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1、商业银行现金管理技术助力企业集团资金管理财税统计罔商业银行现金管理技术助力企业集团资金管理霍言1李浩(1京能集团财务和民公司;2.北京能源投资(集团)和民公司)摘要:在电子技术飞速发展的今天，企业内部的资金营运和财务宽穷实、渠道成本节约方面的实绩而备受关注。从更宽泛管理已经基本实现电子化，企业对现金管理的要求越来越高，传统的和长远的维度上说，现金管理业务与企业现金流转全程水现金管理服务模式已经落后于企业的现金管理需求。经过近十年的乳交融，其;嵌入性;使其成为其他金融服务进入企业并纵发展，国内商业银行的现金管理服务的产品日益完善和丰富，不仅可深发展的引擎，是企业金融业务推介、整合和服务的综合以为
2、企业提供账户管理、收付款、流动性管理以及投资理财服务等，平台和集约型业务体系的关键，是企业金融价值链最大限甚至还可以为企业实施专业的资金管理系统。企业借助商业银行提度在银行体内循环的高速公路。现金管理是商业银行开供的现金管理产品来实现企业资金管理的目标无疑是一种便捷、快发、稳固客户的敲门砖、粘合剂，是推进两个模式转型，打速和低成本的选择。关键词:商业银行现金管理资金管理造商业银行;一体两翼;业务新格局的重要组成部分，是提1现金管理业务综述升全行创新发展能力和专业经营能力的重要体现，是商业现金管理是银行针对企业金融客户资金管理需求而银行未来业务和盈利增长的重要来源，更是企业集团产融提供的数字化、
3、网络化专业金融服务，是帮助企业实现对结合的强动力。现金流入、留存和流出等现金周转期各环节实施科学管2现金管理在商业银行的运用理，从而提升资金流转效率、效益的技术、手段和方式的总现金管理作为一种比较成熟的金融产品在商业银行和，目前，主要包括跨行现金管理、银企直联、集团结算中经营中有着非常大的实施空间现金管理服务的基本理念心、电子政务、电子商务五大门类。该业务在企业集团化、是综合化并与客户个性化需求密切结合，商业银行及时捕商务电子化、管理精细化的背景下应运而生并获得长足发捉和研究客户个性化的需求研发出具有国际先进水平的展，已成为商业银行的竞争焦点。在当前和今后一段时间，集结算、投资、融资、咨询于一
4、体的高层次的现金管理产加快发展现金管理业务，不仅是促进企业金融业务发展模品，满足客户的最优化需要同时商业银行解决了产品管理式和盈利模式战略转变的重要手段，也将为企业金融业务分散和营销分散的问题，充分利用了现金管理这条主线将开辟新的发展空间，其重要性和迫切性日益凸显。低层次、低效益产品与电子银行、银行卡、投资银行、风险现阶段，现金管理业务因其对企业基础及负债基础拓管理等高层次业务进行有效整合和包装集中力量做大做(上接第77页)的限制被逐渐放宽。这种情况下，本土商业银行的优势已我国商业银行产品的品质，相信其业务能力，从而赢得更渐渐消失。缺乏投行专业型人才。商业银行以及各大投多客户的信赖和支持。这个
5、时代，拥有了客户也就拥有了行之间投行业务的竞争，归根结底是人才的竞争。投行业市场和利润，这将使我国商业银行投行业务在竞争中立于务的发展需要大量高精尖入才，中国投行发展的时间较不败之地。短，专业性型人才非常缺乏，大多数人没有系统的知识储3.3加强人才培养，提高团队素质商业银行投行业备，难以胜任投行业务，能对已有和潜在的客户群的需求务是;入才;密集型业务，有创新意识和创新能力的专业型进行敏感的分析并致力于开发新产品的专业型人才更是人才对于投行业务的发展至关重要，所以吸收优秀的入到凤毛麟角。母行业务的团队中来，并对他们进行培养是投行业务未来3我国商业银行投行业务开展的建议发展中需要关注的重点。人才的
6、培养不仅是发挥他们个体基于以上的SWOT分析，笔者对我国商业银行投行的能力，更重要的是组建一个高素、质的团队，学习国外成业务的开展提出以下三点建议熟投行经验，结合国内商业银行运营的实际情况，开发适3.1强化已有业务，加强产品创新我国商业银行投合自己的投行业务，真正能够做到团队的实力大于团队中行业务以财务顾问为主，财务顾问业务基本上占到了份额每个个体的能力加总，这对于我国商业银行技行业务发展的90%以上。财告顾问业务良好的发展也说明这是适合来说是一笔宝贵的财富。当前客户需求的业务，所以必须在此基础上加以强化，保参考文献:留住现有的优势，然后考虑产品创新。创新产品也必须有川杨莉如何加快投行业务发展
7、J现代金融，2010(8):402赵辉关于构造我国商业银行品牌战略的思考JJ.金融论坛，足够的把握有所收益，这就需要在创新之前对市场需求进2003(3): 44-49. 行调研，结合各地区客户不同的需求，开发有市场竞争力，3蔡铮浅谈当前商业银行投行人才队伍建设问题JJ.南昌教育并对商业银行有价值的投行产品。学院学报，2012，27(3):188-189 3.2扩大品牌优势，树立品牌形象商业银行品牌营4骆璇.我国商业银行开展投行业务问题的研究Dl西南财经大销的目的是形成品牌价值，核心是培养品牌忠诚度，这是学，2012企业在市场竞争中强大的武器，可以吸引消费者的目光。5赵珊珊.我国商业银行拓展投行
8、业务问题研究一一基于风险商业银行要努力做到让社会公众听说某一投行业务就能视角的分析D.东北财经大学，2011.联系想到是我国商业银行的产品。并在竞争激烈的市场经6宋慧英.外资银行进入对中国商业银行竞争行为的影响研究济中，树立良好的品牌形象和强势的竞争力，让客户熟悉D 暨南大学，201278 日财税统计强精品业务，充分体现现金管理服务的综合化、最优化和个性化的特点从而提高商业银行的整体竞争力。从商业银行的经营现状来分析目前可以应用现金管理的客户主要有以下几类大集团型公司客户、政府类客户、金融同业客户。2.1大集团型公司客户随着经营环境和经营观念的变化，许多跨国公司和大型企业集团开始关注提高资金使
9、用效率、降低资金成本、增加资金收益，这一切都要求银行为其量身定制高质量的综合化和个性化的现金管理方案。现金管理这一利润丰厚的中间业务已经成为商业银行竞争的新焦点。2.2政府机关、事业法人客户此类客户具有社会的导向性，可以决定某一行业或者某些行业的发展、某一或某些大项目的投向;客户信用良好，是非常优质的客户，一等，二是发送渠道多样且格式丰富，电子对账支持电子邮般只有存款和结算的金融需求，对其它金融产品的需求并件、银企直连、SWIFT等多个发送渠道，支持各种文本格不强;具有非常高的附加价值，通过与此类客户的合作，可式和数据格式;三是对账频率和时间有多种选择，电子对以为银行带来大量潜在的客户和利润i
10、但是此类客户对银账支持日、旬、月、季、半年、年，并可指定具体对账曰;四是行服务效率、品牌、网络支持等比较关注。到目前为止，这便于再利用，电子对账方便企业导入其财务管理系统，实类业务还有很大的空间来提升银行的现金管理水平。现自动对账，也方便境内外母公司了解子公司资金信息。2.3金融同业客户因金融同业客户对现金管理比较了解，所以这类客户可能会对商业银行的现金管理有着更高的要求。银行可以利用其比较优势来为银行同业、证券E 公司、保险公司和基金管理公司提供专业的现金管理服务，使它们能够更专注于自己更有优势的业务领域。而客户也因为成本和比较优势的原因，主观上偏好于将现金管理服务外包给商业银行。故商业银行
11、针对每一类金融同业客户的具体需求，为其设计出更符合其利益的现金管理方案，从而实现银行与客户的双赢。3商业银行现金管理主要功能3.1信息服务产品3.1.1集团信息服务。集团信息服务是集团资金集中管理中最基本，也是个性化要求最高的一项服务，信息服务的质量直接体现了一家银行的技术水平和综合实力。随付款人着计算机技术的发展，银行所能提供的信息服务也在随之改变，从传统的柜面渠道发展到网上银行和银企直连方3.2资金池产品服务资金池服务是集团进行流动性式。信息的时效性和查询的便捷性都得到了显著提升，集管理的基础和核心，它通过在客户指定的核心账户和成员团管理单位可以全面、及时、准确的掌握集团全部单位资单位账户
12、间建立资金管理规则、资金汇划方式，实现对资金的静态和动态信息，及时掌握资金头寸，合理安排营运金的集中管理。按照币种和实现方式的有机组合，目前比资金，准确进行集团资金的预算管理。集团信息服务主要较成熟的资金池产品主要有以下几种内容包括，集团关系信息，集团资金规则信息，成员单位资3.2.1人民币资金池服务。对于国内集团企业而言人产、负债、中间及票据业务汇总信息;成员账户余额及交易民币资金池是最重要的一项产品，通过在客户指定的账户明细信息;集团内部委托贷款利率及结息信息i集团内部间建立相关资金管理规则和资金汇划方式，实现其人民币交易信息和集团对外交易信息(如下图)。资金集中管理目标。它可以针对不同集
13、团客户资金集中管3.1.2电子对账。电子对账服务是指商业银行根据企理的需求，通过灵活的规则参数设置、强大的系统自动化业指定的发送渠道、指定的时间和指定的信息格式要求，处理和辅助的应急手动处置能力，实现多样化、多批次的将相应的胀务信息或业务信息以电子方式发送给企业的资金归集和分配，帮助集团企业实现内部成员资金、信息信息服务。主要是服务内容及特点:一是信息种类多，支持和相关资源的共享，提高集团整体现金浮游量的使用，有账户交易明细信息、账户交易汇总信息、各种登记簿信息，效解决集团企业内部因资金盈缺不均衡而面临的;双高;包括:银行承兑汇票、贴现、押汇信用证、银行汇票、银行本现象，降低财务成本i另一方面
14、资金池内部融资的额度控票、保理等，并且信息内容详尽，包括对手信息、备注、摘要制和资金的计价设置功能帮助集团企业在强化资金集团79 财税统计罔管理的同时平衡和协调集团内部不同主体的经济利益，提岸管辖区，跨国企业对离岸账户及资金管理的需求日益凸高现金使用的透明度。显，离岸集团账户随之应运而生。跨国企业通过搭建离岸资金池，可将成员单位的离岸账户紧密联系起来，实现集团信息查询、集团内资金上划下拨管理、集团授权支付、集团集中支付及内部结算等功能，助力跨国集团企业通过组建境内外币资金池和离岸资金池，实现在岸资金池和离岸资金池的联动和补充，提高外汇资金运营效率，降低汇总成本，建设外汇政策对于集团资金统筹的影
15、响。3.2.4虚拟资金池服务。虚拟资金池服务从实现方式上有别于前述提及的人民币资金池、外边资金池和离岸资金池等实体资金池，它的显著特点就在于它所实现的资金归集仅仅是成员单位银行账户资金信息的合并，而并非发生真正意义上的资金划转，该项服务为集团企业带来的最直接收益是改善利息收支状况。虚拟资金池服务的出现主收支两条线vs收支单线要源于集团企业既想获得实体资金池业务带来的管控效3.2.2外币资金池服务。外币资金池服务是商业银行益，又想、尽可能减少实体资金池频繁的资金划转，降低因根据跨国公司和境内集团因涉外币业务而出现的外汇资资金集中而产生的对下属成员单位日常经营的影响，降低金管理需求，遵循相关外汇管
16、理政策的前提下，通过外币账务核算的强度，减少资金划转成本。账户间建立搭建关系、设置划拨规则，实现境内企业外币资金的统筹管理和使用。该项服务分为委托贷款框架下和财务公司模式两种运转方式，其中委托贷款模式下的该项服务在一定程度上实现了经常项目和资本金账户资金在经常项目的混用，并在相关委贷账户的法人透支和日间透A公司A公司A公司A公司收入账户支出账户支出账户直出账户支功能上实现政策性突破，将内源性和外源性融资进行有机的结合，满足集团企业资金的集中化管理，降低集团整3.2.5虚账户管理池服务。除了实体资金池和虚拟资体资金频繁汇兑带来的财务成本，提高资金使用效率。金池外，目前还有一种单一账户的资金池服务，该种方式实际仅存在一个实体账户，商业银行根据客户需要为客户定义一组与实账户对应的编号，即虚拟账户。虚账户仅用于对实账户的账务信息进行汇总分类和统计，不用于对外支付结算。虚账户服务通过实体账户与若干虚拟账户之间约定的管理服务规则，帮助客户投资金的归属部门或资金类别用途等在虚账户层面进行独立核算，实现集中资金管理和账务处理。该产品主要
