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1、题库测试题库测试 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷表人胜任能力综合检测试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法 B.监事会的工作报告 C.公司年度预算方案、决算方案 D.公司章程的修改【答案】D 2、甲房地产公司于 2016 年 1 月 1 日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为 3 年，每年 12 月 31 日收取租金 100 万元。出租的时候，该商品房的成本为 2000 万元，公允价值
2、为 2200 万元。2016 年 12 月 31 日，该商品房的公允价值为 2150 万元。甲公司 2016 年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失 50 B.收益 150 C.收益 100 D.损失 100【答案】A 3、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的 80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉 B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉 C.中国证监会对上市公司财务监管谈话 D.中国证监会对财务
3、顾问财务监管谈话【答案】B 4、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 6、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司 2017 年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 C.2015 年 10 月该公司受到中国证监
4、会的行政处罚 D.该公司 2015 年度至 2017 年度的加权平均净资产收益率分别为 8%、5%、6%，票面股息率为 7%【答案】D 7、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B 9、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.
5、、【答案】C 10、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5 个工作日 B.7 个工作日 C.10 个工作日 D.20 个工作日 E.30 个工作日【答案】D 11、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、2016 年 1 月 1 日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为 2000 万元（不含增值税），分 5 次于每年 12 月 31 日等额收取。该大型设备成本为 1600 万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为
6、 6%。不考虑其他因素，假定期数为 5，利率为 6%的普通年金现值系数为 4.2124。则甲公司 2016 年 1 月 1 日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600 B.1685 C.2000 D.400【答案】B 13、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为 1000 万元（含）以上 B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个 C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上 D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设
7、立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】B 14、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入 C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职 D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B 16、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 17、甲公司 2018 年经营资产销售百分比 70
8、%，经营负债销售百分比 15%，营业净利率 8%，假设公司 2019 年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现 10%的销售增长目标，预计 2019 年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】A 18、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】B 19、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】A 21、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收
9、购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受 B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司 C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约 D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A 22、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起 2 日内编制并披露权益变动报告书的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的
10、，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。A.45 B.10 C.15 D.30【答案】B 24、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4800 万元 B.乙公司，2011 年度从事道路施工，2012 年度和 2013 年度从事原料药生产 C.丙公司，2011 年董事发生变更 D
11、.丁公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 25、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 26、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20 B.20；15 C.15；20 D.10；25 E.15：25【答案】C 27、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后
12、，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助 B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计
13、入当期损益 C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 6 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计入调整当期期初留存收益 D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】A 30、甲公司 2015 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，另支付交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015 年
14、12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2015 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100 B.112 C.120 D.132【答案】B 31、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母 B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%以上的，构成重大资产重组 C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组
15、标准时，其净资产额应当包括少数股东权益 D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的 60%，不构成重大资产重组 E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为 35%，占净资产额的比例为 65%，不构成重大资产重组【答案】D 32、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全
16、部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、2016 年 12 月 31 日，甲公司某在建工程项目的账面价值为 2000 万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入 200 万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为 1800 万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为 1950 万元。2016 年 12 月 31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为 1850 万元。甲公司于2016 年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50 B.200 C.150 D.0【答案】C 37、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。
