精密塑料公司费用管理制度

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1、文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 1 页 共 11 页广东顺威精密塑料股份有限公司费用管理制度编制部门：财务管理部核 准 人： 曹 惠 娟文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 2 页 共 11 页修 订 页版本 摘 要 修订时间 修订人 审核人 核准人1.0 首版发放 2008-10-1 熊华 熊华 曹惠娟1.1 根据现行政策进行修订 2012-5-31 孙韦韦 孙韦韦 曹惠娟目 录 页章节 内 容 页码第一章 总则 3第二章 费用分类 3第三章 各项费用开支标准及审批程序 3第四章 附则 10文件编号：S

2、WJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 3 页 共 11 页第一章 总则第一条 为规范广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“股份公司” ）费用审批和报销行为，加强财务管理，结合股份公司的实际情况，特制定本管理制度。第二条 股份公司费用实行预算管理。未经预算的费用开支，执行顺威股份全面预算管理制度中规定的预算外审批程序后按本制度办理。第三条 本制度规定了因股份公司业务需要发生的各项费用的开支标准和费用的审批、报销程序，但工资性支出和资本性支出、基建支出（固定资产购置、对外投资等）不适用本制度。第四条 本制度遵循逐级审批（或审核） 、费用报销与费用审批分开的原则，部门

3、负责人及其以上级别人员费用报销必须由其上一级人员审批。第五条 本制度适用于股份公司及下属分公司。各子公司根据实际情况，可在不高于本标准的基础上制定适应本公司的费用管理制度。第二章 费用分类第六条 费用按预算管理的要求分为一般费用和专项费用。（一）一般费用是指各类日常管理中经常发生的费用，如市内交通费、汽车费用、国内差旅费、国外差旅费、业务招待费等。（二）专项费用是指与独立的项目有关的、需按工程进度和合同约定条件付款的费用，如保险费、审计费、咨询费等。第三章 各项费用开支标准及审批程序第七条 市内交通费：是指员工因公在工作常驻地所发生的乘坐公共汽车、地铁、出租车等发生的交通费。（一）员工外出办理

4、公务且携带大量现金的，公司必须派车；（二）员工外出办理公务时，一般规定乘坐公司提供的交通工具或公共汽车，在公司文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 4 页 共 11 页不能提供交通工具的前提下，属以下情形之一者，可乘坐出租车：1、在执行公务且无其它公共交通工具可供选择时；2、因携带公司重要或急待送达的文件、因公携带的大件物品（如行李等）时；3、接到公司紧急任务，需要限时前往办理时；4、对外接待时；5、股份公司部长级以上人员( 含部长级) 办理公务时。（三）员工报销出租车费时，需注明出发地和终点地，没有注明的，不予报销。（四）员工市内交通费，报分管部门的

5、高管审批后方可报销。第八条 汽车费用：指员工因驾驶机动车辆发生的修理费、保险费、员工汽车福利、汽油费、路桥费等相关费用。（一）修理费：指汽车保养、维修等发生的费用。1、修理前，当事人需填写车辆维修申请单 （见附件 1） ，预计修理金额在 10,000元以内的（含 10,000 元） ，由分管部门的高管审批；超过 10,000 元的，报总裁审批；2、报销时，修理金额在 10,000 元以内的（含 10,000 元） ，由分管部门的高管审批；超过 10,000 元的，报总裁审批。（二）汽车保险费1、购买保险前，要求三家报价或到公司指定保险公司办理，需填写业务需求单 ，由分管部门的高管审批；2、报销

6、时，由分管部门的高管审批。（三）员工汽车福利：指员工自有车辆按公司福利制度享受汽车补贴的，分以下两种情况：1、享受固定汽油补助的：由人力资源部统一安排充值，由分管部门的高管审批；2、实报实销的：报总裁审批。报销期限不得延迟至次月 5 号（含 5 号）后，对超出规定期限的不予报销。（四）其它：由分管部门的高管审批。Comment s1: 人力资源部出台，目前未公布文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度第 5页 共 11页第九条 国内差旅费：指员工因公到异地（不包括国外）出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表 （见附件 2） ，按顺威股份员

7、工出差管理制度规定办理审批手续。（二）员工因公出差的交通费、住宿费、伙食补助见顺威股份员工出差管理制度：项目 员工 科级 部级 副总监/高级部长高管级报销说明飞机 不报 不报 经济仓经济仓经济仓凭票报销火车 硬卧 硬卧 硬卧 硬卧 软卧 凭票报销轮船 三等仓 三等仓 三等仓 三等仓 三等仓凭票报销长途汽车 凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票报销市内的士 不报 不报 50 60 按实报销限额报销交通费市内公交 凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票报销一类城市 180 200 240 300 按实报限额报销二类城市 150 170 220 270 按实报限额报销住宿费 三类城市

8、120 150 200 250 按实报限额报销一类城市 8/16/16 10/30/30 10/30/30 12/34/34 按实报填单报销二类城市 6/12/12 8/26/26 8/26/26 10/30/30 按实报填单报销伙食补助（早/中/晚） 三类城市 5/10/10 6/22/22 6/22/22 8/26/26 按实报 填单报销（三）员工汽车福利：指员工自有车辆按公司福利制度享受汽车补贴的，分以下两种情况：1、享受固定汽油补助的：由人力资源部统一安排充值，由分管部门的高管审批；2、实报实销的：报总裁审批。报销期限不得延迟至次月 5号（含 5号）后，对超出规定期限的不予报销。（四）

9、其它：由分管部门的高管审批。Comment s2: 人力资源部出台，目前未公布文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度第 6页 共 11页第十条 国内差旅费：指员工因公到异地（不包括国外）出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表 （见附件 2） ，按顺威股份员工出差管理制度规定办理审批手续。（二）员工因公出差的交通费、住宿费、伙食补助见顺威股份员工出差管理制度：（三）员工因公出差，按实际因公出差天数给予伙食补贴；补贴之后，不能报销餐费。在本地区内出差不享受伙食补贴，确实发生误餐的，按人力资源部门规定标准享受误餐补贴。（四）股份公司内部单位出

10、差:原则上在内部单位食堂就餐，无伙食补贴。（五）途中补贴（指乘坐火车及长途大巴等交通工具的途中，未到达目的城市前）：按伙食补贴标准执行。（六）报销发票必须真实有效,如有虚假、虚报，将处票面价值 5倍以上罚款。（七）报销时附上批准的出差申请表 、 差旅费报销单 （见附件 3） 。（八）员工差旅费在以上规定范围内的，由分管部门的高管审批；特殊情况下超过以上范围的，报总裁审批；对超过以上范围且未取得总裁批准的差旅费，由个人全额承担超出部分费用。第十一条 国外差旅费：指员工因公到国外出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表 （见附件 2） ，报总裁审批。（二）出国人员国外公杂费开支

11、标准见顺威股份员工出差管理制度中四：国外出差报销标准。国别或地区 币别公杂费包干标国别或地区 币别公杂费包干标国别或地区 币别公杂费包干标文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 7 页 共 11 页准 准 准日本 日元 2500 尼泊尔 美元 10 乌克兰 美元 10印度 美元 10 土耳其 美元 13 白俄罗斯 美元 10印尼 美元 10 约旦 美元 13 乌兹别克 斯坦 美元 10巴基斯坦 美元 10 卡塔尔 美元 13 波兰 美元 13国别或地区 币别公杂费包干标准国别或地区 币别公杂费包干标准国别或地区 币别公杂费包干标准斯里兰卡 美元 10 香

12、港、澳门 港币 100 挪威 美元 15阿联酋 美元 15 加拿大 美元 15 瑞士 美元 18伊朗 美元 18 韩国 美元 15 法国 欧元 20科威特 美元 18 越南 美元 10 英国 英镑 12沙特阿拉伯 美元 15 马来西亚 美元 10 巴西 美元 13以色列 美元 15 柬埔寨 美元 10 墨西哥 美元 13泰国 美元 13 菲律宾 美元 10 智利 美元 13美国 美元 15 黎巴嫩 美元 13 委内瑞拉 美元 13丹麦 美元 15 台湾 美元 18 澳大利亚 美元 13南非 美元 13 尼日利亚 美元 13 新西兰 美元 13德国 欧元 20 加纳 美元 10 科特迪瓦 美元

13、10荷兰 欧元 20 埃及 美元 13 摩洛哥 美元 15意大利 欧元 15 俄罗斯 美元 10 阿尔及利 亚 美元 13希腊 欧元 15 保加利亚 美元 13新加坡 美元 13 立陶宛 美元 10（三）出国人员需乘坐飞机的，一律乘坐经济舱，凡乘坐公务舱的，一律按经济舱进舱进行报销。（四）出国人员赴欧元区国家，开支标准均以欧元作为货币单位，在欧元未进入流通之通之前，可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日人行总行发布的欧元与美元比价确定。（五）国外差旅费的报销，由总裁审批。对超出规定范围的，应特别说明原因；未取文件编号：SWJTZD-CW-01-002

14、版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 8 页 共 11 页得总裁批准的，由个人全额承担超出部分费用。第十二条 业务招待费：指因业务接待需要而发生的餐费、礼品费等。（一）对外接待：指对外发生的接待费用。1、业务接待原则上只适用于科级以上员工（含科级，业务员除外） ；2、出差人员因公接待需要陪同用餐的，不再享有出差伙食补助；3、原则上对外接待发生前，经办人必须事前填写业务招待申请表 （见附件 4） ，经分管部门的高管审批。紧急情况下可口头请示，但事后需及时补办相关手续。对业务员发生的对外接待，分管市场部的高管授权给部门负责人，具体如下：金额（M）元 审批人M500 元 市场部部长500 元3,00

15、0 元 总裁4、公司高管发生的 3,000 元以下（含 3,000 元）对外接待费用，无需办理事前审批手续。超过 3,000 元的，必须填写 业务招待申请表 ，报总裁办理审批手续。5、除第 3、4 点以外的对外接待报销的审批权限和程序（1）金额在 3,000 元以下（含 3,000 元） ，报分管高管或总经理审批；（2）超过 3,000 元的对外接待费用，报总裁审批。（二）内部福利接待：指公司内部、股份公司与下属分、子公司间沟通或接待发生的费用。外出公干（不包括广东中山）期间所发生的内部餐费支出不适用于本条，按第九条中伙食补助标准执行。1、因工作需要进行内部沟通的，原则上在支出发生前，经办人必

16、须事前填写业务招待申请表 （见附件 4） ，经分管部门的高管审批。紧急情况下可口头请示，但事后需及时补办相关手续。文件编号：SWJTZD-CW-01-002版本：1.1顺威股份费用管理制度 第 9 页 共 11 页2、内部福利接待报销的权限和程序：（1）人均标准不超过 50 元（含 50 元）的且人数不超过 30 人（含 30 人） ，报分管部门的高管审批；（2）人均标准超过 50 元或人数超过 30 人的内部福利接待，报总裁审批。第十三条 移动话费：指员工因公发生的手机话费。（一）移动话费标准：1、一般标准（不包括市场部）级 别 标 准高管级 实报实销副总监/高级部长 实报实销部级 150 元/月科级 100 元/月员工 50 元/ 月2、市场部员工至高级部长的移动话费标准：级 别 标 准高级部长 实报实销部级 500 元/月科级 300 元/月业务员 300 元/月员工 50-200 元