业试行企业年金制度的指导意见20051352005135号号l 关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知20071522007152号号全国总工会全国总工会l 关于在建立企业年金制度工作中充分发挥工会作用的通知国家税务总国家税务总局局l 高度重视企业年金税收政策，组织进行了大量调研，积极研究解决办法。中国企业年金政策中国企业年金政策企业年金试行办法企业年金试行办法（20042004年年5 5月月1 1日起实施）日起实施）2020号令号令
6、企业年金基金管理试行办法企业年金基金管理试行办法 （20042004年年5 5月月1 1日起实施）日起实施）2323号令号令对建立企业年金制度做出规定对建立企业年金制度做出规定对企业年金基金运营管理做出规定对企业年金基金运营管理做出规定规定了建立条件规定了建立条件 明确了市场化管理参与主体明确了市场化管理参与主体确立了制度模式确立了制度模式 细化了企业年金基金管理要求细化了企业年金基金管理要求界定了适用范围界定了适用范围 规定了管理机构任职资格和职责规定了管理机构任职资格和职责明确了监管机构明确了监管机构 限定了企业年金基金投资范围和比例限定了企业年金基金投资范围和比例确定了建立程序确定了建立
7、程序 确立了市场化管理运作的监督机制确立了市场化管理运作的监督机制2020号令与号令与2323号令号令企业年金试行办法企业年金试行办法（2020号令）号令）基本规定基本规定：基金管理基金管理完全积累制、市场化运作完全积累制、市场化运作法律定位法律定位信托资产信托资产缴费主体缴费主体企业、个人企业、个人积累模式积累模式缴费确定型或混合型缴费确定型或混合型资金来源资金来源劳动保险费或自有资产劳动保险费或自有资产账户管理账户管理完全个人账户完全个人账户企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人企业缴费的列支渠道按
8、国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。缴费缴费来来源源缴费额缴费额度度企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。二分之一。企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。度职工工资总额的六分之一。企业年金试行办法企业年金试行办法（2020号令）号令）基本规定基本规定：账户账户管理方式管理方式企业年金基金采用个人账户管理方式，包括企业缴费、企业年金基金采用个人账户管理方式，包括企业缴费、个人缴费和企业年金基金
9、投资收益。个人缴费和企业年金基金投资收益。企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金账户；职工个人缴费额计入本人企业年金职工企业年金账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。个人账户。企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投资运营。资运营。由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和托管人。托管人。由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负责投资运营；托管人负责托管企业年金基金。责
10、投资运营；托管人负责托管企业年金基金。基金管理方式基金管理方式一次性给付一次性给付定期给付定期给付支付方式支付方式达到国家规定法定退休年龄。达到国家规定法定退休年龄。计划参与职工身故计划参与职工身故出出境境定居定居支付支付条条件件企业年金试行办法企业年金试行办法（2020号令）号令）基本规定基本规定：企业年金基金管理试行办法企业年金基金管理试行办法（2323号令）号令）基本规定基本规定：投资及收益投资及收益 分配分配投资范围及收益分配投资范围及收益分配法律定位法律定位信托财产信托财产受托受托管理管理人人主要职责主要职责帐户管理人帐户管理人主要职责主要职责托管人托管人主要职责主要职责投资管理人投
11、资管理人主要职责主要职责企业年金基金管理试行办法企业年金基金管理试行办法（2323号令）号令）基本规定基本规定：（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；务机构；（二）制定企业年金基金投资策略；（二）制定企业年金基金投资策略；（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年
12、金待遇；（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；益人和有关监管部门报告；（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少1515年；年；（八）国家规定和合同约定的其他职责。（八）国家规定和合同约定的其他职责。受托管理人的职责受托管理人的职责( (一一) ) 建立企业年金基金企业账户和个人账户；建立企业年金基金企
13、业账户和个人账户；( (二二) ) 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；( (三三) ) 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；( (四四) ) 计算企业年金待遇；计算企业年金待遇；( (五五) ) 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；( (六六) ) 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；( (七七) ) 按照国家规定保存企业年金基
14、金账户管理档案至少按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少1515年；年；( (八八) ) 国家规定和合同约定的其他职责国家规定和合同约定的其他职责。账户管理人的职责账户管理人的职责（一）安全保管企业年金基金财产；（一）安全保管企业年金基金财产；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；独立；（四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（四）根据受托人指令，向投
15、资管理人分配企业年金基金财产；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；产净值；（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；的投资运作；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年
16、金基金托管报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少关资料至少1515年；年；托管人的职责托管人的职责（一）对企业年金基金财产进行投资；（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；（四）定期向受托人和有关
17、监管部门提交投资管理报告；（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少财务会计报告和投资记录至少1515年；年；（六）国家规定和合同约定的其他职责。（六）国家规定和合同约定的其他职责。投资管理人的职责投资管理人的职责现金及货币类现金及货币类： 投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的金净资产的20% 20% 。固定收益类固定收益类： 投资银行定期存款
18、、协议存款、国债、金融债、投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的比例，不高于基金净资产的50%50%。其中，投资国债。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的的比例不低于基金净资产的20% 20% 。权益类：权益类： 投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的基金的比例，不高于基金净资产的30%30%。其中，投。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的资股票的比例不高于基金净资产的20%20% 。基金基金投资范围
19、投资范围企业年金企业年金基金管理基金管理试行办法试行办法（2323号令）号令）基本规定基本规定：基金投资范围基金投资范围企业年金基金企业年金基金所有权所有权使用权使用权监督权监督权管理权管理权企业年金基金财产特殊性企业年金基金财产特殊性企业年金销售流程企业年金销售流程2. 企业已建立基本养老保险，并足额缴费； 企业有相应的经济负担能力； 企业已建立集体协商制度。企业建立企业年金需满足的基本条件：企业建立企业年金需满足的基本条件：建立企业年金的条件建立企业年金的条件企业研究决定是否建立企业年金制度企业研究决定是否建立企业年金制度集体协商制订企业年金方案集体协商制订企业年金方案并提交职代会通过并提
20、交职代会通过 确定受托管理模式确定受托管理模式 选择并与其他管理人签订委托合同选择并与其他管理人签订委托合同法人受托管理模式法人受托管理模式国资委和劳动部国资委和劳动部门备案门备案劳动部门备案取劳动部门备案取得备案号得备案号理事会受托管理模式理事会受托管理模式计划正式运营计划正式运营建立企业年金的流程建立企业年金的流程p 年金方案设计的内容年金方案设计的内容1.1.参加的人员范围参加的人员范围2.2.资金筹集方式和缴费办法资金筹集方式和缴费办法 3.3.个人账户管理方式个人账户管理方式 4.4.待遇计发和支付方式待遇计发和支付方式 5.5.中止缴费的条件中止缴费的条件6. .组织管理和监督方式
21、组织管理和监督方式 建立企业年金的流程建立企业年金的流程p 年金方案备案的所需材料年金方案备案的所需材料1.1.关于关于公司企业年金方案备案的函公司企业年金方案备案的函2.2.企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件3.3.集体协商双方通过企业年金方案草案的决议集体协商双方通过企业年金方案草案的决议4.4.企业年金方案重要条款的说明企业年金方案重要条款的说明5.5.企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明建立企业年金的流程建立企业年金的流程p 四方合同的签署四方合
22、同的签署1.1.填写填写企业年金基金管理合同信息收集表企业年金基金管理合同信息收集表后，由总公司统一制定受后，由总公司统一制定受托管理合同；托管理合同；2.2.客户签署受托管理合同和客户签署受托管理合同和年金计划加入申请表年金计划加入申请表（集合计划）（集合计划）3.3.材料收集：企业营业执照、组织机构代码、税务登记证材料收集：企业营业执照、组织机构代码、税务登记证4.4.受托合同发往总公司签署盖章，并制定其它三方管理合同受托合同发往总公司签署盖章，并制定其它三方管理合同建立企业年金的流程建立企业年金的流程p 四方合同备案的所需材料四方合同备案的所需材料1.1.关于关于公司企业年金基金管理合同
23、备案的函公司企业年金基金管理合同备案的函2.2.公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同3.3.劳动保障行政部门出具的劳动保障行政部门出具的关于关于公司企业年金方案备案的复函公司企业年金方案备案的复函4.4.法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等建立企业年金的流程建立企业年金的流程我们的竞争优势我们的竞争优势3.优势一管理模式的最优配置管理模式的最优配置优势三优势三领先行业的投资业绩领先行业
24、的投资业绩优势四优势四我们的竞争优势我们的竞争优势优势二优势二丰富的养老金管理经验丰富的养老金管理经验优势五优势五与其他管理人的广泛合作与其他管理人的广泛合作丰富全面的投资组合丰富全面的投资组合优势优势1 1：秉承稳健：秉承稳健 厚积薄发厚积薄发2008成功中标多家受托管理成功中标多家受托管理取得多个省市社保移交项目取得多个省市社保移交项目受托管理资产近受托管理资产近3亿亿管理受托客户管理受托客户3000多家多家2004成立养老金管理中心成立养老金管理中心20号令号令23号令出台号令出台引进引进CPAS系统系统2005获得账户管理人资格获得账户管理人资格积累企业年金业务经验积累企业年金业务经验
25、2007泰康养老成立，获得受托、账管资格泰康养老成立，获得受托、账管资格秉承稳健，专业规范秉承稳健，专业规范1996母公司泰康人寿成立开始经营团体养老保险业务母公司泰康人寿成立开始经营团体养老保险业务积累了丰富的养老金管理经验积累了丰富的养老金管理经验29优势优势1 1：丰富的养老金管理经验：丰富的养老金管理经验我们为众多客户提供了企业年金受托、账户管理和投资服务：我们为众多客户提供了企业年金受托、账户管理和投资服务：优势优势1 1：丰富的养老金管理经验：丰富的养老金管理经验优势优势1 1：丰富的养老金管理经验：丰富的养老金管理经验20082008年年6 6月月1313日日 北京北京 金融理财
26、金融理财“金贝奖金贝奖”颁奖颁奖在全国在全国1212家有受托管理资格的机构中不负众望家有受托管理资格的机构中不负众望 “年度最佳企业年金受托管理机构年度最佳企业年金受托管理机构”优势优势2 2：管理模式的最优配置：管理模式的最优配置受托管理与投资管理由不同的法人主体承担，天然保证了受托人对投资管理人监督的客观与公正，有利于降低企业年金基金的运营风险，保障企业年金基金的安全与保值增值！受托人受托人受托人受托人投资管理人投资管理人投资管理人投资管理人监督管理监督管理受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！优势优势3 3
27、：与其他管理人的广泛合作：与其他管理人的广泛合作优势优势4 4：领先行业的投资业绩：领先行业的投资业绩n中国保监会资金运用三家试点公司之一中国保监会资金运用三家试点公司之一n管理管理3030多家保险公司委托资金，第三方委托超过多家保险公司委托资金，第三方委托超过150150亿亿注册资本：注册资本：1010亿亿1212年年无一呆坏账无一呆坏账 资产管理规模：资产管理规模：15001500亿亿债券投资收益水平债券投资收益水平权益类投资收益水平权益类投资收益水平20042004年年, ,在大多数基金处于亏损状态下，泰康资产在大多数基金处于亏损状态下，泰康资产是当年保险业内唯一一家基是当年保险业内唯一
28、一家基金投资没有产生亏损的机构金投资没有产生亏损的机构。20052005年，当上海综合指数跌破年，当上海综合指数跌破10001000点大关之时，泰康资产的股票投资收益率达点大关之时，泰康资产的股票投资收益率达到到23%23%，在同行业中位居榜首在同行业中位居榜首。 20062006年，年，股票投资收益率达到股票投资收益率达到269%269%，同期沪、深综合指数仅上涨同期沪、深综合指数仅上涨130%130%和和98%98%。 20072007年，综合投资收益率达到年，综合投资收益率达到33.6%33.6%，股票投资取得了股票投资取得了316.3%316.3%的年化投资收益的年化投资收益率，明显领
29、先行业并大幅超越股票型基金的平均增长率。率，明显领先行业并大幅超越股票型基金的平均增长率。优势优势4 4：领先行业的投资业绩：领先行业的投资业绩稳稳 健健 增增 长长超超 越越 基基 金金大大 幅幅 战战 胜胜 市市 场场！泰康资产企业年金投资组合稳健增值投资组合业绩表现优势优势4 4：泰康资产强大的投资实力：泰康资产强大的投资实力积极进取投资组合积极进取投资组合优势优势5 5：丰富全面的投资组合：丰富全面的投资组合资产配置品种资产配置品种资产配置比例资产配置比例比较基准比较基准银行存款，中央银行票据，债券回购，货币市场基金及现金20%-80%25%沪深300指数+75%一年定期存款利率国债、
30、金融债、AAA 级以上企业债，可转换债券、债券基金等20%-50%（国债不低于20%）股票、股票基金0-30%（其中股票不高于20%）资产配置品种资产配置品种资产配置比例资产配置比例比较基准比较基准现金及货币类产品(不包括货币市场基金)40%-80%三年定期存款利率国债、金融债、AAA 级以上企业债，可转换债券、债券基金等20%-50%（国债不低于20%）股票和证券投资基金0-10%资产配置品种资产配置品种资产配置比例资产配置比例比较基准比较基准现金及货币类产品(不包括货币市场基金)50%-80%一年定期存款税后利率国债、金融债、AAA 级以上企业债，可转换债券、债券基金等20%-50%（国债不低于20%）平稳收益投资组合平稳收益投资组合稳健成长投资组合稳健成长投资组合
