学习情境一学习情境一 会计电算化理论认知会计电算化理论认知一、教学目标掌握会计信息系统实施的主要步骤；能根据单位计算机系统操作、维护、开发的特点，结合会计工作的要求，划分不同的电算化会计岗位；能建立会计电算化信息系统的内部管理制度；能够做好新旧系统转换前的各项准备工作二、教学重点难点二、教学重点难点重点：会计电算化共有那几个模块构成的难点：会计电算化模块之间的关系是什么样的解决方法：（1）对重点内容采用“案例分析”的方法，直接打开用友财务软件，让学生直接观察财务软件都有哪些模块组成的，并分析哪些模块在不同类型的企业中都有什么用处2）对于难点采用“图表分析”，使用拓扑图表示所有模块之间复杂的数据传递关系3）对比“金蝶” “用友”软件的功能模块三、课时分配三、课时分配根据教学基本要求，授课时数设为 4 学时，建议课时分配如表所示：课程内容讲授课时数了解会计电算化1探析会计电算化的发展0.5认识会计电算化的功能模块0.5会计电算化信息系统的实施与管理1安装用友 ERP-U81四、主要概念四、主要概念1 1．会计电算化的概念．会计电算化的概念会计电算化是以货币为主要计量单位，以计算机为载体，借助现代电子与信息技术，运用一定的技术方法，通过对各种会计数据的收集、输入、加工、存储、输出等手段，对各单位的经济活动进行全面、连续、系统、综合地反映和监督的一项管理活动。
简言之，会计电算化就是指以计算机为载体的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称2 2．．数据的概念数据的概念数据是反映客观事物性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述数据可以是数字、字符、文字或图形等形式3 3．．信息的概念信息的概念信息是对数据加工的结果，它可以用文字、数字及图形等形式反映客观事物的性质、形式、结构和特征等内容，帮助人们了解客观事物的本质信息必然是数据，但数据未必是信息，信息仅是数据的一个子集，只有经过加工后的有用数据才会成为信息4 4．．会计信息会计信息的概念的概念会计信息是指按照一定的要求或需要进行加工、计算、分类和汇总而形成的有用的会计数据如原始凭证经过数据处理后变成总账及明细账等由于会计信息在经济管理中有着极其重要的作用，因此，准确、及时是对会计信息的基本要求5 5．．会会计计信信息息系系统统的概念的概念会计信息是企事业单位最重要的经济信息，它连续、系统、全面、综合的反映和监督企业经营状况，为管理、经营决策提供重要依据6 6．计算机硬件的概念．计算机硬件的概念计算机硬件是指计算机系统中的所有机械、电、磁及光设备换言之，计算机系统中那些看得见、摸得着的物理设备都是硬件，如主机箱、显示器、打印机、键盘等。
7 7．单机系统的概念．单机系统的概念单机系统是指整个系统中只配置一台计算机和相应的外部设备，所使用的计算机一般为微型计算机在单机结构中，所有的数据集中输入输出，一次只能供一个用户使用8 8．网络系统的概念．网络系统的概念网络系统主要是指用通信线路连接多台计算机，这些计算机不仅具有信息处理能力，而且可以通过网络系统共享网络服务器上的硬件资源和软件资源，可以与其他计算机通信和交换信息其主要有客户机服务器系统模式（client/server，C/S）与文件/服务器系统模式（file server，F/S） 学习情境二学习情境二 系统管理与基础档案设置系统管理与基础档案设置一、教学目标一、教学目标能熟练建立会计账套；能够设置操作员并授予相应的权限；会备份、恢复会计账套；能够熟练设置编码方案、数据精度；能准确设置部门、个人、供应商、客户、外币等基础信息二、教学重点难点二、教学重点难点1.1.建立账套建立账套重点：什么是会计账套，会计账套的基本属性，账套管理的主要功能难点：如何建账解决方法：（1）对重点内容采用“知识精讲”的方法，重点强调账套的定义及作用2）对难点内容采用“教师示范”的方法，教师演示整个建账的过程，让学生能够对建账过程有深入的了解。
3）对比工业企业、商品流通企业建账的区别与练习2.2.增加用户及操作员权限设置增加用户及操作员权限设置重点：如何增加用户难点：如何理解会计岗位责任制，在财务软件中如何设置不同的操作权限解决方法：（1）对重点内容采用“教师示范”的方法，首先教师演示增加用户的全过程，并对其过程进行细致的讲解，然后由学生进行模拟练习2）对难点内容采用“列表展示”的方法，对比不同操作员之间的不同权限，理解会计主管、出纳、会计人员之间的不同关系进一步推出财务人员的内部控制制度是如何建立和执行的3.账套备份与恢复重点：如何备份/恢复账套难点：会计账套保管的注意事项解决方法：（1）对重点内容采用“教师示范”的方法，首先由教师演示备份、恢复的全过程，并在演示过程中讲解为何要进行账套备份，账套备份的注意事项，最后由学生进行账套的备份恢复练习2）对难点内容采用“总结归纳”的方法，总结保存账套的多种方法，由学生自己来总结不同的账套备份方式有何优缺点，如何利用一种或几种备份方式来完善企业对财务数据安全性的追求4.基础档案设置 1重点：客户分类，客户档案设置；难点：会计科目设置解决方法：采用“教师示范”的方法，首先由教师演示基础档案设置的全过程，并对每一步过程进行详细讲解，最后由学生进行设置练习。
5.基础档案设置 2重点：会计科目设置；难点：会计科目设置解决方法：首先通过 PP 演示的方法，让学生了解并掌握会计科目这一新的定义，然后在财务软件中由教师示范设置的全过程，同时讲解会计科目分级设置的原因，最后由学生自己完成设置的全过程三、课时分配三、课时分配根据教学基本要求，授课时数设为 10 学时，建议课时分配如表所示：课程内容讲授课时数建立账套3增加用户及操作员权限设置2账套备份与恢复2基础档案设置3四、主要概念四、主要概念1 1．．账套账套的概念的概念账套是指一个独立、完整的数据集合，这个数据集合包括一整套独立、完整的系统控制参数、用户权限、基本档案、会计信息、账表查询等，是一个独立的数据库一般来说，每一独立核算的企业均可以在用友 ERP-U872 管理系统中建立一个账套，每个账套用于存放不同年度的会计数据，一般称其为年度账不同账套之间的数据相互独立存在2 2．账套名称的概念．账套名称的概念账套名称一般是使用该账套的单位名称，用于标识该账套所属的会计主体账套名称将在输出凭证、账簿、报表等业务资料时使用，所以在此处应清楚输入该单位的全称，尤其在建有多个账套的软件环境中，如某财务公司，更应该把账套名称写清楚，以免混淆不清。
3 3．科目编码的概念．科目编码的概念为了方便计算机识别和处理会计数据，需要对每一个会计科目进行编码，通常只用数字表示科目编码是整个会计电算化系统处理的核心内容在会计电算化系统中，计算机只以科目编码来识别账户，系统的全部数据处理都围绕着科目编码来进行科目编码必须按其级次的先后顺序建立4 4．助记码的概念．助记码的概念助记码是用于帮助记忆会计科目的编码，一般用会计科目的汉语拼音的第一个字母组成录入凭证时，为了提高会计科目录入的速度可以用助记码来帮忙录入，以提高用户的工作效率五、课外案例五、课外案例案例：成都远方有限责任公司会计电算化建账案例案例：成都远方有限责任公司会计电算化建账案例1.增加操作员：李阳、杜娟、柳莉 2.账套主管：李阳 3.设置如下基本账套信息： 账套号：001； 账套名称：成都远方有限责任公司； 账套路径：默认； 启用会计期：2013 年 1 月 1 日； 会计期间设置：2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 4．单位信息 单位名称：成都远方有限责任公司； 单位简称：远方公司； 单位地址：成都市达星路 256 号； 法人代表：曹阳； 邮政编码：610081； 联系及：02845193； 税号：130207511140660。
5．核算类型 记账本位币：人民币（RMB） ； 企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目； 账套主管：李阳 要求按行业性质预置会计科目 6．基础信息 该企业无外币核算，进行经济业务处理时，对客户、供应商进 行分类7．分类编码方案 科目编码级次：4-2-2-2-2； 其他科目编码级次采用默认值 8．数据精度 该企业对存货数量、单价的小数位数定为 2 9．操作员及其权限 操作员及其权限的内容如表 2-17 所示表 2-17 操作员及其权限设置编号姓名口令所属部门角色权限01周正健财务部账套主管账套主管的全部权限02王华东财务部除恢复记账前状态外的所有总账管理系统的权限03张纳财务部 出纳总账管理系统中出纳签字及出纳的所有权限10．账套信息 账套号：001 单位名称：南京华兴股份有限公司 单位简称：华兴公司 单位地址：南京市鼓楼区珠江路 1 号 法人代表：杨定文 邮编：250888 税号：25001001006688启用会计日期：2013 年 1 月 企业类型：工业 行业性质：新会计制度会计科目 账套主管：周正健 基础信息：对存货、客户进行分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122 存货分类编码级次：122 收发类别编码级次 12 结算方式编码级次：12 11．部门档案 部门档案的内容如表 2-18 所示。
表 2-18 部门档案设置 部门编码部门名称 1人事部 2财务部 3市场部 301供应部 302销售部 4加工车间 12．职员档案 职员档案的内容如表 2-19 所示 表 2-19 职员档案设置 职员编码职员姓名所属部门 l杨文人事部 2李丽人事部 3周正健财务部 4王华东财务部 5张纳财务部 6杨明供应部 7刘红销售部 8刘伟加工车间 13．客户分类 客户分类的内容如表 2-20 所示 表 2-20 客户分类 类别编码类别名称 1南京地区 2 上海地区3东北地区 4华北地区 5西北地区 14．客户档案 客户档案的内容如表 2-21 所示 表 2-21 客户档案 客户编码客户简称所属分类 01南京天益1 南京 02大地公司1 南京 03上海邦立2 上海 04明兴公司2 上海 05鞍山钢铁3 东北 06伟达公司4 华北 07光华公司5 西北 15．供应商档案 供应商档案的内容如表 2-22 所示 表 2-22 供应商档案供应商编码供应商简称所属分类01南京无忧公司0002大为公司0003杰信公司00 16. 888 账套总账管理系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证：凭证审核控制到操作员。
17．会计科目 （1） “1001 库存现金”为现金总账科目；“1002 银行存款”为 银行总账科目 （2）增加会计科目 需增加的会计科目的内容如表 2-23 所示 表 2-23 增加的会计科目科目代码科目名称辅助账类计量单 位一、资产类1001库存现金日记账1002银行存款日记账、银行账100201工行存款日记账、银行账1012其他货币资金科目代码科目名称辅助账类计量单 位101201存出投资款101202银行汇票1101交易性金融资产110101债券110102股票11010201成本客户往来（无受控 系统）11010202公允价值变动客户往来（无受控 系统）1121应收票据客户往来（无受控 系统）1122应收账款客户往来（无受控 系统）1123预付账款供应商往来（无受 控系统）1131应收股利1132应收利息1221其他应收款122101个人个人往来1231坏账准备注意：方向改为 “贷方”1401材料采购1403原材料数量核算吨1405库存商品数量核算吨1406发出商品1408委托加工物资1411周转材料141101包装物141102低值易耗品1471存货跌价准备1501持有至到期投资1502持有至到期投资减 值准备注意：方向改为 “贷方”1503可供出售金融资产1511长期股权投资1512长期股权投资减值 准备注意：方向改为 “贷方”160。