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1、声 明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），是本人在指导老师指导下，独立进行研究工作所取得的成果；除文中已经注明引用的内容外，本毕业论文（设计）的研究成果不包含任何他人享有著作权的内容；对本论文（设计）所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人签名： 日 期： 年 月 日目 录摘要1关键词1引言31 资金管理及其风险管理概述31.1 资金管理概述31.2 风险管理概述32 海尔集团及其资金管理介绍42.1 海尔集团简介42.2 海尔集团资金管理现状42.2.1成员单位实现集中管理42.2.2建立各类资金管理制度42.2.3资产规模大53 海尔集团资金管理问题及风
2、险分析63.1 海尔集团资金管理问题63.1.1 资金管理风险管理意识弱63.1.2 资金管理风险文化缺失63.1.3 资金管理风险流程不完善63.1.4 资金管理制度未落实63.1.5资金管理风险内部控制制度不完善73.2 海尔集团资金管理的风险分析73.2.1 制度不严引发的操作性风险73.2.2 系统不畅引发的操作性风险73.2.3 业务不熟引发的操作性风险83.2.4 管理不善引发的信用风险83.3 海尔集团资金管理风险的影响因素83.3.1 经济形势影响83.3.2 内部控制制度93.3.3 业务人员素质94 海尔集团资金管理风险的防范措施94.1 严格落实资金管理制度94.2 营造
3、风险管理文化氛围104.3 聘请专业风险管理人员104.4 提升风险管理方法105 结论116参考文献11致 谢13企业资金管理的风险与防范以海尔集团为例摘要：在市场经济不断快速发展的今天，外国企业纷纷被中国市场的客户资源、发展潜力以及廉价的成本所吸引，这不仅给企业带来机遇，同时也使得企业间的市场竞争程度不断升级。面对越来越激烈的市场竞争，为了解决日益扩大的资金需求、降低资金的占用、压缩成本、扩大利润,企业不得不将营运资金管理提上日程，提升相关资源的使用效率成为企业战胜竞争对手的关键。资金是上市公司在进行日常管理过程中的关键要素之一。资金管理的好坏与上市公司市场经营发展目标达成有着非常强关系，
4、同时也能够帮助企业实现价值最大化。但是目前我国大部分上市公司在进行资金管理过程中也存在着重视程度不高、方法错误等方面的问题，尤其是企业在进行经营管理中与欧美发达国家资金管理之间还存在着许多的差距，这就导致企业在进行资金管理过程中，还存在着管理效率比较低下的不良状况发生。这就需要提高企业的资金管理，以此来促进企业发展。而企业在进行资金管理过程中，这些年来还存在着许多的不足之处，尤其是对资金管理的重视程度并不高，所以对企业的发展造成了制约性作用，这些要求各个企业必须要强化对资金的管理才能够有效的提高企业自身的核心竞争能力。本文主要通过理论结合案例分析的方式以海尔集团为例，分析企业在资金管理方面存在
5、的问题及风险，并找出防范风险的措施。希望能够更好的帮助企业加强资金管理。关键词：资金管理；海尔集团；风险防范Risk and prevention of enterprise capital management- Taking Haier Group as an exampleAbstract: Since 2012, Bank is a high-risk industry,the management,preuention and resolution of bank is the eternal theme of bak development,and risk management
6、has become the lifeline and core competitiveness of the current bank.Scientific and effective risk management evasion can ensure the financial institutions to operate healthily and continuously.Financial globalization and electronic finance are speeding up.Electronic information technoogy is changin
7、g with each passing day,changes in the external environment,such as the omnipotence of international banks,bring severe challenges to the risk management of chinese banks which will be connected with international banks.Chinas financial industry is dominated by bank indirect financing.Banks are stil
8、l facing a variety of risks.In order to increase the income and improve the competitiveness,commercial banks must promote the reform and innovation of risk management in terms of system,method and technology.Financial globalization and electronic finance are speeding up.Electronic information techno
9、ogy is changing with each passing day,changes in the external environment,such as the omnipotence of international banks,bring severe challenges to the risk management of chinese banks which will be connected with international banks.Chinas financial industry is dominated by bank indirect financing.
10、Banks are still facing a variety of risks.In order to increase the income and improve the competitiveness,commercial banks must promote the reform and innovation of risk management in terms of system,method and technology.Key word：fund management;Haier group;risk-preventi13引言企业在经营发展中，传统经营管理理念难以适应于复杂
11、多变的市场经营环境，同时也不能够帮助企业提高市场竞争能力。所以在这个过程中对企业资金管理进行有效研究，能够有效的找出企业自身在资金管理中所存在的问题，以此来提出相应的解决对策，对完善学术界资金管理优化效率研究有着非常重要的理论意义。通过案例对上市公司资金管理进行分析，能够为企业在资金管理上提供一定的经验，能够有效的加强公司资金利用的效率，从而提高企业的经营效益，对上市公司经营管理有着非常重要的现实意义。资金管理是企业在日常经营过程中的核心和重心，所以只有通过对上市公司资金的有效管理，才能够有效的促进企业盈利能力提升，降低企业生产经营水平。1 资金管理及其风险管理概述1.1 资金管理概述企业管理
12、的本质是管理者借助科学的方法与手段整合人力、物力、财力等资源，进行科学的控制与筹划，从而做出科学决策以达到创造企业价值的目的。资金管理属于财务管理的范畴，是一个公司财务管理工作举足轻重的一部分，其本质是某种形式上的信息管理。资金管理工作是从公司资金数据采集、录入到加工处理开始，将一些混乱无序的数据进行整合加工，协助企业实现资金整体规划以及协助管理层进行项目投资决策，进而实现整个企业(集团)的战略协同效应，从而最大程度地发挥资金的有效性。资金管理建立在严格的内部控制基础之上，基于公司的发展战略，系统科学地利用资金池为公司长期发展创造价值。一方面，资金管理借助互联网平台的优势进行集中管理，可以在很
13、大程度上减少人力资源损耗和降低资金成本。另一方面，资金管理通过集中的投资和融资产生规模经济效应来降低公司的财务成本，通过集中的科学管理增加内部融资比例，从而减少向外部筹措资金的成本。1.2 风险管理概述风险管理更多的是对风险进行处理和规避的一种管理形式，能够有效的带动企业在经营发展的过程中提高企业自身的价值。同时风险管理贯穿于企业的日常运作各个环节，主要的目的是为了能够有效的带动企业在发展中实现经营方式的科学性，从而保证企业自身资产资金的安全，促进企业能够持续稳定性发展，将企业经营发展中风险尽可能的降低到最低。而且企业在发展中，建立和完善风险管理机制，这也是规避风险的主要措施之一。2 海尔集团
14、及其资金管理介绍2.1 海尔集团简介海尔集团成立于上个世纪80年代中期，由创始人张瑞敏创立海尔集团，从刚开始成立到现在，不断地转换发展战略，前后共历经了五个发展战略阶段，能够有效的带动海尔集团在市场激烈竞争中提高自身竞争能力。目前海尔集团在经营从事业务主要包含冰箱、空调等家电的研发、生产和销售，物流服务，家电产品的分销、电子产品、通讯器材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制造、以及售后服务等，海尔集团业务范围较广，海尔产品使人们的日常生活变得更加丰富、便捷。伴随着社会科技技术的不断快速发展，海尔集团也建立起自己的企业文化，同时海尔集团更多注重于对于产品质量的打造，能够有效的带
15、动在海外国际市场不断的提高自身的品牌知名度。2.2 海尔集团资金管理现状2.2.1 成员单位实现集中管理目前，海尔集团共有600多家公司在财务公司开设账户，财务公司设有一个总的资金池，下属各板块设有二级资金池，财务公司账户运用信息化手段在收到款项时会自动判定该项款的归属，集团的结算通过财务公司结算业务系统进行，财务公司也制定了严格的资金管理制度，对账户的审批、注销等严格把关，并建立了一套完善的制度流程，各成员单位的资金都归属到财务公司进行集中管理，使得集团公司的内部资金使用更为高效。2.2.2 建立各类资金管理制度海尔集团财务公司针对集团资金管理特点，主要是对各项规章制度进行了修订和完善，并且制定出了相应的操作标准，主要体现在成员单位账户管理办法、存款管理办法以及现金使用管理办法；综合管理部的清算业务管理办法、结算业务管理办法等，各个岗位人员均已配齐，为防范资金风险提供了一定保障。在制度的落实上，财务公司严格按照审贷分离制度来建立起审核委员会，对日常工作过程中各项岗位进行明确，做到岗位职责分离，从而建立起了一定完善的授信风险制度，及时掌握客户的信用等级和还款能力，对不符合要求的公司严格禁止贷款准入。虽然日常的管理制度在财务公司内部已基本形成
