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1、附件1：江汉大学文理学院毕业论文（设计）任务书学院：管理学院 专业：财务管理姓 名学 号题 目浅论我国中小企业内部控制的问题与对策主要工作任务（毕业论文（设计）的目的、要求、具体工作内容） 要求学生对所选论题的研究现状进行分析，找出其存在问题，并提出相关的应对措施。应完成的工作：按照要求在图书馆、网上收集与论文有关的文献资料，消化理解文献；认真阅读相关专业书籍和报刊；对选题进行反复推敲，确定题旨；完成开题报告（字数3000字以上）和文献综述（字数3000字以上），论文正文1万字以上，要求论文能运用专业理论知识，能熟练对专业基本理论问题及实践问题进行分析，提出有价值的改进建议。参考文献20篇（限
2、近5年2012年后发表），其中含外文文献2篇。进度安排2016.12.182017年1月10日-2017年1月15日2017年1月15日-2017年2月28日2017年3月1日-2017年3月15日2017年3月16日-2017年4月13日2017年4月14日-2017年4月20日2017年4月21日-2017年4月28日2017年4月29日-2017年5月4日2017年5月 5日-2017年5月6日选题集结下达任务书阅读相关中英文文献完成开题报告、文献综述完成论文初稿修订初稿，完成二稿论文定稿，装订论文准备答辩小组答辩主要参考资料1常丹丹.我国中小企业内部控制研究D.山西：山西财经大学,20
3、12：1-222姜珊,宋英慧.我国中小企业内部控制存在的问题及对策J.经营管理 者,2015(07):1933孙广荣.浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策J.现代经济信息,2016 （09）:110-1124韦荫.论中小企业内部控制现状问题及对策J.经营管理者,2016（03）:229.5郭龙增.浅谈我国中小企业内部控制的问题及对策J.中国商贸,2012(03):53审核意见指导教师（签字）：学院意见（签字）：任务下达日期 注：1.指导教师应填好此任务书，经学院审核签字后，正式给学生下达任务。 2.本页不够可另附。附件2：江汉大学文理学院毕 业 论 文 ( 设 计 )开 题 报 告论文题目浅
4、论我国中小企业内部控制的问题与对策（英 文）Shallow theory of our country small and medium-sized enterprise internal control problems and countermeasures 学 院管理学院专 业财务管理姓 名 学 号指导老师 2017年3 月 20日1.课题的目的和意义：中小企业内部控制的问题，一直以来都是困扰中小企业的大问题，很多中小型企业由于内部控制体系不健全，导致倒闭和破产。然而中小企业是改善我国就业、维护社会安定、推动科技创新、促进经济发展的力量，同时也是构成我国经济市场的源泉。所以中小企业是否发
5、展得好，关系到我国经济结构的调整和社会发展格局的改变，促进科技创新，技术升级。所以我有感而发，想通过分析中小企业的内部控制问题，并提出相应的内部控制调整的对策，为促进中小企业的发展尽我的绵薄之力。我国中小企业大多数管理者的从业人员文化素质不高，业务单一，规模较小，受自身条件的制约，无法建立起完整的内部控制制度，所以在企业内部都存在着一些管理问题，这些问题的出现，大大的制约了中小企业的发展，使它们抗风险能力低，在竞争如此强烈的市场环境中，无法立足。而内部控制可以有效的评估企业可能遇到的各种风险，提醒管理者提前做好防范措施，提高了企业抗风险的能力，有效的保证了企业的资金安全。内部控制是一个过程，在
6、这个过程中，通过加强对员工工作的监督，避免了有些员工以权谋私，杜撰虚假的会计信息，有效的保证了会计信息的真实性，提高了会计信息质量。所以，中小企业想要适应市场的发展，屹立于残酷的市场竞争环境中，就必须完善自身机制，加强内部控制。2.文献综述（见附件）3.课题研究的初步方案，需要解决的问题和课题的难点，预期的结果： 课题研究的初步方案：要研究的内容是：中小企业内部控制的问题和对策，如何针对内控问题提出相应的对策；如何有效的评估企业可能遇到的各种风险，提醒管理者提前做好防范措施；如何加强对员工工作的监督，避免有些员工以权谋私，杜撰虚假的会计信息，保证会计信息的真实性等等。 途径是：在知网，维普，万
7、方中查找相关资料，汇总，分析，学习，借鉴。在图书馆中查阅相关书籍。熟悉内部控制相关制度。咨询论文辅导老师和自己平时在实习过程中相关知识和技能的积累。拟解决的关键问题：文章讲究实用性，通过分析了解问题，分析问题，最关键是解决问题。文章研究中小企业内部控制这一课题主要通过对内部控制现状分析了解实际中存在的问题，找出问题原因进而提出完善中小企业内部控制的建议及对策。预期目标： 本文章预期字数为1万字，分为四章进行论述，文章不仅阐述了内部控制的现状、原因、对策，更重要的是用内部控制制度来指导我国中小企业的发展。文章还利用多种研究方法，使得文章更具有实际意义。最终通过关于中小企业内部控制问题的分析与探讨
8、，为中小企业完善内部控制提供借鉴，从而促进中小企业健康、长远的发展，推动国民经济的发展。目前，本文章已大致完成资料收集工作，在下个阶段，我就会对资料进行分析总结，完成论文的写作。 4.课题的可行性和创新性： 可行性分析：目前，我国学术界对内部控制问题研究非常活跃，发表于各类杂志刊物的关于内部控制问题的论文也已积累了相当大的数量，国外关于内部控制问题的研究也比较成熟，为本文章写作提供了大量的文献资料。这就为课题研究的成功积累了一定的基础。再者，网络信息比较发达，可以随时掌握本研究领域的最新研究成果，能够为文章写作提供最新的参考。导师在论文选题、收集资料、开题报告写作到论文的撰写整个过程都会给予大
9、量的帮助，提出大量的参考意见，这样就有利于论文的成功撰写。本人作为课题的研究者，吃苦耐劳、积极思考，发挥主观能动性从而有信心完成论文的写作。这些条件都有利于课题研究的顺利完成。 课题的创新点: 研究中小企业内部控制问题是在其目前内部控制现状的基础上提出来的。虽然国内外学术界对大型企业或上市公司的内部控制问题的研究比较多，理论成果也比较丰富，这就为课题的写作提供了大量的文献资料。在综合整理以后发现大多从五个基本要素出发去讨论和深化内部控制体系中存在的问题，只是侧重点有所偏颇。其实健全的企业文化和内部控制理论及法规建设也对内部控制体系的完善起着重要作用。本文章就紧抓时代潮流，在现状的基础上，发现问
10、题，分析原因，以内部控制的五个基本要素为基石并考虑健全的企业文化和内部控制理论及法规建设这两个因素针对问题和原因提出建议。这就是本课题的创新点。5.完成课题的时间安排：2017年1月10日-2017年1月15日 下达任务书2017年1月15日-2017年2月28日 阅读中英文文献2017年3月 1 日-2017年3月15日 完成文献综述，开题报告2017年3月16日-2017年4月13日 完成论文初稿2017年4月14日-2017年4月20日 修订初稿，完成二稿2017年4月21日-2017年4月28日 论文定稿，装订论文2017年4月29日-2017年5月 4日 准备答辩2017年5月 5日
11、-2017年5月 6日 小组答辩6.主要参考文献：1常丹丹.我国中小企业内部控制研究D.山西：山西财经大学,2012：1-222姜珊,宋英慧.我国中小企业内部控制存在的问题及对策J.经营管理者,2015(07):1933孙广荣.浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策J.现代经济信息,2016（09）:110-1124韦荫.论中小企业内部控制现状问题及对策J.经营管理者,2016（03）:229.5郭龙增.浅谈我国中小企业内部控制的问题及对策J.中国商贸,2012(03):536郑屹川.我国中小企业内部控制问题研究.武汉：华中科技大学D，2013：1-50指导老师意见： 所选课题具有一定的理论意
12、义及实践意义，该生围绕选题已充分阅读大量近期相关中英文文献，对研究现状的把握基本到位，写作提纲的构思科学合理，写作进度的安排疏密有序。现已按要求完成开题报告和3千多字的文献综述。鉴于该同学论文写作工作准备充分，同意开题。望该同学能依据工作进度，完成1万字以上较高质量的本科毕业论文。 指导老师签字： 2017年 3月 20日注：请将开题报告正文装订于开题报告封面之后此页之前参考文献 开题报告附件：关于“我国中小企业内部控制存在的问题及对策”的文献综述 (一)国外学者关于内部控制的理论研究得较多的是委托代理理论，控制论和契约经济学理论这三个方面：1.委托代理理论。美国经济学家伯利和米恩斯于在现代公
13、司与私有财产中认为所有者与经营者兼任的行为存在很大弊端，提出委托代理理论，指出“所有权与经营权应该分离”，企业保留剩余索偿权，这就是最早的“委托代理理论”。莫里斯（1996）开创了委托代理理论的基本框架，阿克尔洛夫（2006）利用旧车模型揭示了“劣币驱逐良币”，提出了逆向选择的理论先河。委托代理理论的核心任务是在委托人和代理人之间信息不对称的情况下，委托人如何设计最优的报酬机制，使代理成本最小化。 2.控制论。美国科学家诺伯特维纳（1948）发表了控制论关于在动物和机器中控制和通讯的科学。此书开辟了控制论的先河，风靡世界，从此，控制论的思想开始逐步渗透了各个领域。控制论的定义是：“为了改善某个
14、或某些受控对象的功能或发展，需要获得并使用信息，以这种信息为基础而选出的、于该对象上的作用，就叫控制”。内部控制的综合框架，是由美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会于1992年9月发布的，是到目前为止，对内部控制最为系统的的描述。报告对内部控制定义为；“一种管理方法，由一个会计主体的董事会，管理部门和其他人员共同制定，旨在对企业经营有效性和效率，财务报告的可靠性，实施各种法规的合法性的目标实现提供合理的保证。”3.契约经济学理论。罗纳德哈里科斯（1937）在该理论的基础上解答了契约采取的形式，发表了企业的性质，该文首创地阐述了企业存在的意义是因为交易成本的存在，而契约存在是为了降低交易成本，解释了企业与市场的关系，奠定了现在企业理论的基础。斯科认为：“一旦交易费用为零，而且产权是清晰的，那么法律不会影响合约的结果”。而这理论在后面逐渐发展成了以威廉姆森（1971）为代表的交易费用经济学理论和以哈特和摩尔为代表的产权理论。交易的不确定是契约存在的基础，而产权理论认为产权人拥有剩余利润索偿权，它回答了企业为什么会出现的问题。我国不乏关于契约经
