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1、无形资产管理制度1目的为加强公司固定资产、无形资产管理，明确各部职责，保证资产的完整，依据相关法规，特制定本制度。2范围本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子公司。3引用文件3.1_会计法4管理内容4.1范围4.2管理机构财务部对固定资产、无形资产计提折旧或摊销；对固定资产、无形资产的增减变动及时进行账务处理；财务部_资产具体管理部门每年对资产进行一次清查，并汇总编制清查报告。4.3建筑物、土地管理（一）日常维护管理1.工程部负责_对公司内建筑物的技术状态管理、技术鉴定及_实施工作。2.各使用单位负责各单位建筑物的技术状态管理，负责建筑物的维修预检的编制，上报工程部。3.工程
2、部负责年度大修计划的编制，年度大修计划应在上年_月底前编制完成，（二）调拨管理1.各单位使用的建筑物不准自行调剂，确因生产需要时，须向工程部提交调剂申请，经公司管理层批准后方能进行，财务部同时调账。（三）建筑物管理要求1.未经公司批准，任何单位和个人不得改动和增减建筑物的面积和形状，对违反者要给予经济处罚，造成严重后果的要追究责任。2.建筑物因管理使用不当，发生损坏，由责任单位向工程部提出书面报告，破损建筑物由工程部负责技术处理，责任单位承担全部修理费用。3.各使用单位负责建筑物，积极配合工程部的维修管理并遵守下述规定和要求：（1）建筑物的主要承重结构不许私自改动，对随意操作房屋、建筑物的单位
3、和个人要追究责任。（2）如属设计不合理或因生产需要等原因，需要改变建筑物状态，应向工程部提出书面报告，由工程部_并报公司管理层批准后进行。（3）未经批准严禁对建筑物_动力设备。（4）使用单位不得在原有建筑物顶上、四周搭讪附属建筑，不得在建筑物周围挖坑取土，或采取其它影响建筑物寿命和安全的行为。以保证账实相符，账账相符，账证相符，账表相符。这是保证公司资产安全和会计核算质量的重要措施。物资清查详见物资管理制度。定期清查是指根据管理制度的规定或预先计划安排的时间，对财产所进行的清查。不定期清查是指根据实际需要对财产所进行的临时清查。查明每种实物的名称、规格，要以资产目录上所规定的名称和规格为准，不
4、得任意变更。对于固定资产、无形资产等要逐一盘点来确定其实物数量。对于无法逐一清点的大宗散置物品，可通过技术测定来确定其数量。集团下达资产清查通知，财务部根据公司实际情况发出资产清查_通知，并进入资产清查准备阶段；各资产持有单位应对资产进行自查，并向公司资产管理部门和财务部报送资产自查报告；由各资产管理部门协同财务部依据账面资产清单对公司所属资产进行全面清查；资产清查单要经过资产使用单位的签字确认，作为调整帐簿记录的原始依据。在资产清查中确定的资产物资的盘盈、盘亏，应进一步查明原因，明确责任，分别处理。属于管理不善造成的损失，应会同有关部门或报送有关部门依法处理。对清查中发现的不需用的固定资产报
5、经审批后，应及时调出、出售或作其他处理。4.7其他事项以固定资产、无形资产对外投资和转让时，必须聘请社会中介机构对固定资产的价值进行资产评估，以科学、合理界定固定资产的转让价值。5附则5.1本制度由资产管理的相关部门（财务部、设备部、综合部、工程部）解释。无形资产管理制度（二）1总则1.1目的为规范宝丰集团及各公司无形资产的管理，明确职责权限，提高经营决策质量，维护公司权益，防止无形资产流失，提高无形资产的经济效益和社会效益，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于宝丰集团及各公司无形资产的管理。1.3定义本制度所称无形资产是指宝丰集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，通常包括
6、专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。1.4职责无形资产作为宝丰集团及各公司的重要组成部分，实行“统一领导、归口管理、分级负责、分任到人”的管理体制。2管理内容采购部门根据批准的“无形资产采购申请表”进行采购。一式三联，与采购合同或采购订单核对一致后，由信息部、使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。除已经确定认为投资性房地产的土地使用权外，在尚未开发或建造自用项目前，应当根据合同协议、土地使用权证办理无形资产的验收手续。2.2无形资产使用与监督2.3无形资产处置与转移进行报废处理。资产管理部_有关部门进行技术鉴定并提出处理意见，按规定程序审批后进行处置。无形资产表一式三份，经审核后资产管理部或指定部门、使用部门、财务管理中心各存一份。3监督检查4附件3.1申购单3.2验收单3.3无形资产盘点表5执行及解释权限4.1本制度由资产管理部负责解释、修订。4.2本制度自下发之日起执行。第4页共4页
