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1、报告目录1主要会计数据摘要 22基本财务情况分析 22- 1 资产状况 .22- 1-1 资产构成. .32- 1-2 资产质量. .32-2 负债状况 . 42- 3 经营状况及变动原因 .42-3-1主营业务收入.42-3-2主营业务成本.52-3-3其他业务利润.52-3-4管理费用.62-3-5财务费用.72-3-6投资收益.72-3-7 营业外支出净额 . 82-3-8 经营状况综述 . . 83 预算完成情况及分析 . 93- 1收入收益类93- 2成本费用类93- 3预算分析综述104 重要问题综述及建议 . .104- 1 资威公路收入增长分析 . . 104- 2 国债跌价幅
2、度较大 114- 3 工程项目完成量不足 . . 124-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大 121主要会计数据摘要（单位：万元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中：1、xxxX攵入36623518+144+4.1%2、xxxX攵入126123+3+2%3、XXXX攵入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45%其中：1、XXXX993891+102+11%2、 XXXX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中：1、其他业务收入
3、444400%2 、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注：扣除去年同期XXXX争收益374万元后2基本财务情况分析2- 1资产状况截至 2004年3月31日，公司总资产 20.82 亿元。2- 1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产 10.63 亿元，长期投资 3.57 亿 元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产 1.46
4、亿元。主要 构成内容如下：(1) 流动资产：货币资金 7.01 亿元，其他货币资金 6140 万元， 短期投资净值 1.64 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元， 工程施工 6617万元，其他应收款 1135 万元。(2) 长期投资：XXXXX2乙元，XXXXX1.08乙元，XXXX3496?元。(3) 固定资产净值：XXXX争值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932 万元。(4) 无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值 5062 万元。(5) 长期待摊费用：XXXXX隹余净值635万元，XXXXX摊余净值 837万元。2- 1-2 资产质量(
5、1 )货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应 收票据构成， 共计 9.48 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2) 长期性经营资产：由XXXXX勾成，共计5.61亿元，能提供 长期的稳定的现金流。(3) 短期性经营资产：由工程施工勾成，共计 6617万元，能在 短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4) 保值增值性好的长期投资：由 XXXX与 XXXX的股权投资构 成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且 XXXX的股权对公 司的发展具有重要作用。以上四类资产总计 18.83 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有 的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至 20
6、04年3月31日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为： 短期借款（含本年到期的长期借款） 9.6 亿元，长期借款 5500 万元， 应付账款 707 万元，应交税费 51万元。目前贷款规模为 10.15 亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明 短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 7.62 亿元的货币资金 量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为 49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因扣除XXX）影响后，2004年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与 2003年同期比较（以下简称同比）减少了 1050万元， 下降幅度为 63%。变动原因按
7、利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入 3938万元，同比减少 922万元，下降幅度为 19%。其主要原因为：（1）XXXX攵入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%,系xxxxxxxxxXX加所致。（2）XXXXX12万元，同比增加3万元，增长幅度为2%具体分 析详见“重要问题综述 4-1”。（3）工程攵入 150万元,同比减少 1069万元,下降幅度为 88%, 原因是：一、本期开工项目同比减少；二、 XXXX办理结算的方式与 其他工程项目不同。通过上述分析可见, 本期攵入同比减少的主要原因是工程攵入减 少。如果考虑按XXXX项目本期投入量22
8、62万元作调整比较，贝心 本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%本期收入调 整为 6200万元，同比增加 1340万元，增长幅度为 28%。2-3-2 主营业务成本本期主营业务成本 1161 万元，同比减少 932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：（1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为 11%主要原因是XXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊 销数计入成本， 而本期按发生数计入成本， 此项因素影响数为 117万 元。（2）工程成本 168万元（直接成本 144万元，间接费用 24万元）， 同比减少 1034万元，下降幅度为 86%。
9、主要原因是： 开工项目同比减少，使工程直接成本减少 1002万元，下降幅 度为 87%； 开工项目同比减少， 以及机构调整后项目部人员减少， 使工程 间接费用同比减少 32 万元，下降幅度为 57%。已开支的工程间接费 用占计划数的 26%。通过上述分析可见， 本期营业成本减少的主要原因是工程成本的 减少。2-3-3 其他业务利润本期其他业务利润 41 万元，同比增加 15万元，增长幅度为 58%。 其主要原因是：（ 1）其他业务收入 44 万元，同比持平。（ 2）其他业务支出 3 万元，同比减少 15万元，下降幅度为 85%。 原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税
10、费外没有其他直接费用2-3-4 管理费用本期管理费用 883 万元，同比增加 425万元，增加幅度为 93%。 主要原因是：（1）奖金 515万元，同比增加 375 万元，主要原因是：总额差异： 2003年考核奖 515万元较 2002年考核奖 457 万元 在总额上增加了 58 万元；时间差异： 2002年考核奖 457万元中的 317 万元计列入 2002 年的成本费用，在 2003年实际计列成本费用的考核奖为 140 万元。 而 2003 年考核奖 515 万元全额计列在 2004 年，形成时间性差异 317 万元。（2）工资附加费 78万元，同比增加 70 万元，主要是 2003年考
11、核奖形成的时间性差异。（3）董事会经费 21 万元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异： 2002年董事领取半年津贴， 2003 年董事领取全年 津贴。时间差异： 2002年董事津贴在 2003年陆续发放， 2003年董事 津贴集中在 2004年 1月发放。（4）本期转回已计提的坏账准备 5 万元，而去年同期是计提了 坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的 XXXX攵入830万， 计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX攵入采用个别认定 法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了 61 万元。本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是： XXXXXXXX
12、XXXXXXXXXXXXXXXX与XXXXX公司协商，XXXX公司于 4 月 15 日前将全数结清所欠款项。2-3-5 财务费用本期财务费用 1204万元，同比增加 680 万元，增加幅度为 130%。 原因是：贷款规模增大： 本期银行贷款平均规模为 10.25 亿元，去年同 期为 4.72 亿元，增加了 5.53 亿元，增幅为 117%。贷款利率提高：自2003年9月存款准备金率上调至7刎来， 各家银行普遍出现惜贷现象， 我公司的新增贷款不再享受按基准利率 下浮 10%的优惠利率。2-3-6 投资收益扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比减少111万元, 下降幅度为 34%。按构成
13、内容分析如下：（ 1 ）国债收益本期国债方面取得的收益为 56万元，同比减少 213万元，下降 幅度 79%。主要原因是： 投入资金的规模减小： 本期投入资金的平均规模为 1.73 亿元， 同比减少 8854 万元，下降幅度为 34%。 实现收益的时间性差异： 投资收益何时实现， 取决于国债买卖、 兑息时间和有关投资协议约定时间。（2）股票收益本期股票方面取得的收益为 575万元，同比增加 551 万元。原因 是：本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利 575 万元。（3）跌价准备按2004年3月 31日的收盘价计算， 公司所持国债的市价为 1.64 亿元，本期计提了跌价准备 4 1 4万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备 38 万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加 452万 元。2-3-7 营业外支出净额 本期营业外支出净额 18万元，同比增加了 24 万元，主要因素是：（1）本期报废 4辆汽车，帐面净值 14 万元；（2）本期发生办理已转 让的房屋的产权证费用 3 万元，属于去年同期体现的转让房屋收益 6 万元的滞后费用。2-3-8 经营状况综述 本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费 用的大幅增加、投资收益减少所致。从具体的分析来看：一、造成费
