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1、档案名称 存货核算治理业务手册 目录 1 1系统概述系统概述 1 1 2 2业务处理业务处理 1 1 2 12 1 外购外购 1 1 2 1 1 材料入库单列表 1 2 1 1 1 业务处理流程 1 2 1 1 2 注意事项 1 2 22 2 自制自制 2 2 2 2 1 生产领料单列表 2 2 2 2 生产退料单列表 2 2 32 3 其它业务其它业务 2 2 2 3 1 其它入库单列表 2 2 3 2 其它出库单列表 2 2 42 4 调整单调整单 3 3 2 4 1 入库调整单 3 2 4 1 1 业务处理流程 3 II 40 2 4 1 2 注意事项 3 2 4 2 出库调整单 4 2
2、 4 2 1 业务处理流程 4 2 4 2 2 注意事项 4 2 4 3 打算价调整单 5 2 4 3 1 业务处理流程 5 2 4 3 2 注意事项 5 2 52 5 业务处理业务处理 6 6 2 5 1 单据记账 6 2 5 1 1 业务处理流程 6 2 5 1 2 注意事项 6 2 5 2 恢复记账 7 III 40 2 5 2 1 业务处理流程 7 2 5 2 2 注意事项 7 2 5 3 个不计价 8 2 5 3 1 业务处理流程 8 2 5 3 2 注意事项 9 2 5 4 采购暂估 9 2 5 4 1 按单估价 9 2 5 4 1 1 业务处理流程 10 2 5 4 1 2 注意
3、事项 10 2 5 4 2 批量估价 11 2 5 4 2 1 业务处理流程 IV 40 11 2 5 4 2 2 注意事项 11 2 5 4 3 暂估处理 12 2 5 4 3 1 业务处理流程 12 2 5 4 3 2 注意事项 12 2 5 4 4 恢复暂估 12 2 5 4 4 1 业务处理流程 13 2 5 4 4 2 注意事项 13 2 5 5 月末结账 14 2 5 5 1 业务处理流程 14 2 5 5 2 注意事项 V 40 14 2 62 6 统计报表统计报表 1414 2 6 1 物料明细账 14 2 6 2 物料总账 15 2 6 3 物料 ABC 分析 15 2 6
4、4 物料月报表 16 2 6 5 物料入库分析 16 2 6 6 物料出库分析 16 2 6 7 暂估材料分析 16 2 6 8 库存资金占用情况表 16 3 3疑难解答疑难解答 1616 3 13 1 期初数据错误或漏录入了如何处理 期初数据错误或漏录入了如何处理 1616 3 23 2 如何处理单据录入过程中 出现要调用的基础数据没有如何处理单据录入过程中 出现要调用的基础数据没有 或有错误 如何办 或有错误 如何办 1616 3 33 3 发觉业务处理单据中数据有误 如何处理 发觉业务处理单据中数据有误 如何处理 1717 3 43 4 期末差不多结账 如何处理漏录入或录入错误的单据 期
5、末差不多结账 如何处理漏录入或录入错误的单据 1717 3 53 5 计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系 统 如何办 统 如何办 1717 1 1系统概述系统概述 存货是指企业在日常生产经营过程中持有的以备销售 或者仍然处在 生产过程 或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的流淌资产 包括商品 产成品 半成品 在产品以及各种材料等 存货是企业的一项重要的流淌 资产 其价值在企业流淌资产中占有专门大的比重 存货是保证企业生产 经营过程顺利进行的必要条件 为了保障生产经营过程连续不断地进行 企业要不断地购入 耗用或销售存货 存货的核确实是企
6、业会计核算的一项重要内容 存货核算的核心是存 货的计价 进行存货核算 应正确计算存货购入成本 存货核算系统是从 资金的角度治理存货的出入库业务 要紧用于核算企业的入库成本 出库 成本 结余成本 促使企业努力降低存货成本 反映和监督存货的收发 领退和保管情况 反映和监督存货资金的占用情况 促进企业提高资金的 使用效果 加强存货的日常核算与治理 切实做到采购有打算 入库有验 收 储备有定量 消耗有定额 领退有手续 损耗有标准 这对加速资金 周转 节约资金使用 降低产品成本 增加盈利具有重要意义 2 40 2 2业务处理业务处理 2 12 1 外购外购 2 1 12 1 1 材料入库单列表材料入库单
7、列表 图 5 1 1 2 讲明 讲明 2 1 1 12 1 1 1 业务处理流程业务处理流程 本系统与库存治理系统集成使用时 执行库存治理系统 结算业务 点击 手工结算 功能 选择采购入库单和采购发票 结算完毕 系统自动生成一张材料入库单传递到存货核算系统 查询 双击 外购 进入 查询条件 录入查询条件确定后进 入列表界面图 5 1 1 2 双击所要查看的单据行或者在该行点击 扫瞄 进入单据界面图 点击 退出 2 1 1 22 1 1 2 注意事项注意事项 3 40 仓库计价方式为打算价时 打算单价 打算金额可见 否则隐藏 已审核的材料入库单不能修改 材料入库单由结算时重新生成 与采购入库单为
8、两张不同类型单据 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加 删除单据 不论单据是红字依旧蓝字 数量都应录入正数 当单据审核 记账后不能进行修改或弃审操作 当前会计期间差不多进行期末处理的 不能增加单据 2 22 2 自制自制 2 2 12 2 1 生产领料单列表生产领料单列表 讲明 讲明 目的 目的 用于查询统计生产领料单 2 2 22 2 2 生产退料单列表生产退料单列表 讲明 讲明 目的 目的 生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询 能够依照各种条件进行组合查询分析 2 32 3 其它业务其它业务 2 3 12 3 1 其它入库单列表其它入库单列表 讲明讲明 4 40 目的
9、 目的 其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总 其他入库单是处理除材料入库单 固体产品入库单 液体产品入库 单之外的入库业务 其中包括盘盈 调拨入库业务生成的单据 能 够依照各种条件进行组合查询分析 注意事项 注意事项 只能修改单价和金额 仓库计价方式为打算价时 打算单价 打算金额可见 否则隐藏 已审核的材料入库单不能修改 当记账后不能进行弃审操作 已审核的单据可进行单据记账 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加 删除单据 当前会计期间差不多进行期末处理的 不能增加单据 2 3 22 3 2 其它出库单列表其它出库单列表 讲明讲明 目的 目的 其他出库单列表用于对某期间的其
10、他出库存货进行统计汇总 其他出库单是处理除材料入库单 固体产品入库单 液体产品入库 单之外的入库业务 其中包括盘盈 调拨入库业务生成的单据 能 够依照各种条件进行组合查询分析 注意事项 注意事项 5 40 只能修改单价和金额 仓库计价方式为打算价时 打算单价 打算金额可见 否则隐藏 已审核的材料入库单不能修改 当记账后不能进行弃审操作 已审核的单据可进行单据记账 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加 删除单据 当前会计期间差不多进行期末处理的 不能增加单据 2 42 4 调整单调整单 2 4 12 4 1 入库调整单入库调整单 图 5 5 1 1 讲明讲明 2 4 1 12 4 1 1
11、业务处理流程业务处理流程 6 40 录入 双击 调整单 双击 入库调整单 进入新增界 面 录入必录项 点击 保存 点击 审核 点击 退出 修改 双击 调整单 双击 入库调整单列表 点击 查 询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果列表 界面 选择需要修改的单据 点击 扫瞄 或者双击该行 进 入单据界面 点击 修改 修改内容 点击 保存 点击 审 核 点击 退出 假如需要修改已审核单据要先弃审 复制 双击 调整单 双击 入库调整单列表 点击 查 询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果列表 界面 选择需要复制的单据 点击 扫瞄 或者双击该行 进 入复制界面 修改内容 点击
12、 保存 点击 审核 点击 退出 2 4 1 22 4 1 2 注意事项注意事项 入库单据未记账不同意进行入库调整 由于入库调整单保存后即记账 因此已保存的入库调整单不能进行 修改 删除 假如输入错误 能够填制相反金额单据冲销 假如仓库已进行期末处理 不能进行调整 以移动平均法核算时 系统自动调整出库单的出库成本 7 40 以打算价核算的情况 调整单据 保存调整单 修改材料账中的被 调整单据的入库金额和明细账账中的差异 调整单不记入明细账 相应的调整总账 调整存货 保存调整单 调整单记入明细账 系 统期末处理差异时 不论正负记入超支方 否则不论正负记入收入 金额 相应的调整总账 以实际价核算的情
13、况 调整单据类型 保存调整单 修改材料账和 明细账中的被调整单据的入库金额 调整单不记入明细账 相应的 调整总账 调整存货 保存调整单 调整单记入明细账 相应的调 整总账 2 4 22 4 2 出库调整单出库调整单 图 5 5 2 1 8 40 讲明讲明 2 4 2 12 4 2 1 业务处理流程业务处理流程 录入 双击 调整单 双击 出库调整单 进入新增界 面 录入必录项 点击 保存 点击 审核 点击 退出 修改 双击 调整单 双击 出库调整单列表 点击 查 询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果列表 界面 选择需要修改的单据 点击 扫瞄 或者双击该行 进 入单据界面 点击 修
14、改 修改内容 点击 保存 点击 审 核 点击 退出 假如需要修改已审核单据要先弃审 复制 双击 调整单 双击 出库调整单列表 点击 查 询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果列表 界面 选择需要复制的单据 点击 扫瞄 或者双击该行 进 入复制界面 修改内容 点击 保存 点击 审核 点击 退出 2 4 2 22 4 2 2 注意事项注意事项 由于出库调整单保存后即记账 因此已保存的出库调整单不能进行 修改 删除 假如输入错误 能够填制相反金额单据冲销 假如仓库已进行期末处理 不能进行调整 9 40 入库调整单保存后即记账 已保存的入库调整单不能进行修改 删 除 以移动平均法核算时
15、系统自动调整出库单的出库成本 以打算价核算的情况 系统期末处理差异 保存调整单的同时 调 整单记入明细账 不论正负记入节约方 否则记入发出金额 相应 的调整总账 以实际价核算的情况 保存调整单的同时 调整单记入明细账 不 论正负记入发出金额 相应的调整总账 2 4 32 4 3 打算价调整单打算价调整单 图 5 5 3 1 讲明讲明 2 4 3 12 4 3 1 业务处理流程业务处理流程 10 40 双击 调整单 双击 打算价调整单 进入新增界面 录入必录项 点击 保存 点击 退出 修改 双击 调整单 双击 打算价调整单列表 点击 查询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果 列表界
16、面 选择需要修改的单据 点击 扫瞄 或者双击该 行 进入单据界面 点击 修改 修改内容 点击 保存 点击 审核 点击 退出 假如需要修改已审核单据要先弃 审 复制 双击 调整单 双击 打算价调整单列表 点击 查询条件 进入查询条件界面 录入查询条件 进入查询结果 列表界面 选择需要复制的单据 点击 扫瞄 或者双击该 行 进入复制界面 修改内容 点击 保存 点击 审核 点击 退出 2 4 3 22 4 3 2 注意事项注意事项 由于打算价调整保存后即记账 已保存的打算价调整单不能进行修 改 删除 假如输入错误 可调回原价 单据恢复记账时 删除调 整单 假如仓库已进行期末处理 不能进行调整打算价 以打算价核算的情况 若系统期末处理差异 保存调整单的同时 11 40 调整单记入明细账 如调整金额大于零 则明细账中金额记入入库 金额 差异记入节约方 否则金额记入发出金额 差异记入超支方 相应的调整总账 系统期末不处理差异 保存调整单的同时 调整 单记入明细账 如调整金额大于零 则明细账中金额记入入库金额 否则金额记入发出金额 相应的调整总账 2 52 5 业务处理业务处理 处理包括单据记账 恢
