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1、-本帖最后由 amberjj 于 2012-2-28 14:10 编辑 IPO产业链 会计师仅获5%发行费 2011年IPO发行合计费用152亿元，其中IPO过会企业的审计费用开支仅为7亿元左右 企业首发(IPO)产业链上，究竟有多少利益环节？据证券时报记者调查显示，券商、律师事务所、会计师事务所、评估机构、财经公关、环评机构和IPO咨询等7类机构都是IPO产业链上的重要环节。不过，由于提供服务已渗透IPO多个环节，在去年逾百亿元发行费用中，投行拿走了85%的发行费。据汉鼎咨询向证券时报提供的数据显示，去年IPO发行合计费用152亿元，其中作为保荐机构的券商收取的承销与保荐费收入合计130亿元
2、，占总费用比重达85%，而其余6类机构合计取得收入比重为15%，仅为22亿元。公开资料显示，企业IPO一般需经历4个阶段，包括改制、辅导、申报材料和股份发行。据记者调查显示，7类机构在IPO产业链利益分配格局中失衡，在于各类机构承担角色和任务的不同。“正是这种角色和任务的分配决定了7类机构在产业链中的地位及议价能力。”汉鼎咨询总裁王叁寿表示。投行承担更多角色 按照现行的上市保荐制，保荐机构不仅需负责拟上市企业的上市推荐和辅导，还需核实公司发行文件中所载资料的真实、准确、完整，并需协助发行人建立严格的信披制度。接受记者采访的多位券商投行业务负责人表示，目前监管方面要求保荐人投行担负起尽职调查工作
3、，该项工作对投行人员业务能力要求较高，其中包括较高的审计能力和完备的相关法律知识。中信证券投资银行部一位不愿具名人士表示，我国投行实际上承担了部分原本应由会计师事务所和律师事务所做的工作，因此投行收取的承销保荐费占上市费用比重也相对较高。不仅如此，部分投行还做着本应是财经公关公司份内的工作。据上述中信证券人士表示，在欧美等成熟的IPO市场，财经公关公司的主要工作是引导投资者的投资意向，包括向投资者宣传企业的投资价值等。不过，目前我国这类工作大多已由投行承担，财经公关已沦为舆情监测、媒体管理以及路演过程中预订酒店等服务性工作。律师所收获4%发行费受投行深度介入财经公关行业影响，我国财经公关行业的
4、收费普遍较低。汉鼎投资提供的数据显示，经过近年的持续洗牌，我国财经公关行业已基本形成了略显稳定的格局，市场已被润言、怡桥、九富、智又赢等机构瓜分，但收费却处于低位，单个企业的收费普遍在200万元500万元之间。与保荐机构的高收费相比，律师事务所和会计师事务所在IPO项目上的收费同样偏低，分别占总发行费用的4%和6%。记者调查显示，在辅导企业上市过程中，会计师事务所需要对出资情况进行检验，出具验资报告；协助公司调整账目，使公司的财务处理符合规定；还要帮助企业建立符合股份制规则的账目；对之前的业绩进行审计，出具审计报告；对管理控制制度进行检查，出检查报告。按照服务期限和企业会计账目往来复杂程度，各
5、会计事务所收费有所不同，但均在140万元以上。汉鼎咨询公司提供的数据显示，2011年中国会计师行业业务收入为375亿元，其中针对拟上市企业的IPO审计收入总计约35亿元左右（其中IPO过会企业的审计费用开支仅为7亿元左右），但仍约占会计师行业总收入的10%。而律师事务所在IPO项目中主要承担编写重要合同、章程以及对上市文件进行审查，起草律师报告等业务。律师事务所在辅导上市过程中基本上采用分期收费的方式，收费普遍在120万元以上。问题：诚然，IPO市场中，券商的主导性不容置疑，但是从横向对比来看，有人认为事务所付出巨高，而得到巨小，形成巨大反差。而将此症结归结于券商收费标准执行到位，而事务所存在
6、压价竞争。也有人认为，事务所就没图能在IPO上赚多少钱，因为更看重之后的审计、咨询业务。那到底事务所要不要争取在IPO上的利益呢？如果要争取，可以从哪些方面挖掘呢？事务所如何能够保证IPO后，该公司一定会继续让他做相关审计业务呢？有点晕 2011年度IPO律师事务所排名 来源: 本网编辑 发布时间: 2012年1月7日 0:00 浏览次数:1244次 法律图书馆网公布2011年度IPO律师事务所排名 根据中国证监会网站的公开信息，以IPO发行人经办律师、律师事务所为指标，法律图书馆网对全国从事证券发行业务律师事务所进行排名统计，截至2011年12月31日，本年度上榜的律师事务所24家，上榜的律
7、师事务所共出具法律意见书244份。 【准入门槛提高】纵观近一年来的律师事务所排名，前20名的律师事务所始终稳居排行榜，所不同的是各所之间的排名略有变化，IPO业务属于法律服务业务中的高端业务也是专业性极强的法律服务，在市场日益细分的大背景下，专业从事IPO业务的律师事务所在专业化和熟练程度上会超越其他综合性的律师事务所，这个市场的准入门槛会因这些专业化的律师事务所而升高，未来要想进入这个市场分一杯羹，对于后来的律师事务所来说不会是件容易的事情。 【北京、上海律所处于领跑者位置】本份年度榜单从地域上看，基本被北京、上海两地的律师事务所所瓜分，北京的律师事务所占据14席、上海的律师事务所占据5席，
8、北京律师事务所凭着离行政中心近的这个得天独厚的优势承揽了不少业务，地处上海这个金融中心的律师事务所依靠稳扎稳打的高质量的法律服务也紧随其后，其他地方的律师事务所鲜有上榜。 【总所优于分所】榜单上的律师事务所不少在其他城市也拥有分所，但从出具法律意见书的数量上看，86%的法律意见书均由总所出具，分所出具的法律意见书占比较低，从数量上看，总所的产出要远高于分所。 【签字项目达到三家以上的律师较少】所有律师事务所今年以来共出具法律意见书314份，参与签字的第一签字律师有205人。经统计，一位律师作为第一签字人签字两个以上项目的有28人，一位律师作为第一签字人签字三个以上项目的有9人，一位律师作为第一
9、签字人签字四个以上项目的仅有3人。 【律师收费偏低】投行、会计师、律师是IPO中的三剑客，律师担负着为投资者对拟上市公司合法合规性进行核查、监督的职责，证券律师被视为资本市场的“看门人”，但是在国内资本市场，承销及保荐费用占到总发行费用的81%，律师费用仅占2.4%；相比之下，美国市场的各项费用分配集中度较低，券商占比为66.1%，律师费用占14.1%，中国证券律师收费明显偏低。 【律师工作应更加谨慎】2011年11月29日，中国证监会以没有勤勉履责为由对某项目的律师事务所出具警示函，在12个月内不受理该项目签字律师出具的文件。除此之外，还有一两个项目因为的律师因素而被证监会否决，上述事件无疑
10、对所有从业的证券律师都敲响了警钟，受到警示的不仅仅是律师本身，对整个律师事务所的声誉也会带来负面的效应。证券律师今后在执业过程中风险会越来越大，律师在工作中只有以更加审慎的态度和严谨的作风，才能真正承担起监督的职责，扮演好“看门人”的角色。 附：2011年股票首次公开发行上市法律业务（IPO）律师事务所排名 (2011年1月1日至2011年12月31日) 律师事务所 法律意见书数量 排名 北京市金杜律师事务所 26 1 北京市囯枫律师事务所 24 2 北京市中伦律师事务所 18 3 上海市锦天城律师事务所 16 4 北京市天银律师事务所 13 5 国浩律师集团（上海）律师事务所 13 5 北京
11、市德恒律师事务所所 12 7 上海市广发律师事务所 12 7 北京市竞天公诚律师事务所 11 9 国浩律师集团（杭州）律师事务所 11 9 北京市大成律师事务所 10 11 北京市君合律师事务所 9 12 国浩律师集团（深圳）律师事务所 8 13 北京市康达律师事务所 8 13 上海市瑛明律师事务所 8 13 北京市观韬律师事务所 6 16 北京市君泽君律师事务所 6 16 北京市君致律师事务所 5 18 广东信达律师事务所 5 18 国浩律师集团（北京）律师事务所 5 18 上海通力律师事务所 5 18 北京市嘉源律师事务所 5 18 广东华商律师事务所 4 23 湖南启元律师事务所 4 2
12、3 注： 1、原始资料来自证监会网站 2、同一名次按拼音排序 -关键词-: 收费偏低 门槛高 金杜 相关信息 注册商标知名度的地域性限制 2012-7-3 美规定：中国企业使用盗版软件出口产品将受限 2012-7-3 斯莱克因侵权被国际对手盯死 难走出诉讼阴影 2012-7-3 广东高院成功调解苹果与唯冠IPAD权属纠纷案 2012-7-2 浙大教师毕业讲话被网友称为最给力毕业致辞 2012-7-2 雪豹日化起诉苹果公司侵权 法院已正式受理 2012-7-1 理邦医疗仪器一审被判侵犯迈瑞专利权 2012-6-29 百姓网“搭便车”做推广 赶集网“追击”打官司 2012-6-29 人保集团上市路
13、再蒙阴影 2012-6-27 叶志镇维权 - 专利 - 互联 - 版权 - 在线留言 - 商秘 - 商标 - 登陆 - 讲座 - 美心商标案 - 三国杀 Copyright 2005-2006 杭州罗云律师网 http:/ 浙ICP备06022605 Tel:0571-87901512(直线)杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A座11楼:310007 (与手机绑定) 114家律师事务所IPO平均收费134万 项目靠人脉 2012-4-13 9:00:56 114家律师事务所IPO平均收费134万 项目靠人脉 来源:理财周报 2011年08月08日 10时29分 69 “投行帮企业包装业绩和业务，律所
14、帮企业包装合规性。重点看证监会规定硬指标及其关注的材料。” “说白了，律所和投行、会计师事务所都是朝同一个方向迈进的，就是对付证监会。”上海某大型律所一位律师坦言。 每一单成功的IPO背后，都站着一群立下汗马功劳的中介机构。而律师事务所(下称“律所”)是这个链条上重要一环。 据统计，自2009年IPO重启以来，共有633家公司成功A股IPO，背后站着114家律所，共赚得律师费8.5亿元，平均每家134万元。 相较投行，律所参与IPO项目的细节，尚未被大众所熟识。理财周报记者采访了三位上海的律所律师、一位广州的律所律师以及两位深圳的投行人士，全力呈现律所在IPO项目中扮演的角色。 找项目靠人脉，小律所倚重投行 记者采访时了解到，律所的IPO项目来源主要有三个，分别是投行、发行企业和风投。不过，无论是哪种获取项目的途径，靠的都是人脉。 “大家在工作过程中会逐渐认识各路人，大老板、企业、券商、风投或者PE，如果有过一次不错的合作，下次再有客户就会叫他。”上述上海某大型
