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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月 日至年 月 日纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）经办人:经办人及执业证件号码:受理人：申报日期：年 月曰代理申报日期：年 月曰受理日期：年 月曰类别行次项目金额利润总 额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）7资产减值损失8力口：公允价值变动收益9投资收益P 10二、营业利润11力口：营业外收入（填附表一）P 12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10+ 11 12）应纳税 所得额 计算P 14力口：纳税
2、调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）P 16其中：不征税收入17免税收入P 18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22力口：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13+ 14 15+ 22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）P 25应纳税所得额（23 24）应纳税 额计算26税率（25%:27应纳所得税额（25 X 26）28减：减免所得税额（填附表五）P 29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（27 28 29）r 31力口：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）r 33实际应纳所得税额（30 +
3、31 32）34减:本年累计实际已预缴的所得税额P 35其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（33 34）附列资 料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章:代理申报中介机构公章:主管税务机关受理专用章企业所得税年度纳税申报表附表一(1)收入明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行 次项目金 额1一、销售(营业)收入合计(2+ 13)2(一)营业收
4、入合计(3+ 8)31. 主营业务收入(4+ 5 + 6+ 7)4(1)销售货物5(2)提供劳务6(3)让渡资产使用权7(4)建造合同82. 其他业务收入(9+ 10+ 11 + 12)9(1)材料销售收入10(2)代购代销手续费收入11(3)包装物出租收入12(4)其他13(二)视同销售收入(14+ 15+ 16)14(1)非货币性交易视同销售收入15(2)货物、财产、劳务视同销售收入16(3)其他视同销售收入17二、营业外收入(18+ 19+ 20+ 21 + 22+ 23+ 24 + 25+ 26)181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形
5、资产收益225.罚款净收入236. 债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人(签章)法定代表人(签章)企业所得税年度纳税申报表附表一(2)金融企业收入明细表填报时间：年 月曰金额单位：元(列至角分)行 次项目金额1一、营业收入(2+ 19+ 25+ 35)2(一)银行业务收入(3+ 10 + 18)31.银行业利息收入(4 + 5+ 6 + 7+ 8 + 9)4(1)存放同业5(2)存放中央银行6(3)拆出资金7(4)发放贷款及垫款8(5)买入返售金融资产9(6)其他102.银行业手续费及佣金收入(11 + 12+ 13 + 14+ 15+ 16+ 17)11(1)结
6、算与清算手续费12(2)代理业务手续费13(3)信用承诺手续费及佣金14(4)银行卡手续费15(5)顾问和咨询费16(6)托管及其他受托业务佣金17(7)其他183、其他业务收入19(二)保险业务收入(20+ 24)201.已赚保费(21 22- 23)21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25(三)证券业务收入(26+ 33+ 34)261.手续费及佣金收入(27+ 28+29+ 30 + 31 + 32)27(1)证券承销业务收入28(2)证券经纪业务收入29(3)受托客户资产管理业务收入30(4)代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32(6
7、)其他332.利息净收入343.其他业务收入35(四)其他金融业务收入(36 + 37)361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入(39 + 40 + 41)391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入(43+44+45 + 46 + 47 + 48)431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.岀售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人(签章)：法定代表人(签章)：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间： 年 月曰金额单位：元（列至角分）行 次项目金额1、收入总
8、额（2 + 3+ 9）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11 + 12+ 13+ 14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1 10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15- 1）经办人（签章）：法定代表人（签章）：成本费用明细表填报时间：年 月曰金额单位：元(列至角分)行 次项目金 额1一、销售(营业)成本合计(2+ 7+ 12)2(一)主营业务成本(3 + 4+ 5 + 6)3(1)销售货物成本4(2)提供劳务成本5(3)让渡资产使用权成本6(4)建造合同成本7
9、(二)其他业务成本(8+ 9+ 10+ 11)8(1)材料销售成本9(2)代购代销费用10(3)包装物出租成本11(4)其他12(三)视同销售成本(13+ 14+ 15)13(1)非货币性交易视同销售成本14(2)货物、财产、劳务视同销售成本15(3)其他视同销售成本16二、营业外支出(17+ 18+ 24)171. 固疋资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠支出248.其他25三、期间费用(26+ 27+ 28)261.销售(营业)费用272.管理费用283.财务费用经办人(签章)法定代表人(签章)金融企业成
10、本费用明细表填报时间：年 月曰金额单位：元(列至角分)行 次项目金额1一、营业成本(2+ 17+31 + 38)2(一)银行业务成本( 3+ 11 + 15 + 16)31. 银行利息支出(4+ 5 + 10)4(1)同业存放5(2)向中央银行借款6(3)拆入资金7(4)吸收存款8(5)卖岀回购金融资产9(6)发行债券10(7)其他112. 银行手续费及佣金支岀(12+13+ 14)12(1)手续费支出13(2)佣金支岀14(3)其他153.业务及管理费164.其他业务成本17(二)保险业务支岀(18+ 30)181.业务支岀(19 + 20 - 21 + 22 - 23+24+ 25+26+
11、 27 - 28+ 29)19(1)退保金20(2)赔付支岀21减：摊回赔付支岀22(3)提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24(4)保单红利支岀25(5)分保费用26(6)手续费及佣金支岀27(7)业务及管理费28减：摊回分保费用29(8)其他302.其他业务成本31(三)证券业务支岀(32+36+ 37)321.证券手续费支岀(33+ 34 + 35)33(1)证券经纪业务支出34(2)佣金35(3)其他362.业务及管理费373.其他业务成本38(四)其他金融业务支岀(39 + 40)391.业务支岀402.其他业务成本41二、视同销售应确认成本(42+43 + 44)421.非货币性资产交换成本432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支岀(46 + 47+48+49 + 50)461.固定资产盘亏472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.岀售无形资产损失505.其他经办人(签章)：法定代表人(签章)：事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年 月曰金额单位：元（列至角分）行 次项目金额1、支出总额（2 + 3+ 10）2拨出经费3上缴上级
