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1、财务情况说明书范文4则财务情况说明书（一）：一、公司生产经营的基本情况(一)公司主营业务范围：营业执照描绘的公司设有董事会、监事会;公司部下xx家控股公司，分公司xx家;所处行业为xx 业。公司名称注册资本投资额持股比率注册地点法定代表人与母公司关系(二)今年度生产经营情况：整年实现销售xxxx达yy吨，较昨年同期xxxx吨增添yy吨。实现收入xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%，实现毛利xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%。实现利润总数xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%。今年流动财富周转次数达xx次较昨年同期xx次提升yy次。今年净财富利润率为 xx%较
2、昨年现期xx%增添了yy%。(三)开发、在建项目的预期进度及工程完工决算情况项目名称年初余额本期增添本期减少此中年终余额转增固定财富合计xx 年新建工程yy项，共投入资本xxxx元，此中：xxxx期初投入资本yyy元，已转增固定财富xxxx元;xxxx期初投入资本yy元，现已所有完工，全额转增固定财富;新增xxx项目yy元。xx年在建工程xx项，xx工程年初余额yy元，现已所有完工，全额转增固定财富;xx改造工程年初余额yy元，现已所有完工，全额转增固定财富;xx工程年初余额yy元，现已所有完工;xx改造工程及xx工程现已所有完工，年初余额yy已全额转增固定财富;xx工程、xx改造工程、xx
3、工程、现已所有完工。截止2005年12月31日，在建工程转增固定财富总计金额yy元。(四)经营中出现的问题与困难从经营指标的达成进度来看有一定的差别，主假如上半年各项指标达成情况差别很大。其原由一是，省略二是，省略三是，省略二、利润实现、分派情况(1) 实物量剖析项目同期比较今年实质昨年同期增减差别%销售量(吨)此中：xxxxvvvvxxxxyyyy从上表可看出今年销售xxxxyyyy吨较昨年同期增添xxxx吨、增添率达yy%，销售xxxxyyyy吨。以下省略(2) 收入成本剖析项目今年实质金额上年同期金额改动情况金额改动率主营业务收入xxxx 收入yyyy 收入主营业务成本毛利总数从上表中可
4、看出整年实现收入xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%。实现毛利总数xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%。以下省略(3) 三项花费剖析项目今年实质金额上年同期金额改动情况金额改动率三项花费营业花费管理花费财务花费今年发生的三项花费总计xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%，此中营业花费xxxx万元，较昨年同期xxxx万元节俭了y%;管理花费xxxx万元，较昨年同期xxxx 万元增添了yy%，剔除xx要素实质增添xx万元，主假如xx费增添xx万元;财务花费xx万元，较昨年同期xx万元增添了yy%，主要原由是跟着公司贸易的扩大，对资本的需求量也在扩大，短期借钱比昨年
5、同期增添了xx万元，对付单据比昨年同期增添了xx万元，融资量的增添促进利息成本增添，财务花费也就随之发生增添。详细剖析省略(4) 利润总数剖析项目今年实质上年同期改动情况金额金额金额改动率主营业务收入主营业务成本毛利三项花费营业花费管理花费财务花费投资利润营业外进出净额利润总数从上表中可看出，整年实现利润总数xxxx万元较昨年同期xxxx万元增添xx万，主要原由是由主营业务收入增添了xxxx万元，主营业务成本同时增添xxxx万元，毛利总数增添xxxx万元，营业花费减少xxxx万元，财务花费增添xxxx万元，管理花费增添xxxx 万元，营业外进出净额增添xxxx万元，是多种原由共同作用的结果。(
6、5) 利润分派说明利润分派年初数为xxxx元，今年实质分派为xxxx元，分派情况以下：股东名称金额xxxxxxyyyyyyxxxxxxyyyyyyxxxxxx合计今年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元。三、财富情况项目今年数上年数改动情况金额比率金额比率金额改动率一、财富总计此中：流动财富长久投资固定财富其余财富二、欠债合计此中：流动欠债长久欠债三、少量股东权益四、所有者权益五、财富欠债率财富总数xxxx万元，较昨年同期xxxx万元增添了yy%，主要原由是流动
7、财富较昨年同期增添了xxxx万元，同比增添yy%，此中存货较昨年同期xxxx万元增添了xxxx万元;长久投资较昨年同期增添了xxxx万元，固定财富比昨年同期增添了xxxx万元，同比增添yy%;其余财富比昨年同期减yy%财务情况说明书（二）：一、公司概略：江西兴盛化工厂，性质为国有公司，属于一般纳税人，本公司共设两个基本生产车间，此中一车间生产a产品，二车间生产b、c两种产品，各样产品生产为单步骤大量超多简单生产，资料生产开始时一次投入，今年生产a产品100箱，此中完工50箱；生产b产品105箱，完工45箱。公司任职员工合计240人，法定代表人刘大林。在今年公司销售a产品90箱，销售b产品80箱
8、，今年在财富清点中，发现盘亏木箱4个，成本80元；盘亏机器一台，原价80000元，已提折旧76000元；今年终公司财富总数为:6155664。20元，欠债:2127317。85元，所有者权益:4028346。35元，今年所获得的所有者权益及负债总数6155664。20元，此中主营业务利润:1920000元，营业利润:934815。06元，利润总数:954315。04元，上交国家所得税308323。96元，发生净利润为645991。08元，向投资人分派净利润163044。78元，于年初对比较，公司的净财富额净增添1415681。20元，欠债增添1462417。85元，所有者权益增添-46736。
9、65元。二、公司今年所采纳会计政策说明。本公司在2003年度会计核算采纳科目汇总表登记总帐办理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000元，各部门科室和个人备用金采纳一次报销制，公司在存货核算中，甲乙两种资料采纳计划成本核算，其余存货采纳实质成本核算法。对实质成本计价法核算的发出存货核算方法，采纳先进先出法，包装物领用时采用一次摊销法，公司固定财富折旧采纳分类折旧率计提折旧，本厂员工薪资按计时薪资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1。5%计提教育费，公司采纳备抵法来核算坏账，并计提坏账准备金，于年终按应收账款余额5‰来计提坏账准备金金额
10、，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间分派，采纳约当产量法，并确立在产品的完工程度为50%，公司对长久投资中的股权投资采纳成本法核算，收入确实认标准严格依据国家一致会计制度规定标正确认，在会计核算中恪守国家会计制度规定的13项原则，并依据财务会计报告条例的规定编报会计报表，并如期向信息需求人报送会计报表。三、公司主要财务指标剖析和说明。（一）公司偿债潜力剖析：1 。流动比率：本公司流动比率=流动财富/流动欠债=2880064。2/927317。85×100%=310。58%评论：与传统流动比率为200%比较，本公司流动比率高于传统模式，说明本公司
11、短期内偿债潜力强。2 。速动比率：本公司的速动比率=速动财富/流动欠债=(2880064。2-1442391。34)/927317。85×100%=155。04%评论：与传统速动比率最优模式100%比较，本公司速动比率比大证明公司近期内偿债潜力强。3 。现金比率：本公司现金比率=现金+短期投资/流动欠债=(960498。31+227200)/927317。85=1。28评论：现金比率反应公司随时还债的潜力。可是现金比率并不是越高越好。现金比率过高反应了公司不擅长利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反应出公司支付流动欠债的困难。4 。财富欠债率：本公司财富欠债率=欠
12、债总数/财富总数=2127317。85/6155664。20=0。35评论：假如财富欠债率大于50%，小于80%，证明公司的资本构造优，假如大于80%，公司的欠债不合理，风险大，小于50%，公司欠债也不合理，表示公司所有潜力运用欠债经营给公司带来更多利润。（二）公司运营潜力剖析：1。应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款均匀余额=3280000/131545=24。93(次)应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14。64(天)评论：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明公司回收账款的速度越快，财富的流动性越强，资本周转情况越好。可是应收账款周转次数过高，周转天数太短，则说明公司的赊账条件过于苛刻，只赊销给信用优秀的客户，而信用不好或资本临时紧张，不可以严格准时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增添，进而影响公司
