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1、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 费用报销制度(精选多篇)费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规 范公司财务报销行为，合理控制费用支 出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度 及公司的实际情况，分别说明报销相关 的借款流程及各项支出具体的财务报销 制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批 后的出差申请表按批准额度办理借 款，出差返回 5 个工作日内办理报销还 款手续。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 二、其他临时借款，如业务费、 辅助材料费、办公费、周转金等，借款 人员
2、应及时报帐，除周转金外其他借款 原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过 5000 元 应提前 35 天通知财务部备款。四、借款销账规定：借款销帐时 应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用的，须经主管领导批 准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领 支票者原则上应在 5 个工作日内办理销 帐手续。五、借款实行“前款不清，后款 不借”原则，员工在财务部有借款余额 或上次借款尚未归还或核销的，除非有 特殊情况，否则不允许再次借款；费用 报销时，应先归还借款，当年 12 月 31 前的借款尚未核销的，如无特殊情况， 一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借款人按规定填写借款单 ，注明
3、借款事由、借款金额、支票或现-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 金。二、审批流程：主管部门经理审 核签字财务经理复核总经理审批。三、财务付款：借款凭审批后的 借款单到财务部办理领款手续。第三条：报销的要求一、发票的基本要求 票必须合法、真实、有效， 且发票背面或单据背面必须有经办人签 名。发票不得涂改、挖补、大小写 金额必须相符，字迹清楚。发现发票有 误，应当退回重开或更正，更正处应加 盖开票单位公章。 票用胶水分类、整齐地粘贴 在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递 过程中丢失。 票抬头与公司名称应一致， 并具有规定印章。 财务部门有权拒 收不合法不合规的票据，应当扣留虚
4、假 票据，并及时通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 必须按费用报销单要求填写相 关内容。报销事项的内容、用途说明必 须清晰准确，并注明费用归属，必要时 附清单详细说明，另报销业务招待费需 事先征得单位经理的批准，否则财务部 有权不予报销，将自行承担费用，如无 法取得发票，经办人应填写招待费事项 证明单，并归属哪个工程项目，签字证 明后交单位经理审核后交财务部方能取 得报销款。凡是费用需要在公司和各单位 之间分摊或工程项目之间分摊的，报销 人应该根据原始凭证抬头与费用归属关 系，分别归集后，填写相应的报销凭证， 确不能归集应给予适当分
5、配比例。施工或生产过程中需要的辅助 材料，需事先按实际需要情况报告项目 负责人并递交材料申请单交采购部 核实后统一购买，特殊情况可自行先垫 资购买，但自行购买无报告无申请单的， 财务部有权不予报销。购买后的材料申-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 请单应留底一份财务部，以便核实。原则上不允许报销项目负责人 与工人的就餐费用，需经得总经理批准 方能办理报销手续。报销金额大小写必须一致，不 得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色 墨水笔填写。财务在审核时按相关制度规定 有权去除不符合要求的票据，可以核小 报销金额；但审核金额超过原报销金额 时，应退回经办人重填或按申报金额报 销
6、。费用报销单分差旅费报销单、 招待费用报销单和费用报销单，差旅费 报销填差旅费报销单，其他所有费用填 费用报销单；三、其他报销附件要求除发票外，其他附件、报表必 须合法、合规，有相关责任人的签字审 批，业务招待费的报销报销人对应说明 的事项根据管理需要要求填写费用说明 清单，但费用说明清单不做为原始入帐-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 凭证。差旅费报销除当天往返等特殊 情况外应当附出差审批单，汽车费用报 销应当附派车单。四、报销的时效要求当月费用必须当月 25 日前报 销处理完毕。当年费用应在当年 12 月 31 日 前报销处理完毕。部分费用的发票如当 年无法取得，只
7、能在次年 1 月取得的， 应在 1 月取得时立即办理报销；财务部 门如果账务处理允许，应进入当年费用。申请先由公司预付支票的，经 办人应在 5 个工作日内拿回相应发票按 此报销流程办理签字核销手续，否则视 同个人借款按相关规定处理。第四条：报销审批付款流程一、经办人：根据本单位实际业 务需要，在费用事项发生后，按照报销 流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 经办人对其发生费用的真实、合理、合 法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。二、部门负责人：按管理及责任 权限对本部门发生费用的真实性、合理 性负责审核并签字，对
8、费用是否符合部门计划、预算承担责任；部 门负责人可以根据事项、金额的重要性， 让部门业务主管先行审核签字，并落实 责任。对审核不通过的予以退回。三、财务部门负责人：财务部门 负责人对报销凭证的相关内容，根据财 务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金 额、是否有备用金或其他借款，是否从 报销款中扣回相关借款；根据本单位的 各项具体管理制度对票据的合法、合规 性负责审核签字，对审核不通过的予以 退回。四、单位经理、公司总经理：对 授权范围内所有费用予以审批，并对费 用的真实性、合理性承担责任；对-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 审批、审核不通过的予以退回。 经理、总经理
9、的费用，由财务负责人审 核后，交由董事长审批。五、董事长公司相关规定或授权， 对费用具有最终审批权，并以法人代表 身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的 费用由财务负责人审核。六、出纳：审核报销单是否完成 上述签字流程，是否本人签字，对审批 签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额只 能小于等于报销人申报金额，对复核金 额大于申报金额的，予以退回给经办人 重新办理。报销费用冲抵借款的部份， 出纳应开具收据；收回多余的现金，收 据中的一联应作为凭证附件。第五条：报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务 工作安排，方便员工费用报销，财务部 将报销时间具体安排
10、如下：财务报销： 公司财务部每周四为财务报销日。若当-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 月的最后一个报销日在该月的 28 日以 后，为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日停止财务报销。第六条 代办及其它一、若员工为本单位其他职员代 为办理报销或借款手续，报销人应填被 代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代 办人代办。员工借款在领款时必须由本 人亲笔签字确认领款。二、本规定自发布之日起执行。第一部分 总则第一条 为了加强湖南冶金有限 公司内部管理，规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度适用公司全体员 工及总公司采购人员。第二部分 借支管
