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1、CS-100：流程圖SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度CS-100：銷售及收款循環開立統一發票CS-107應收帳款CS-108出口押匯作業CS-111徵信及授信CS-105銷售預測CS-101接單處理CS-103交 貨CS-106生產循環存貨CS-109售後服務CS-110收款作業CS-112銷貨退回與折讓CS-113業務員治理CS-104薪工循環融資循環生產循環差異分析CS-114CS-001CS-1025：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度CS-1025：報價/接單處理 /徵信及
2、授信客戶營業單位授 信 單 位生 產 單 位詢價估價不准核 准准認 可 報 價報價下訂單否新客戶是初 步 徵 信信 用 審 核信用是評等合格不合格超過給 予 額 度額度否COD 交易接受訂單生 產CS-002CS-103：流程圖SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度CS-103/5：訂單處理 接單生產 客戶業務單位授信單位倉儲單位CS-003訂單通 知 客 戶有無 存貨/ 訂貨無通知生管有交貨是否是付現交貨收款否新客戶付 款否情 形是徵信信用審核信用是評等超過合格額度不合格否接 受 訂 單抵 押 保 證授 予 額 度合格審 核否審 核不合格是交
3、貨CS-106：流程圖SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度CS-106：交貨作業生 管 單 位倉庫生 管 單 位交 期 管 理內銷內/ 外銷外出庫排程銷CS-004製作文件貨品打包出庫交運內銷記錄內/ 外銷交運外銷報關記錄應 收帳 款CS-110：流程圖SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度CS-110：售後服務客戶業務單位品管單位倉儲客訴發生明白情況CS-005品質問題是責任判定責任判定通知客戶公司責任會 簽 處 理 意 見審核退換貨通知倉庫 / 財務記錄CS-101：銷售預測SUPER UNI
4、ON INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料CS-006業 務 單 位一、作業程序：1. 業務單位根據相關經濟狀況，預測未來景氣變化對銷售之影響；2. 明白及預測由以下構成面著手：2.1 供應商；2.2 購買者；2.3 產業本身；2.4 替代品；2.5 潛在進入者；3. 根據目前實際訂單狀況未來預測，並考慮自身資源及新產品的開發等，擬定年度銷售計劃後，送總經理室審核，並編製年度銷售計劃；4. 年度銷售計劃之內容包括：1.1 市場展望；1.2 新產品開發計劃；1.3 新客戶之開發與客戶之剔除；1.4 銷售推廣計
5、劃；1.5 售價政策；1.6 授信及帳款回收政策；1.7 銷售費用之預算及營業人員之異動；1.8 本年度營業方面所可能遭受的困難及其克服對策；5. 年度銷售計劃定案後，乃為各種指標之制訂並與各部門預算相輔相成；1. 依據資料；1.1 銷售預測；1.2 年度銷售預算；CS-101：銷售預測SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料業 務 單 位二、掌握重點：1. 銷售計劃是否考慮政治、經濟、技術層次；2. 銷售計劃是否長、中、短期預測，並定期修正之；3. 銷售計劃是否考慮各種變數，而非全用歷
6、史資料；4. 銷售計劃是否量化简单測量；5. 銷售計劃是否夠積極、主動且合理；CS-007CS-102：報價SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料CS-008業 務 單 位一、作業程序1. 依據客戶要求規格進行報價，填製成本分析表後，開立報價單，經與客戶確認單價後，於系統上確認報價單 ；2. 核決灌限：報價單之開立須經權責主管核准後，始得對外報價；3. 其他留意事項：3.1 業務單位對外報價時應參酌市場行情、供需狀況、產品之成本等因素， 並參酌公司利潤政策，對外報價；3.2 非業務人員
7、，不得對外報價；4. 如為新客戶，應於報價同時進行徵信作業，並於接單前完成授信作業；二、掌握重點：1. 報價是否依本處理程序的核決權限簽核；2. 報價之成本計算是否正確？1. 使用單據：1.1 成本分析表；1.2 報價單；CS-103：接單處理SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料CS-009業 務 單 位一、作業程序：1. 業務人員接獲制令明細表後，開出委外制令，並序號治理；2. 如此客戶為新客戶，則依徵信與授信程序處理；3. 業務人員依客戶訂單，第一檢查訂單之各項條件齊全與否，訂購
8、內容是否清晰，並交由權責主管審核；4. 業務人員接 X.P 制令明細表時，需先檢查庫存狀況，如無庫存，則支配製造生產，並與客戶確認交貨日期及交貨條件；5. 業務人員將委外制令交與單位主管審核核准後，傳至生管確認交期並支配生產；二、掌握重點：1. 接受訂單核章手續是否齊全，與客戶簽訂之訂單是否經授權主管簽字；2. 訂單塗改是否經過權責人員確認，單位售價、總價等計算是否正確；3. 業務人員報價是否依規定辦理，售價是否考慮估計成本、市場行情並加計合理利潤；4. 業務人員與客戶談妥交易是否經客戶確認，對於交貨日期是否列入掌握；5. 受訂變更時是否依同一程序隨時反應處理；6. 訂單之品質要求是否經客戶確
9、認；1. 依據資料：1.1 合約審查作業程序；2. 使用表單：2.1 制令明細；2.2 客戶資料表；CS-105：徵信與授信SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料CS-010業務單位業務單位 / 財務部業務單位 / 財務部業務單位 / 財務部一、作業程序：1. 如客戶並非付現，而採信用交易者，則先調閱往來顧客資料，查閱客戶授信額度評估建議表及過去往來記錄，並依客戶授信之額度作業；2. 如為新客戶，則由業務人員填妥客戶資料表及客戶授信額度評估建議表，送主管審核，經業務單位及財務部建議其信
10、用額度後，轉呈權責主管核准；3. 如訂單超過信用額度，則業務單位於分析客戶信用情況後，須呈權責主管核准是否增加額度；4. 信用額度如有更動仍應依上述程序辦理；基本上，每年至少重新評估一次；二、掌握重點：1. 是否建立客戶徵信資料，登記有關交易情形、財務及信用狀況；2. 客戶授信總額之訂定，是否考慮信用、保證及抵押額度；3. 對於未辦妥手續或超過授信總額，出貨是否經核准；1. 使用表單1.1 客戶資料表；1.2 客戶授信額度評估建議表；CS-106：交貨SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資
11、 料CS-011業務單位倉儲單位業務單位一、作業程序：1. 業務單位依據制令明細之預計交貨日期排定出貨計劃；2. 成品倉庫治理員根據業務單位之 出貨單清點數量及交貨日期一样後出倉，出貨單並經部門主管簽署後出貨；3. 成品裝車出貨時，由提貨司機或提貨人員簽字；4. 司機出廠時應備妥以下資料：4.1 出貨單；4.2 商業發票（ INVOICE ）（外銷用）；4.3 包裝單（ PACKING LIST ）（外銷用）；4.4 統一發票（內銷用） ；4.5 測試報告；5. 如為外銷，則在交運前一日著手準備報關文件及出貨手續；如為內銷，則在交運前一日，準備出貨手續；二、掌握重點：1. 是否按客戶之要求準時
12、交貨；2. 核對訂單數量與出庫量及發票數量是否相符；3. 外銷時並需核對相關報單與放行數量是否相符；1. 使用表單：1.1 制令明細1.2 出貨單；1.3 INVOCE ；1.4 PACKING LIST ；1.5 統一發票；CS-107：開立統一發票SUPER UNION INDUSTRIES LTD.超信實業有限公司 -內部掌握制度負 責 單 位作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料CS-012業 務 單 位一、作業程序：1. 開立統一發票：1.1 開立發票根據出貨單、出口清單等相關單據，按營業稅法規定開立統一發票；1.2 發票內容與送貨內容相符；1.3 將發票號碼填於銷貨單上；2.發票退回暨重開原則：2.1 發票作廢缘由：2.1.1 發票內容開錯者；2.1.2 發票所載數量與客戶簽收數量不符者；2.1.3 因故遭受退貨者；2.2 原發票取回，如為當月份發票，則直接訂在發票存根聯上加蓋作廢章，始可重新開立發票；2.3 於原銷貨單與作廢發票上註明新開立發票號碼；2.4 如為已申報營業稅之發票 ，應附客戶簽章之證明書及原發票向稅捐機關辦理營業稅扣抵或退回；二
