国际贸易理论与实务

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1、国际贸易理论与实务国际贸易理论与实务9/21/20241第一章第一章 国际贸易概述国际贸易概述教学的目的和方法教学的目的和方法n明确国际贸易研究的对象n掌握国际贸易的分类和基本方法n掌握国际贸易的产生与发展9/21/20242 第一节第一节 国际贸易研究的对象、内容国际贸易研究的对象、内容9/21/202431、国际贸易（International Trade）是指在世界各国或地区之间的商品和服务的交换活动。区分国际贸易和对外贸易对外贸易亦称进出口贸易，指一个国家或地区与另一个国家或地区之间的商品和劳务的交换。从一个国家的角度来看的对外贸易，从国际范围来看就是国际贸易。区分国际贸易和国内贸易与

2、国内贸易相比： 1）困难大 2）复杂 3）风险多9/21/20244风险的种类n信用风险n运输风险n汇率波动风险n政治风险n贸易欺诈风险n由于法律体系不同而产生的风险9/21/202452.国际贸易研究的主要内容包括以下几个方面： （三）国际贸易的实务（一）国际贸易的基本理论 （二）国际贸易政策和措施9/21/20246 二、国际贸易的基本概念及分类9/21/202471、国际贸易的基本概念n总贸易（General Trade）是以国境为标准统计的进口贸易。n专门贸易（Special Trade）是以关境为标准统计的进出口贸易。9/21/20248国际贸易值和国际贸易量n 国际贸易值（Valu

3、e International Trade）又称国际贸易额，是以货币金额表示贸易规模的指标。n 国际贸易量（Quantity of International Trade）是以商品计量单位表示贸易规模的指标。9/21/20249贸易条件 贸易条件（Terms of Trade）又称交换比价或贸易比价，即出口价格与进口价格之间的比率，就是说一个单位的出口商品可以换回多少进口商品。 9/21/202410对外贸易依存度 对外贸易依存度（Ratio of Dependence on Foreign Trade）是指一国对外贸易额在该国国内生产额总值（GDP）中所占的比重。9/21/202411如何认

4、识对外贸易的依存度n它适用于衡量一国经济融合于（依赖）国际市场程度高低的指标之一，反映外贸对国内经济的影响程度，由于对外贸易分为出口和进口两部分，相应地外贸依存度也分为出口和进口依存度。n加入世贸组织6年多，外贸依存度快速上升，2001年为44。2003年跃升到60，2005年为63，2006年为67。这说明：一方面表明我国抓住了经济全球化机遇；另一方面，如果对外贸易依存度上升速度过快，风险因素可能加大。9/21/202412国际贸易商品结构 国际贸易商品结构（Composition of International Trade）是指贸易商品类别构成状况，一般用各类商品的贸易额在贸易总额中的比

5、重来表示。9/21/202413国际贸易地理方向n国际贸易地理方向（Direction of International Trade）是指国际贸易额的国别或地区分布状况，一般用一国或地区的对外贸易额在世界贸易总额中所占的比例来表示。9/21/202414贸易差额和国际收支n 贸易差额（Balance of Trade）是指一国在一定时期内出口贸易额和进口贸易额的差额状态。如果出口额大于进口额，则称为贸易顺差或出超（Favorable Balance of Trade）;如果进口差额大于出口额，则称为贸易逆差或入超（Unfavorable Balance of Trade ）。n 国际收支（ B

6、alance of Payment）是指一国在一定时期内（通常为1年）所有对外经济交易的收入与支出总额的对比。9/21/2024152、国际贸易的分类n按商品的形态分类n货物贸易：联合国国际贸易标准分类把国际货物贸易共分为10大类、63章、233组、786个分组和1924个基本项目。n服务贸易：不同国家之间所进行的服务交易活动。n技术贸易：不同国家之间的有偿技术转让。WTO把服务行业分为12个部门，商业、通讯、建筑和相关工程、销售、教育、环境、金融、卫生、旅游、娱乐、运输和其他。9/21/202416按商品流向可分为：出口贸易:是将本国生产或加工的货物因外销而运出国境。进口贸易：是将外国生产或

7、加工的货物因购进而运进国境。过境贸易：是指从甲国经丙国国境向乙国运送的货物，对丙国来说就是过境贸易。9/21/202417 按贸易关系可分为：直接贸易：是指货物生产国与货物消费国直接买卖货物的行为。间接贸易：是指货物生产国与货物消费国之间经由第三国商人进行贸易的行为。转口贸易：是指货物生产国与货物消费国之间，经由第三国贸易商分别签订进出口合同所进行的贸易，从第三国角度看就是转口贸易。9/21/202418按贸易体制可分为按贸易体制可分为双边贸易：是指两个国家或地区之间签订的贸易协议而进行的贸易。多边贸易：是指两个以上国家或地区之间签订的贸易协议而进行的贸易。9/21/202419按清偿工具可分

8、为 自由结汇方式贸易。在国际贸易中，以货币作为清偿工具的，叫做自由结汇方式贸易，又称现汇贸易。在当今国际贸易中能够充当这种国际支付手段的货币，主要有美元、英镑、欧元、日元。 易货贸易。又称换货贸易，在国际贸易中，以经过计价的商品货物作为清偿手段的，称作易货贸易。9/21/202420按经济发展水平可分为 水平贸易。指经济水平比较接近的国家之间开展的贸易活动。例如：南南之间、北北之间以及区域性集团内的国际贸易。 垂直贸易。指经济发展水平不同的国家之间的贸易。这些国家在国际分工中的地位及经济发达程度相差甚远，其贸易往来具有与水平贸易大不相同的特点。例如，南北之间的贸易。9/21/202421第二章

9、 国际贸易基本理论 教学的目的与要求教学的目的与要求n国际贸易的动机和原因n国际贸易中的绝对利益理论与比较利益理论9/21/202422第一节第一节 国际贸易的产生和发展国际贸易的产生和发展9/21/2024231.国际贸易的产生和发展国际贸易产生必须具备两个基本条件：一是有剩余的产品可以作为商品进行交换。二是商品交换要在各自为政的社会实体之间进行。9/21/2024242、国际贸易发展阶段：n奴隶社会和封建社会n资本主义社会国际贸易的广泛发展n（一）资本主义生产方式准备时期的国际贸易n（二）资本主义自由竞争时期的国际贸易n（三）资本主义垄断时期的国际贸易9/21/202425资本主义垄断时期

10、国际贸易的新特点1、国贸规模不断扩大，90年代以来世贸总体上仍以接近世界GDP两倍增长速度增长。2、世界服务贸易与世界贸易同步增长。3、世界贸易升级结构加快。4、区域内贸易在世界贸易中占举足轻重的地位。5、发展中国家贸易地位不断上升，世界的开放度显著提高。9/21/202426二、国际贸易的动机与原因n从下列的图表分析中我们可以从理论的角度分别浅层次和深层次看到国际贸易产生的必然。9/21/202427PW1PEPW2价格价格Ox1 x3 x0 x4 x2 数量数量SDAEB指标解释指标解释SS供给曲线供给曲线DD需求曲线需求曲线EE均衡点均衡点P PE E国内均衡价格国内均衡价格OXOX0

11、0均衡价格下的均衡价格下的供给量和消费量供给量和消费量某种商品的局部均衡市场9/21/2024281、一般理论解释1）表面现象价格 在当今国际贸易中，不同国家同种商品的价格差是使商品从低价格国家向高价格国家流动的动力。2）深层次原因利益 从社会再生产的角度进行分析才可能被揭示。n商品生产，生产者追求的是价值和价值增值。n资本是在运动中增值的。n必须讲求资本运动的速度。9/21/2024292 2、资本主义世界范围的扩大与国际贸易、资本主义世界范围的扩大与国际贸易1）国际贸易是使资本主义在世界范围内扩张成为世界体系的主要途径。 通过贸易贸易，资本主义在世界范围进行扩张有了坚实的基础，贸易范围之所

12、在就是资本主义生产关系扩张界限之所在，资本主义世界体系最终形成。2）国际贸易也是使资本主义矛盾的世界性质得到充分体现的途径。 资本主义在世界扩张的过程中，资本主义的一切矛盾也通过国际贸易等方式，从一国范围扩展到了世界范围：在各个国家的经济中，有的部门与世界市场有直接联系，有的则没有直接联系，因而根据这种联系的有无，可以把一过经济划分为开放部门和非开放部门。9/21/202430一国经济一国经济陷入危机陷入危机进出口进出口产生变化产生变化国际价格国际价格变化变化其他国家开其他国家开放部门价格放部门价格变化变化一国开放部门价一国开放部门价格变化格变化国内非开放部门国内非开放部门价格变动价格变动国内

13、价格变动国内价格变动产量、就业变产量、就业变动动经济矛盾的传导过程经济矛盾的传导过程9/21/2024313 3、国际贸易乘数、国际贸易乘数n凯恩斯投资乘数效应理论n凯恩斯基本经济学中的乘数效应。他的学说重点分析的是资本主义社会中存在的长期失业和危机的原因。认为其主要根源是社会有效需求不足，为此提出了反映投资增长与国民收入提高之间依存关系的乘数理论。9/21/202432n凯恩斯经济学说分析的重点是资本主义社会中长期失业和危机的原因及又针对性的国家干预政策措施。他认为，失业、危机主要源于“社会有效需求”（包括消费与投资）不足，而消费与投资不足又是由于人们边际消费倾向、资本边际效率递减以及流动偏

14、好引起的。所谓边际消费倾向是指人们每增加1单位的收入中，有多少用于消费，如果人们收入增量中用于消费的比重较小，则相对收入增长出现了消费不足。按照凯恩斯的观点，人们未消费的储蓄如果与投资恰好相等，社会产品依然可以全部得到实现，社会生产仍然可以顺利进行。但由于资本边际效率递减规律，从事生产的厂商收益下降，造成对投资需求不足。最终导致出现过剩的危机和失业状况。9/21/202433n此理论的基本意思是：投资增加会引起生产资料的需求增加，从事生产资料生产的厂商、工人的收入相应增加，提高了对消费品的需求，这又促进了消费资料生产的扩大，从事该生产的厂商、工人的收入相应增加循环往复。其结果是由此而增加的国民

15、收入总量会等于初始投资增加量的若干倍，这就是投资乘数或倍数效应。9/21/2024344 4、对外贸易乘数理论、对外贸易乘数理论n运用凯恩斯乘数效应理论探讨对外贸易与国民收入和就业之间的关系。n首先一国应积极努力扩大出口，可以获得除了有以上乘数效应推动经济发展的好处之外，还可以为其带来所需的外汇，扩大支付手段。压低利息率，刺激物价上升，有利于投资增长，从而进一步有益于增长和发展。9/21/202435n其次扩大出口所增加的国民收入中，应有较其次扩大出口所增加的国民收入中，应有较大部分购买本国产品，努力实现中间产品和大部分购买本国产品，努力实现中间产品和最终产品的国产化。最终产品的国产化。n扩大

16、出口所增加的收入只有在能引起投资、扩大出口所增加的收入只有在能引起投资、提高生产能力和增加供给的情况下才能促使提高生产能力和增加供给的情况下才能促使经济增长。经济增长。9/21/202436二、国际贸易的理论学说二、国际贸易的理论学说9/21/2024371 1、自由贸易理论、自由贸易理论n自由贸易理论认为：各国可以按照自然条件、比较利益和生产要素优劣状况，专心生产其最有利的产品。n其主要理论有：亚当斯密的绝对成本理论、大卫李嘉图的比较成本理论、赫克歇尔-俄林的生产要素禀赋理论。9/21/2024381 1）绝对成本理论）绝对成本理论n历史背景：重商主义在对外贸易上奉行“多卖少买”的原则，不能

17、适应经济发展的需要，新兴资产阶级为了发展本国经济，提出该理论。其代表人物就是英国的古典经济学家亚当斯密。n理论特点：他将劳动分工推广到国际范围，认为分工可以提高劳动生产率，一国的财富只有在不断扩大的劳动分工中才会增加。n理论内容：一国在生产上的绝对优势来源于该国的自然优势和获得性优势。9/21/202439在进行国际分工之前产量国家小麦布劳动日数产量劳动日数产量英国150日50吨50日20匹美国100日50吨100日20匹合计250日100吨150日40匹9/21/202440在进行国际分工之后产量国家小麦布劳动日数产量劳动日数产量英国200日80匹美国200日100吨合计200日100吨20

18、0日80匹9/21/2024412 2）比较成本理论）比较成本理论n产生背景：英国谷物法维护了土地贵族的利益，反对在谷物上实行自由贸易，损害了新兴资产阶级的利益，为此，产生了该理论。n理论内容：此理论进一步发展了绝对优势理论认为每一国家不一定生产各种商品而应集中力量生产那些利益较大或不利较小的商品，即两利相权取其重，两弊相衡取其轻的原则，然后通过交换在投入量不变的情况下，生产总量将增加。n理论评价：揭示出了国际贸易具有的互利性，但并没有从根本上揭示出国际贸易产生的原因9/21/202442国际分工的利益国际分工的利益国家酒产量（单位）所需劳动人数（人/年）毛呢量（单位）所需劳动人数（人/年）分

19、分 工工 前前英国英国 1 1 120120 1 1 100100葡萄牙葡萄牙 1 1 80 80 1 1 90 90合计合计2 200 200 2 2 190 190 分分 工工 后后英国英国 2.2 2.2 220 220葡萄牙葡萄牙 2.125 2.125170合计合计 2.125 2.125170 2.22.2 220 220国际国际交换交换 英国英国1 11.21.2葡萄牙葡萄牙1.1251 19/21/2024433 3）要素禀赋理论）要素禀赋理论 (H-O (H-O理论）理论）n理论的假设前提：各个商品在要素需求量上是不同的；各国在要素禀赋上是不同的。n理论的基本内容：一国将出口

20、较密集的使用其丰裕的生产要素产品，进口较密集的使用其稀缺的生产要素的产品。即资本丰裕的国家将出口资本密集型产品，反之，劳动较丰富的国家将出口劳动密集型产品。n理论特点：他强调在生产各种产品时，不是投入一种生产要素，而是投入两种甚至两种以上生产要素；此理论是建立在要素丰裕程度的差异上。9/21/202444要素禀赋理论主要思路的逻辑关系：要素禀赋理论主要思路的逻辑关系：要素供给要素供给要素相要素相对丰富对丰富要素相要素相对价格对价格商品相商品相对价格对价格要素的要素的自然禀赋自然禀赋此理论的三个重要结论：此理论的三个重要结论：1)每个区域和国家利用它的相对丰富的生产诸要素（劳动力、土地、资本等）

21、 从事商品生产，就处于比较有利的地位；2)区域贸易或国际贸易的直接原因是价格差别；3)商品贸易一般趋向于消除国际差别，导致国际间商品价格和要素价格趋于均等化。9/21/2024454 4）里昂惕夫之谜）里昂惕夫之谜n谜的由来：1953年美国经济学家里昂惕夫研究美国200个产业，特别是其中的外贸产业之后，得出了与H-O理论相悖的结论。n谜的内容：美国的进口货物其资本密集度高于出口货物；而进口货物其劳动密集度大于进口货物。n谜的解释：1、谜内解释，美国对资本密集型产品有需求偏好；在美国发生要素密集度逆转的情况；对劳动密集型进口品进行限制；美国严重依赖几种自然资源进口产品。2、谜外解释，人力资本说；

22、研究开发说；偏好相似说。9/21/2024462、保护贸易理论n由于国际贸易发展的不均衡，使各国都趋于保护本国市场，维护本国产业结构调整与此相对应出现了保护贸易理论。n保护贸易理论主要是指限制进口的措施和鼓励出口的政策。n保护贸易理论主要有：重商主义保护贸易理论、李斯特的保护贸易理论和凯恩斯的超保护贸易理论。9/21/2024471 1）重商主义保护贸易理论）重商主义保护贸易理论n产生于15世纪末，欧洲人的“地理大发现”扩大了世界市场的范围，使人们的消费需求扩大到了大宗生产品和生活用品，商业的繁荣刺激了工场手工业的形成和发展，流通中需要更多的货币投入，因此，人们对货币的需求不断增加。n早期重商

23、主义，绝对禁止贵金属外流。外国人来本国贸易时，必须将其所销货款全部购买本国货物。n晚期重商主义也称贸易差额论，执行奖出限入政策，追求一国贸易总顺差。9/21/2024482）李斯特的保护贸易理论n李斯特是德国19世纪最进步的资产阶级经济学家，建立了一套以生产力理论为基础、以保护关税保护关税为核心、为后进国家服务的保护贸易理论。n首先他认为普遍自由贸易理论是一种超国家、超民族的世界主义经济理论，它完全忽视了国家和民族利益的存在，而以所谓增进全人类利益为出发点；其次，他否定了英国古典学派的价值理论对于经济落后国家的适应性，提出了生产力理论；因此一国在对外贸易中采用什么政策，首先必须考虑国内生产力的

24、发展，而不是从交换中获得财富的多少；最后，批判了古典经济学派所鼓吹的狭隘的本位主义和个人主义。n应该指出，李斯特认为贸易保护政策只是一种手段，而不是目的。因此一国采用什么政策，要根据本国经济发展的不同情况而定。9/21/2024493）凯恩斯的超保护贸易理论n凯恩斯认为，解决失业和经济危机的根本办法就是扩大有效需求。如何扩大有效需求呢？他认为必须放弃自由经济政策，由政府直接干预经济生活，利用各种政策加强控制，以实现国民经济的均衡发展政府管理的基本任务就是刺激私人消费和投资，确保社会需求稳步增长。他还强调指出，在一个开放社会里，对外贸易显然是社会有效需求的决定因素因此贸易顺差对扩大有效需求是有利

25、的，所以政府应对国际贸易差额进行控制，实行奖出限入的政策n但凯恩斯也认为，贸易保护的实施和贸易顺差必须在合理的限度内，否则又会走向发面。9/21/2024503 3、国际贸易新理论、国际贸易新理论n现代国际贸易所面临的是国际经济市场竞争的局面市场也已从卖方市场转为买方市场。用过去的理论解释变化了的贸易形式显然是不行的了。必须用新的贸易理论给与解释和说明。n国际贸易新理论主要有：产品周期理论、产业内贸易理论等。9/21/2024511 1）产品生命周期理论）产品生命周期理论n它提出于第二次世界大战之后，是最有影响的理论学说之一。侧重从技术进步、技术创新、技术传播的角度，分析对外贸易的基础。n理论

26、内容：1、技术差距贸易理论。它以不同国家之间技术差距的存在，作为对贸易发生（比较利益的差别）的解释原因。n理论内容：2、产品生命周期理论。揭示的是产品与有生命的物体一样，具有诞生、发展、衰亡的生命周期。在产品生命周期的不同阶段，不同国家的企业行为、生产、出口有着不同的特征。9/21/2024522 2）产业内贸易理论）产业内贸易理论n产业内贸易的提出：二战后，特别是60年代以来，国际贸易出现一系列引人注目的新倾向：一是发达国家之间的贸易量大大增加；二是同类产品之间的贸易量大大增加。n理论的主要内容：产品的异质性是产业内贸易的基础；规模经济收益递增是产业内贸易的重要原因；经济发展水平是产业内贸易

27、形成的重要因素；需求偏好相似是产业内贸易形成的重要条件。9/21/202453第三章第三章 国际贸易政策和措施国际贸易政策和措施教学目的和要求n了解国际贸易政策的特点和类型n掌握关税的性质、种类和计税方法n掌握非关税制度的性质、种类和发展趋势9/21/202454一、资本主义国家对外贸易政策一、资本主义国家对外贸易政策1、资本主义国家对外贸易政策的内容n国际贸易政策是世界各国在对外贸易中所制定和实施的各项管理措施的总称。n其目的是：扩大本国产品的出口；保护国内市场；积累资金；优化全国产业结构等。n其内容包括：对外贸易总政策，包括进口和出口总政策；进出口商品政策，根据总政策和进出口商品的生产和销

28、售等情况，而制定的进出口政策；国别对外贸易政策等。9/21/2024552 2、国际贸易政策的制订及措施、国际贸易政策的制订及措施n资本主义国家的对外贸易政策的制订是由议会直接通过贸易法，或由议会授权总统或政府制定、颁布有关法令和规章。对外贸易政策在制定以前立法机构一般要征询各大企业集团的意见，大企业也会通过各种方式，包括通过企业主协会或商会，向立法机构提出建议或施加影响。n国际贸易政策的类型分为自由贸易政策和保护贸易政策。n国际贸易政策的措施主要分为：关税和非关税措施两种。9/21/202456自由贸易政策n自由贸易政策是指国家对对外贸易活动采取不干预或尽可能不干预的基本立场，对商品进出口不

29、设置障碍，对进出口商不给予优惠和特权，也不对外贸活动进行管制和干预。n二战后，联合国宪章规定自由贸易原则，关税与贸易总协定积极推行自由经济和自由贸易，要求降低关税和非关税壁垒，自由贸易已成为各国贸易政策的主流，但是正宗或变相的贸易保护主义却一直在运行。9/21/202457保护贸易政策n它是自由贸易政策的对称。指利用国家权力对外贸活动进行干预和管制，通过高额关税或非关税措施来限制外国商品进入，保护本国产业免遭外国产品竞争，同时采取各种优惠，鼓励本国商品出口，刺激本国工业发展的贸易政策。n进入资本主义垄断阶段后，各国为维护国内市场的垄断价格和争夺国际市场，纷纷实行更加严厉的保护贸易政策，使用了关

30、税和非关税的政治、经济保护手段。二战后，发达国家一直在加紧推行这种政策，发展中国家为了发展民族经济保护本国幼稚工业，也普遍实行程度不同的保护贸易政策。n自由贸易似乎只是一种理想，保护贸易却成为国际贸易的常态。9/21/202458国际贸易政策的选择国际贸易政策的选择n一个国家究竟选择何种类型的国际贸易政策，主要取决于下列因素：n本国经济发展水平和产品竞争能力。n本国的经济结构和产业结构。n本国的国内经济状况。n本国各种利益集团力量的对比。n政府领导人的经济贸易思想。n本国与他国的政治经济关系。9/21/202459对外贸易政策一般的执行方式n通过海关对进出口贸易进行管制，海关是国家的行政机关，

31、是设置在对外开放口岸的进出口监督管理机构。n国家广泛设立各种机构，负责促进出口和管理进口。n国家政府出面参与各种国际经济贸易等国际机构和组织，进行国际经济贸易等方面的协调工作。9/21/202460二、关税措施n关税概述n关税的主要种类n海关税则和通关手续9/21/2024611、关税概述n关税的含义：是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。n海关是设在关境上的国家行政管理机构。它的任务是根据本国有关的进出口政策、法令和规章，对进出口商品进行监管，征收关税，查禁走私物品，临时保管通关货物和统计进出口商品等。n关税的主要特点：关税是一种间接税；关税的税收主体和客体

32、是进出口商人和进出口货物；关税是对外贸易政策的重要手段；关税可以起到调节进出口贸易发展的作用。9/21/202462进口税进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。进口税可分为最惠国税和普通税两种，最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区进口的商品普通税适用于与该国没有签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品。资本主义国家通过征收高额进口税提高进口商品的价格，削弱这些产品的竞争力。而且还把它作为在贸易谈判时逼迫对方让步的手段。9/21/202463最惠国税和普惠制税n最惠国税是根据所签订的贸易协定的最惠国待遇所给予的优惠税率。分为：特惠

33、税和普遍优惠税n特惠税是对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税。它有互惠的和非互惠的。如洛美协议n普惠制税是发达国家给与发展中国家的制成品或半制成品的普遍的非歧视的和非互惠的关税优惠待遇。主要发达国家给惠的规定：受惠国或地区及受惠产品的的规定；对受惠产品减税幅度的规定；对给惠国保护措施的规定；原产地标准规定等。9/21/202464原产地证书（CertificateofOrigin)n出口产品要获得给惠国的普惠制的关税优惠待遇必须向进口给惠国提交出口受惠国政府授权的签证机构签发的普惠制原产地证书格式A（FormA)和符合直运规则的证明文件，作为享受普惠税待遇的有

34、效凭证。n格式A的全称是普遍优惠制原产地证明书（申报与证明联合）格式A。它是受惠产品享受普惠税待遇的官方凭证，是受惠产品获得受惠资格必不可少的重要证明文件。格式A的有效期一般为10个月。9/21/202465出口税n出口税是出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所征收的关税。n目前大多数国家对绝大多数出口商品都不征收出口税，因为征收这种税势必提高本国商品在国外市场上的销售价格，降低商品的竞争能力，不利于扩大出口。第二次世界大战后，征收出口税的国家主要是发展中国家，其目的是为了增加财政收入或者是为了保护本国的生产或本国市场的供应。对增加财政收入为目的的出口税，它的税率一般不高，例如拉丁美洲

35、的一些国家的出口税一般征收15左右。9/21/202466过境税又称通过税，它是一国对于通过其关镜的外国货物所征收的关税。在资本主义生产方式准备时期，这种税制开始产生并普遍流行于欧洲各国。在19世纪后半叶，由于交通运输事业的发展，各国在货运方面发生了激烈的竞争。同时过境货物对本国生产和市场没有影响，所征税率也低，财政意义不大。因此相继废除了过境税。1921年资本主义国家在巴塞罗那签订的自由过境公约上便包括有废除一切过境税的条例。第二次世界大战后，大多数资本主义国家都不征收过境税。目前大多数国家在外国商品通过其领土时只征收少量的准许费、印花费、登记费和统计费等。9/21/202467进口附加税n

36、进口附加税通常是一种特定的临时性措施。其目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防止外国商品低价倾销；对外国某个国家实行歧视或报复等。因此进口附加税又称特别关税。n发达国家除了采用对所有进口商品征收进口附加税之外，有时还针对个别国家和个别商品征收进口附加税。这种进口附加税主要有：反补贴税和反倾销税。9/21/202468反补贴税n反补贴税是对于直接或间接的接受奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。其目的在于增加进口商品成本，抵消出口国对该项商品所作补贴的鼓励作用。n反补贴税额一般按“补贴数额”征收。n为了减少摩擦，关贸总协定就反补贴问题作出了规定：1、反补贴的认定；2、补贴的后

37、果会对国内某项已建的工业造成重大损失或产生重大威胁，或对国内某一工业的新建造成严重阻碍的；3、对初级产品给与补贴以维持或稳定其价格而建立的制度，如符合该项条件，不应作为造成重大损失来处理；4、反补贴税的调查程序：申诉，要求有充分的证据（补贴存在，补贴的进口品与所称损害之间存在着因果关系）调查、举证、协调、制裁等。9/21/202469反倾销税n反倾销税是对于实行商品倾销的进口商品征收的一种进口附加税。n其征收的重要依据是倾销商品给进口国的同类产品造成重大损害。n其征收税额一般是倾销差额。但反补贴税与反倾销税只征收一个，不得重复征收。n关贸总协定有关规定的主要内容：1、征收反倾销税的程序；2、损

38、害的确定；反倾销税的征收一般在倾销的损害已消除的情况下停止；3、磋商、调节和争端的解决，要有足够的磋商时间，然后通过磋商委员会来调节，最后成立咨询小组来解决争端。9/21/202470反倾销最有权威的定义是关贸总协定（GATT，WTO的前身）第六条关于反倾销的三个条件：其一，一国产品以低于正常价值的价格进入另一国市场内，则该出口产品被视为倾销产品；其二，该倾销产品对进口国相似产品工业造成实质性损害或产生实质性威胁，或实质性地阻碍某一相似产品工业的建立；其三，倾销与损害有因果关系。简单来说：即产品不正常的低价销售，并因此对进口国相似产品工业造成实质损害。如果一国进入另一国市场的产品符合以上三个条

39、件，进口国为了抵销或阻止倾销，可以对倾销产品征收不超过该产品倾销幅度的反倾销税。9/21/202471海关税则n海关税则（CustomsTariff）又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。n海关税则一般包括两部分：一部分是海关课征关税的规章条例及说明；另一部分是关税税率表。n关税税率表主要包括三个部分：税则号列，简称税号；货物分类目录；税率（分为单式税则和复式税则）。n为了同一个国税则制度，1983年由海关合作理事会正式批准了协调制度并于1988年1月1日正式生效。其特点：完整、系统、通用、准确。9/21/202472计税方法n从量税是以商

40、品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。n其计算公式：从量税额商品数量每单位从量税n各国征收从量税大部分以商品的重量为单位来征收，但计重方法各异，一般有三种：毛重法、半毛重法（又分为法定半毛重和实际半毛重）净重法。n从价税是以进口商品的价格为标准计征一定比例的关税。其税率表现为货物价格的百分率。n其计算公式：从价税额商品总值从价税率9/21/202473通关手续n通关手续又称报关手续,是指出口商或进口商向海关申报出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续的过程。n通关手续通常包括货物的申报（由进出口商向海关办理货物报关手续）查验（海关按照有关法令和规定，查验审核有

41、关单据计算进口税额）征税（结清应征税额和其他费用）放行（准许货物通过放行）环节。n办理通关手续要注意：1）通常进口商要在货物到达后规定的工作日内办理报关手续。如进口的是某些特定的货物要求货到立即从海关提出，可在货到前先办理提货手续。2）逾期不办理报关手续的货物，海关有权没收并处理货物。3）进口税款一般用本国货币支付。9/21/202474三、 非关税措施n非关税措施的概述。n非关税措施的主要种类。n鼓励出口措施9/21/2024751、非关税措施的概述n非关税措施是指关税以外的一切限制进口的各种措施。可分为两大类：一类是指进口国直接对进口商品的数量和金额加以限制的非关税措施；另一类是指进口国对

42、进口商品制定严格的条例和标准间接的限制商品的进口的非关税措施。n其主要特点：其具有更大的灵活性和针对性；更能直接达到限制进口的目的；更具有隐蔽性和歧视性。n非关税措施在二战后已成为世界各国实施贸易保护的主要手段的原因：一是关贸总协定的努力结果；二是非关税措施自身的特点有效性、隐蔽性、灵活性决定的。9/21/2024762、非关税措施的种类n进口配额制（ImportQuota)n“自动”出口限制。n进口许可证制（ImportLicenceSystem)n外汇管制（ForeignExchangeControl)n对外贸易的国家垄断n歧视性的政府采购政策n最低限价和禁止进口。n进口押金制或进口存款制

43、n技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade简称TBT)9/21/202477技术贸易壁垒n技术贸易壁垒是指一国以维护国家安全或保护人类健康和安全，保护动植物的生命和健康，保护生态环境，或防止欺诈行为，保证产品质量为由，采取一些强制性或非强制性的技术性措施，这些措施成为其他国家商品自由进入该国的障碍n技术壁垒的特点：1、广泛性，包罗万象，无所不在；2、系统性，包括国际组织颁布的公约、规定、措施。3、合法性，各国颁布的技术标准和法规几乎都有法律的支持。4、双重性，具有合理的和贸易保护的两面性。5、隐蔽性和灵活性，6、争议性，由于每个国家从不同的角度有不同的评定标准，因而国与

44、国之间相互较难协调，容易引起争议。9/21/202478技术标准与法规n技术标准是指经公认机构批准的，非强制执行的，供通用或重复使用的产品或相关工艺和生产方法的规则、指南或特性的文件。有关专门术语、符号、包装、标签要求也是标准的组成部分。n技术法规是指必须强制执行的有关产品特性或相关工艺和生产方法。包括：法律法规；政府部门颁发的命令、决定、条例；技术规范、指南、准则、指示；专门术语、符号、包装、标识或标签要求。9/21/202479合格的评定程序n合格的评定程序一般由认证、认可和相互承认组成，影响较大的是第三方认证。n认证是指有授权机构出具的证明，一般由第三方对某一事物、行为或活动的本质或特征

45、，经当事人提出的文件或实物审核后给予的证明。这通常被称为“第三方认证”。n认证可分为产品认证和体系认证。9/21/202480产品认证和体系认证n产品认证主要指产品符合技术规定或标准的规定。其中产品安全性指标，即安全认证是强制认证。n产品认证影响较大的有：欧盟指令与标准（CE)；美国的UL认证；加拿大的CSA认证；日本的JIS认证。n体系认证是指确认生产或管理体系符合相应规定。目前最为流行的国际体系认证有：ISO9000质量管理体系认证和ISO14000环境管理体系认证；行业体系认证由QS9000汽车行业质量管理体系认证、TL9000电信产品质量管理体系认证。9/21/202481巨大而广泛的

46、影响n调查表明，技术贸易壁垒已成为阻碍我国出口产品进入发达国家市场的首要的非关税壁垒，广泛冲击着我国农产品、纺织品、机电产品、玩具、医药产品等的出口。n据不完全统计：我国每年约有90亿美元的出口机电产品受到有关臭氧层保护国际公约的限制而被禁止生产和销售；还有80亿美元的出口产品受到国外绿色标志的影响；240亿美元出口产品达不到发达国家环保包装而受到间接影响。9/21/202482我国出口产品受到国外技术贸易壁垒限制的原因n我国贸易方向主要集中与美、日、欧盟这三个技术贸易壁垒的发源地。据统计我国出口商品近75%销往着这三个国家和地区。n我国出口产业弱质性。体现在出口产品结构上。n我国长期游离于多

47、边贸易体系之外。缺乏对技术壁垒的信息和应对措施。n我国对技术贸易壁垒的重视不够。对主要贸易对象国的技术手段缺乏了解，不能对我国出口企业在宏观上予以指导。9/21/202483我国应对措施n从政府来说：应对此予以重视组织专门的人力物力研究对外贸易技术贸易壁垒体系；应以环保产业作为提升出口产业结构的重点；应尽快建立国内技术贸易壁垒体系；充分利用技术性贸易壁垒协议有关条款，突破发达国家歧视性技术贸易壁垒。n从企业来说：应树立清洁生产观念（清洁能源、生产过程、产品）的环保意识；按技术标准提高自身技术水平和管理水平；应积极推行绿色管理和绿色营销；即物质资源利用的最大化、废弃物排放的最小化、适应产品需求的

48、产品绿色化。（信息、设计、包装、价格、销售渠道、促销全过程的绿色营销策略）9/21/202484四、鼓励出口的政策措施n许多国家除了利用关税和非关税措施来调节外国商品进出口外，还采取各种鼓励出口的措施扩大商品的出口。n鼓励出口的措施是指出口国政府通过经济、行政和组织方面的措施促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场。n鼓励出口的措施主要有：出口信贷、出口信贷国家担保制、出口补贴、商品倾销、外汇倾销、出口退税及促进出口的行政组织措施。9/21/202485出口信贷n出口信贷（ExportCredit）是一个国家为了鼓励商品出口，增加商品的竞争力，通过银行对本国出口商和外国进口商提供的贷款。它适用于

49、金额较大期限较长的商品，如成套设备、船舶的商品n按借贷关系划分其种类为：卖方信贷和买方信贷卖方信贷（SuppliersCredit）是出口方银行向本国出口厂商提供的贷款。卖方信贷通常用于机器设备、船舶等的出口。买方信贷（BuyersCredit）出口方银行直接向外国的进口商或进口方的银行提供的贷款，其附带条件就是贷款必须用于购买债券国的商品。因而起到扩大出口的作用。9/21/202486卖方信贷n卖方信贷实际上是银行直接资助本国出口厂商向外国进口厂商提供延期付款，以促进商品出口的一种方式。n在采用卖方信贷的条件下，通常在签订买卖合同后，进口厂商先支付货款的515的订金，作为履约的保证金。在分批

50、交货、验收和保证期满时，再分期支付1015的货款，其余的货款在全部交货后若干年内分期摊还，并付给延期付款的利息。出口厂商把所得的款项与利息按贷款协议的规定偿还给本国的供款银行。n由此可见卖方信贷实际上是出口厂商从供款银行取得贷款后，再向进口厂商土工延期付款的一种商业信用。9/21/202487买方信贷n在采用买方信贷的条件下，当出口方供款银行直接贷款给外国进口商时，进口厂商先用本身的资金，以即期付款方式向出口厂商交纳买卖合同金额1520的订金，其余贷款以即期付款的方式将银行提供的贷款付给出口厂商，然后按贷款协议所规定的条件，向供款银行还本付息。n买方信贷是一种约束性信贷，表现在一是必须进口贷款

51、国的出口货物；二是要自筹货款的1520的资金。n买方信贷不仅是出口厂商可以较快的得到货款和减少风险，而且使进口厂商对货价以外的费用比较清楚，便于他与出口厂商进行讨价还价，因此这种方式在目前比较流行。9/21/202488出口信贷的主要特点n出口信贷必须联系出口项目，即贷款必须全部或大部分用于购买提供贷款国家的出口商品。n出口信贷利率低于国际金融市场贷款利率，其利差由出口国政府给与补贴。n出口信贷的贷款金额，通常只占买卖合同金额的85左右，其余1015由进口厂商先支付现汇。n出口信贷的发放与出口信贷担保相结合，以避免或减少信贷风险。9/21/202489出口信贷国家担保n出口信贷国家担保（Exp

52、ortCreditGuaranteeSystem）就是国家为扩大出口，对本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数额给与补偿。n担保的项目和金额：通常商业保险公司不承保的出口风险如政治风险和经济风险均可向担保机构进行投保。担保金额一般为合同金额的7095n担保对象可为：对出口厂商的担保和对银行的直接担保n担保的期限通常可分为短期与中、长期。短期担保为6个月左右，中长期为通常为215年。9/21/202490出口补贴n出口补贴（ExportSubsidies）又称出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格

53、，加强其在国外市场的竞争能力，在出口某种商品时给与出口商的现金补助或财政上的优惠待遇。n出口补贴方式：直接补贴（DirectSubsidies）和间接补贴（IndirectSubsidies）两种。n禁止使用出口补贴的情况：1、政府根据出口实绩对某一公司或生产企业提供直接补贴；2、外汇留成制度或任何包含由奖励出口的类似做法；3、政府对出口货物的国内运输和运费提供了比国内货物更为优惠的条件；4、政府为出口商品的生产提供优惠条件；5、各国政府或政府控制的机构以低于国际资本市场利率提供出口信贷，或政府代为支付信贷费用。6、超额退还以结合到出口产品上的进口产品的进口税等。9/21/202491商品倾销

54、（Dumping） 它是资本主义国家的大企业在控制国内市场的条件下，以低于国内市场的价格，甚至低于生产成本的价格。在国外市场抛售商品，打击竞争者以占领市场。 商品倾销的形式主要有：偶然性倾销（Sporadic Dumping）通常是因为销售旺季已过或以公司改营其他业务，在国内市场不能售出的产品；间歇性或掠夺性倾销（Intermittent or Predatory Dumping）目的是打垮或摧毁大部分的竞争对手。先以低价销售，取得垄断权之后再提高价格；长期性倾销（Long-run Dumping）是长期以低价在国外市场出售商品，其出口价格应高于边际成本，倾销者往往采用规模经济扩大生产以降低成

55、本。9/21/202492外汇倾销（ExchangeDumping）n它是指出口企业利用为本国货币对外贬值的机会，争夺国外市场的特殊手段。n当一国货币贬值后，出口商品以外国货币表示的价格降低，提高了该商品的竞争能力；在货币贬值后，货币贬值的国家进口商品的价格却上涨了，从而削弱了进口商品的竞争力。因此，货币贬值起到了促进出口限制进口的作用。n外汇倾销的条件：外汇倾销不能无限制和无条件的进行只有具备以下条件才能起到扩大出口的作用：1、货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度；2、其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和其他报复性措施。9/21/202493出口退税出口退税n出口退税是指有出口经营权的企业

56、和代理货物出口的企业，除另有规定外，可在货物报关出口并在企业财务帐册作销售处理后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还和免征增值税和消费税。n按现行做法，我国政府对流通性出口企业出口货物实行“先征后退”的管理办法，退税率依出口产品适应的税种、税目和税率不同，根据税收部门规定的退税税目税率表执行。n根据增值税条例规定，计算出口产品应退增值税税款的税率，应按17和13的税率执行。n“十五”期间我国出口退税总额达亿元。2005年将中央和地方出口退税超基数负担比例由7525调整为，并将出口退税退库方式改由中央统一退库，地方负担部分年终专项上解。9/21/202494出口货物准予退（免）税的范围除另行规定

57、的外，必须同时具备以下四个条件：必须是增值税、消费税征收范围内的货物。必须是报关离境出口的货物，包括自营出口和委托代理出口两种形式。必须是在财务上作出口销售处理的货物。即出口货物只有在在财务上做出销售处理后才能办理退（免）税。必须是已收汇并经核销的货物。9/21/202495第五章第五章 国际贸易实务国际贸易实务n国际贸易实务的概述国际贸易实务的概述n国际贸易术语国际贸易术语n国际贸易买卖合同条款国际贸易买卖合同条款n国际贸易买卖合同的商订与履行国际贸易买卖合同的商订与履行9/21/202496 一、一、 国际贸易实务概述国际贸易实务概述 教学目的和要求教学目的和要求初步熟悉国际贸易实务的基本

58、程序初步熟悉国际贸易实务的基本程序了解国际贸易实务中涉及的法律规范及其了解国际贸易实务中涉及的法律规范及其适用适用9/21/202497第一节第一节 国际贸易实务的基本程序国际贸易实务的基本程序一、国际贸易实务的概述一、国际贸易实务的概述二、国际贸易实务的基本程序二、国际贸易实务的基本程序9/21/2024981 1、国际贸易实务的基本程序、国际贸易实务的基本程序n国际贸易包括进口贸易和出口贸易两个方国际贸易包括进口贸易和出口贸易两个方面。商品从生产加工开始到消费者手中需面。商品从生产加工开始到消费者手中需要进过一系列过程，每一个业务环节之间要进过一系列过程，每一个业务环节之间密切相联。密切相

59、联。n从基本业务程序看，国际贸易实务程序大从基本业务程序看，国际贸易实务程序大致可分为三个阶段：致可分为三个阶段： 交易准备工作交易准备工作、交易交易的洽谈和合同的订立的洽谈和合同的订立、合同的履行合同的履行。（简。（简称准备、洽谈与签约、履约三阶段）称准备、洽谈与签约、履约三阶段）9/21/202499n进出口贸易以进出口合同为中心进行的。期间要经过三个阶段准备、洽商与签约、履约。n进出口商为了达成买卖合同，首先必须寻找潜在的买方或者卖方，因此要开展国际市场调研调研，确定目标市场，然后进行函电往来，建立业务关系，这是合同的准备阶段n之后潜在的买卖双方进行磋商，一般通过询盘、发盘还盘和接受几个

60、环节，最终签订贸易合同。这是洽谈与签约阶段。n随后，买卖双方按照合同约定履行各自的义务。交付货物和单据，转移货物的所有权是卖方的基本义务；受领货物并支付价款是买方的基本义务。9/21/2024100国际贸易的基本程序图国际贸易的基本程序图国国际际市市场调场调研研交易磋商交易磋商签签 订订 合合 同同履履 行行 合合 同同询询 盘盘发发 盘盘还还 盘盘接接 受受9/21/20241011 1）交易前的准备工作交易前的准备工作n进行国际市场调查进行国际市场调查。包括进口国市场与客户的调。包括进口国市场与客户的调研，其目的是做到知己知彼，掌握主动权。研，其目的是做到知己知彼，掌握主动权。n制定进出口

61、商品的经营方案或价格方案制定进出口商品的经营方案或价格方案。其目的。其目的是实现企业的预期成本和盈利目标。是实现企业的预期成本和盈利目标。n对出口产品要落实货源、制定出口商品的生产计对出口产品要落实货源、制定出口商品的生产计划划，加强出口商品的广告宣传，其目的是提高企，加强出口商品的广告宣传，其目的是提高企业的知名度。业的知名度。n对外建立业务关系对外建立业务关系。其目的是保证国际贸易业务。其目的是保证国际贸易业务持续性稳定的发展。持续性稳定的发展。9/21/2024102国际贸易涉及的有关机构n出口公司出口公司n进口公司进口公司n运输公司运输公司n保险公司保险公司n出口的银行和进口的银行出口

62、的银行和进口的银行n检验机构检验机构n海关海关n仲裁机构或法院仲裁机构或法院9/21/20241032 2）交易磋商的一般程序交易磋商的一般程序n交易磋商（Business Negotiation）也称为交易的洽谈，一般经过询盘、发盘、还盘、接受的过程。最后达成一致意见后签订合同。n交易磋商的内容，以货物的品质、数量、包装、价格、交货和支付条件为主要内容，有时也涉及检验、索赔、不可抗力和仲裁条件等其他内容。前六项为合同的主要条件，因为是买卖双方订立合同不可缺少的内容。n我国进出口公司在同国外客户建立贸易联系时，为简化交易磋商的内容，加速进程，通常先将印有“一般交易条件”的合同格式递交对方，经双

63、方协商同意后，这些条件就成为今后双方进行交易的共同基础，双方均受此项“一般交易条件的约束”。这对缩短谈判时间和节约函电费用都是有利的。9/21/2024104询盘n询盘（Inquiry)是指交易的一方欲出售或购买某项商品，向交易的另一方询问买卖该项商品的有关交易条件，这种口头或书面的表示，在进出口业务中，称之为询盘。n询盘的内容可涉及：价格、规格、品质、数量、包装、装运等。而多数只是询问价格，故也称为询价。n询价通常由买方发出。也可由卖方发出。一方的询价通常表示了与对方进行交易的愿望。希望对方接到询盘后及时发出有效的发盘，以便考虑接受。询盘的对象也不限于一人9/21/2024105发盘（发盘（

64、Offer)Offer)n发盘是指交易的一方欲出售或购买某项商品，向发盘是指交易的一方欲出售或购买某项商品，向交易的另一方提出买卖该商品的主要交易条件，交易的另一方提出买卖该商品的主要交易条件，并愿意按照这些条件达成交易订立合同。这种口并愿意按照这些条件达成交易订立合同。这种口头或书面的表示，称之为发盘或发价。头或书面的表示，称之为发盘或发价。n发盘可以在收到询盘后发出，也可以未经询盘直发盘可以在收到询盘后发出，也可以未经询盘直接发出。发盘可以由买方发出，习惯上称为买方接发出。发盘可以由买方发出，习惯上称为买方发盘（发盘（Buying Offer)Buying Offer)或称递盘（或称递盘（

65、Bid)Bid)但多数的发但多数的发盘是由卖方发出的。盘是由卖方发出的。n发盘既是商业行为又是法律行为。发盘对发盘人发盘既是商业行为又是法律行为。发盘对发盘人具有法律约束力，在其有效期内，若受盘人表示具有法律约束力，在其有效期内，若受盘人表示完全同意发盘内容，交易即告成立，发盘人必须完全同意发盘内容，交易即告成立，发盘人必须按发盘条件订立合同。按发盘条件订立合同。9/21/2024106构成发盘的必要条件n发盘应向一个或一个以上特定的人提出。即向指定有名有姓的公司或个人（受盘人）发出。n发盘内容必须十分明确。即所列条件是完整的（主要交易条件是准确的包括品名规格、数量、包装、价格、装运、付款、保

66、险）明确的（指交易条件清楚、具体）和终局的（即肯定的、不能有保留性、限制性的条款）。n发盘必须表明发盘人对其发盘一旦被受盘人接受即受约束的意思。发盘的目的在于签订合同，发盘人应明确表示愿意按照发盘的内容签订合同一经受盘人表示接受，合同即告成立，无需再经发盘人的同意。n发盘必须送达受盘人。发盘只有送达受盘人视为有效。9/21/2024107发盘的有效期发盘的有效期n发盘的有效期是指可供受盘人对发盘做出接受的发盘的有效期是指可供受盘人对发盘做出接受的时间或期限，发盘人在发盘的有效期内受其约束，时间或期限，发盘人在发盘的有效期内受其约束，超过有效期发盘人则不再受其约束。因此发盘的超过有效期发盘人则不

67、再受其约束。因此发盘的有效期限既是对发盘人的限制，也是对发盘人的有效期限既是对发盘人的限制，也是对发盘人的保障。保障。n发盘的有效期可以作明确的规定，以发盘送达受发盘的有效期可以作明确的规定，以发盘送达受盘人时开始生效，到规定有效期届满为止。具体盘人时开始生效，到规定有效期届满为止。具体可分为规定一段有效期（如发盘有效期可分为规定一段有效期（如发盘有效期5天）和规天）和规定最迟接受的期限（如发盘限定最迟接受的期限（如发盘限7日复）两种，也可日复）两种，也可以不明确规定有效期，按惯例在合理时间内有效。以不明确规定有效期，按惯例在合理时间内有效。9/21/2024108发盘的撤回与撤销发盘的撤回与

68、撤销n发盘发出后有些发盘人由于种种原因要求撤回，发盘的撤回与撤销是不同的。n撤回是发盘人的撤回通知，在发盘到达受盘人之前或同时到达收盘人收回发盘阻止其生效的行为。n撤销是发盘已达到受盘人并已开始生效，发盘人通知受盘人撤销原发盘，解除其生效行为。发盘在一定条件下可以撤销而在有些条件下有不能撤销。联合国国际货物销售合同公约规定如果撤销的通知在受盘人发出接受通知前送达受盘人可予以撤销但下列情况不得撤销：（1）发盘是已规定有效期或以其他方式表明为不可撤销的；（2）受盘人有理由信赖该发盘是不可撤销的，并以本着该发盘的依赖采取了行动。9/21/2024109发盘的终止发盘的终止发盘的终止是指发盘法律效力的

69、消失。发盘发盘的终止是指发盘法律效力的消失。发盘效力中止的原因效力中止的原因1）在有效期内未被接受而过时。在发盘规定）在有效期内未被接受而过时。在发盘规定时间内未收到收盘人答复，超过了有效期时间内未收到收盘人答复，超过了有效期原发盘即失效。原发盘即失效。2）受盘人拒绝或还盘。）受盘人拒绝或还盘。3）不能控制的因素所致。如战争、灾难或发）不能控制的因素所致。如战争、灾难或发盘人死亡、法人破产等盘人死亡、法人破产等9/21/2024110案例n请分析下列情况，试问A与B之间的合同是否成立？为什么？n11月1日：A邮寄一份实盘给B。n11月8日：A邮寄一份撤销通知给B。n11月11日：B收到A的实盘

70、，并立即用电报发出接受通知。n11月15日：B又邮寄一份确认函，确认他与11月11日发出的 接受电报。n11月20日：B收到A邮寄的撤回通知。事后双方对该项合同 是否成立，发生纠纷。n问：合同是否成立？为什么？9/21/2024111分析指导nA、B之间的合同已经成立。n理由：首先，11月1日A邮寄的发盘于11月11日送达B处时已生效，B于当天就发出有效接受通知。根据一方发出发盘，经另一方有效接受而合同成立的原则，A与B之间的合同已成立。其次，A在寄出发盘以后，又于11月8日寄出一份撤回通知，但是实盘已于11月11日送达B处而生效，由于撤回通知于11月20日才送达B处，即发盘通知达到在先，撤回

71、通知到达在后，因此该项撤回通知没有撤回的效力。9/21/2024112还盘（还盘（Counter-offer)Counter-offer)n还盘是指受盘人不同意或不完全同意发盘的内容，对发盘提出修改或附加条件的表示。n还盘是对原发盘的拒绝。一经还盘，发盘即告失效。如果受盘人在还盘后又重新表示愿以原发盘开列的条件接收原发盘，这种接受对发盘人是没有约束力的。因为原发盘因受盘人的还盘而失效n在还盘是对还盘进行的还盘棋性质与还盘相同。一笔复杂的交易往往经过发盘、还盘和多次再还盘才能达成。还盘不是交易磋商的必经阶段。9/21/2024113分析指导分析指导甲公司不应赔偿。 理由：乙公司在发盘有效期内复电

72、要求将货物价格降低为每公吨240美元，该行为构成了还盘。还盘一经发出，原发盘即失效，合同因而没有成立。由于合同未成立，所以不存在擅自撤约的问题。9/21/2024115接受（接受（Acceptance)Acceptance)n接受就是交易的一方在接到对方的发盘或还盘之后，在其规定的有效期内，以声明或行为向对方无条件的表示同意n接受在法律上称为承诺。我国合同法规定：承诺是受要约人同意要约的意思表示。缄默与不行动本身不等于接受。n接受与发盘一样既是一种商业行为，又是一种法律行为。对发盘（或还盘）一旦表示接受，合同即告成立。此时发盘中的交易条件不仅对发盘人（或还盘人）而且对接受人都构成了法律约束力。

73、n在这个过程中，发盘和接收是两个不可缺少的环节。9/21/2024116构成接受的条件构成接受的条件（1）接收必须由受盘人做出，缄默或不行动本身不等于接受。（2）接受必须是无条件的同意发盘的全部内容。接受必须与发盘相符。只接受发盘中的部分内容，或对发盘条件提出实质性的更改，或提出有条件接受，而只能视做还盘。（3）接受必须在发盘规定的有效期内送达发盘人。发盘人规定有效期有两种意义：一方面约束发盘人不得在有效期任意撤销或修改发盘的内容；另一方面约束受盘人只有在有效期内作出接受才有法律效力。（4）接受的传递方式应符合发盘的要求。9/21/2024117案例案例n我某进出口公司向国外某客商询售某商品不

74、久我方接到外商发盘，有效期至7月22日我方与7月24日用电传表示接受对方发盘，对方一直没有音讯。因该商品供求关系发生了变化，市价上涨，8月26日对方突然来电要求我方必须在8月28日前将货发出，否则我方将承担违约的法律责任。n问：我方是否应该发货？为什么？9/21/2024118分析指导分析指导n我方不应发货。n理由：因为我方于7月24日用电传表示接受对方发盘，已超过了发盘规定的有效期，不具有接受的效力。这样双方之间没有合同关系。在市场行情上涨的情况下，我方应继续寻找买家，争取以较高的价格销售。9/21/2024119逾期接受逾期接受如果接受通知超过发盘规定的有效期或超过合理时间才传达到发盘人，

75、这就成为一项逾期接受。逾期接受在一般情况下无效。但在下列两种情况下仍然有效：1）发盘人毫不迟疑的用口头或书面将该项逾期接受仍然有效的意见通知受盘人。2）由于传递不正常的情况而造成延误，这种逾期接受可被认为是有效的，发盘人毫不延迟的用口头或书面通知受盘人认为发盘已经失效，这里关键要看发盘人如何表态。9/21/2024120案例案例n我出口企业根据美商询盘要求，发盘销售某一货物，限对方5日复到有效。美商于4日发电报表示接受。由于电报局投递延误该电报通知于6日上午才送达我公司。此时我方鉴于市场价格已经上涨，当即回电拒绝。但美商认为接受通知迟到不是他的责任，坚持合同还有效成立。n问：你是如何看待这件事

76、情的？9/21/2024121分析指导分析指导n根据联合国国际货物销售合同公约第二十一条规定：“如传递正常能及时送达发盘人的情况下，寄发的逾期接受有接受效力，除非发盘人毫不迟疑地用口头或书面通知被发盘人：他认为他发盘已经失效。”据此，我方在接到该项逾期接受，立即回电拒绝，应认为合同未达成。但如果我方在接电后未予拒绝，应认为合同有效成立。9/21/2024122接受的撤回接受的撤回接受是在表示同意的通知到达发盘人时生效接受是在表示同意的通知到达发盘人时生效撤回接受的通知应当在接受通知到达发盘人撤回接受的通知应当在接受通知到达发盘人之前或与接受通知同时达到发盘人时，接受之前或与接受通知同时达到发盘

77、人时，接受得以撤回。得以撤回。接受通知一经到达发盘人即不能撤销因为接接受通知一经到达发盘人即不能撤销因为接受一经生效合同即告成立，撤回接受，即撤受一经生效合同即告成立，撤回接受，即撤销合同，实质上已属毁约行为。销合同，实质上已属毁约行为。9/21/2024123合同的签订合同的签订n签订合同是指买卖双方经过磋商，达成协议后，签订合同是指买卖双方经过磋商，达成协议后，将各自的权利和义务用书面形式加以明确的行为将各自的权利和义务用书面形式加以明确的行为n签定合同的意义：书面合同是合同成立的证据；签定合同的意义：书面合同是合同成立的证据；是履行合同的依据；是合同生效的条件。是履行合同的依据；是合同生

78、效的条件。n合同成立的有效条件是：必须经发盘和接收才能合同成立的有效条件是：必须经发盘和接收才能成立；合同的标的内容必须合法；当事人必须有成立；合同的标的内容必须合法；当事人必须有订立合同的能力和意思表达必须真实等。订立合同的能力和意思表达必须真实等。n合同的内容包括：合同的合同的内容包括：合同的标的标的、价格价格、买卖双方买卖双方的权利和义务的权利和义务、预防争议预防争议和和解决争议的方法解决争议的方法。9/21/20241243 3）合同的履行合同的履行 n合同履行是签订合同的当事人，按照约定履行自合同履行是签订合同的当事人，按照约定履行自己义务，达到各自经济目的的过程。己义务，达到各自经

79、济目的的过程。n其基本要求是：贸易双方按合同规定履行自己的其基本要求是：贸易双方按合同规定履行自己的义务。出口方的义务主要是向进口方提交符合合义务。出口方的义务主要是向进口方提交符合合同规定的货物，并移交货物所有权及相关的单据；同规定的货物，并移交货物所有权及相关的单据；进口方的义务主要是向出口方支付价款，收取货进口方的义务主要是向出口方支付价款，收取货物和单据。物和单据。n合同履行一般包括：合同履行一般包括：商品的交接和检验；安排商商品的交接和检验；安排商品运输和保险；办理进出口手续；货款的支付；品运输和保险；办理进出口手续；货款的支付；单据备制和交接。单据备制和交接。9/21/202412

80、5二、二、 国际货物销售合同概述国际货物销售合同概述 n 国际货物销售合同的概念、形式国际货物销售合同的概念、形式 和内容和内容n 国际货物买卖合同适用的法律国际货物买卖合同适用的法律9/21/2024126一、国际货物销售合同的概述一、国际货物销售合同的概述n国际货物销售合同又称国际货物买卖合同，是指国际货物销售合同又称国际货物买卖合同，是指不同国家和地区之间的买卖双方就货物交易条件不同国家和地区之间的买卖双方就货物交易条件达成利益一致的结果。国际货物买卖以合同为中达成利益一致的结果。国际货物买卖以合同为中心进行的。它适用于货物的进出口。心进行的。它适用于货物的进出口。n国际货物买卖合同的特

81、点：具有涉外性；较之国国际货物买卖合同的特点：具有涉外性；较之国内合同要复杂；其双方权利和义务是对等的。内合同要复杂；其双方权利和义务是对等的。n国际货物买卖合同的内容：效力部分，规定了合国际货物买卖合同的内容：效力部分，规定了合同的效力范围和有效条件；权利与义务部分；索同的效力范围和有效条件；权利与义务部分；索赔与争议解决部分。赔与争议解决部分。9/21/2024127国际货物买卖合同的形式国际货物买卖合同的形式n在国际贸易中，对书面合同的形式没有具体的在国际贸易中，对书面合同的形式没有具体的限制，从事进出口贸易的买卖双方，既可采用限制，从事进出口贸易的买卖双方，既可采用正式合同（销售合同和

82、购货合同确认书）（售正式合同（销售合同和购货合同确认书）（售货确认书和购货确认书）、协议也可以采用备货确认书和购货确认书）、协议也可以采用备忘录的形式。此外还有订单和委托订购单等。忘录的形式。此外还有订单和委托订购单等。n在我国外贸业务中主要使用合同和确认书两种在我国外贸业务中主要使用合同和确认书两种形式。形式。9/21/2024128合同合同n合同的特点在于合同的特点在于:内容比较全面内容比较全面;对双方的权利义务以及发生对双方的权利义务以及发生争议后如何处理争议后如何处理,均有较详细的规定，除了包括交易的主要均有较详细的规定，除了包括交易的主要条件如品名、规格、数量、包装、价格、交货支付外

83、，还条件如品名、规格、数量、包装、价格、交货支付外，还包括保险商品检验、索赔、不可抗力、仲裁等条款。大宗包括保险商品检验、索赔、不可抗力、仲裁等条款。大宗商品或成交金额较大的交易，多采用此种形式的合同。商品或成交金额较大的交易，多采用此种形式的合同。n我国在对外贸易中，使用的合同，分为我国在对外贸易中，使用的合同，分为销货合同销货合同和和购货合购货合同同，这两种合同的格式和主要内容基本一致。，这两种合同的格式和主要内容基本一致。n合同有合同有正本正本和和副本副本之分，在业务中，之分，在业务中，通常有卖通常有卖方缮制合同方缮制合同正本一式两份经双方签字后正本一式两份经双方签字后，各保存一份。合同

84、的正副本，各保存一份。合同的正副本同时制作，副本无需签字，亦无法律效力，仅供交易双方同时制作，副本无需签字，亦无法律效力，仅供交易双方内部留作参考资料，其份数视双方需要而定。内部留作参考资料，其份数视双方需要而定。9/21/2024129确认书确认书n确认书是合同的简化形式，它所包含的条款比合确认书是合同的简化形式，它所包含的条款比合同简单，一般只就主要的交易条件作出规定，对同简单，一般只就主要的交易条件作出规定，对买卖双方义务的描述不很详细。这种形式的合同买卖双方义务的描述不很详细。这种形式的合同适用于金额不大批数较多的商品。适用于金额不大批数较多的商品。n我国在对外贸易业务中使用的确认书，

85、分为我国在对外贸易业务中使用的确认书，分为销售销售确认书确认书和和购买确认书购买确认书，两种确认书的格式基本一，两种确认书的格式基本一致。当达成交易时一般由我方填制一式两份，经致。当达成交易时一般由我方填制一式两份，经双方签字后，各自保存一份，它无正副本之分。双方签字后，各自保存一份，它无正副本之分。n上述两种形式的合同即正式的合同和确认书虽然上述两种形式的合同即正式的合同和确认书虽然格式内容上有所不同，但在法律上具有同等效力。格式内容上有所不同，但在法律上具有同等效力。9/21/2024130案例n我某公司与某外商洽谈一笔进口交易，经来往我某公司与某外商洽谈一笔进口交易，经来往电传磋商，就合

86、同主要条件全部达成协议，但电传磋商，就合同主要条件全部达成协议，但在最后一次我方所发的表示接受电传中列有在最后一次我方所发的表示接受电传中列有“以签订确认书为准以签订确认书为准”。事后对方拟就列有详细。事后对方拟就列有详细条款的合同草稿，要我方确认，但由于对某些条款的合同草稿，要我方确认，但由于对某些条款的措辞尚待进一步研究，故未及时给予答条款的措辞尚待进一步研究，故未及时给予答复。问合同是否已经成立？复。问合同是否已经成立？9/21/2024131分析指导n合同没有成立。理由是：合同没有成立。理由是：n首先我方最后所发电传列有首先我方最后所发电传列有“以签订确认书以签订确认书为准为准”，这是

87、有条件的接受。，这是有条件的接受。n其次，事后外商提交书面合同草稿，我方其次，事后外商提交书面合同草稿，我方尚未答复。再次说明合同成立的条件并不尚未答复。再次说明合同成立的条件并不具备具备9/21/2024132协议n在法律上，协议一般与合同同义，书面冠以在法律上，协议一般与合同同义，书面冠以“协议协议”或或“协议书协议书”的名称。只要其内容对买卖的名称。只要其内容对买卖双方的权利义务都做了明确、具体规定，它就双方的权利义务都做了明确、具体规定，它就与合同一样对买卖双方具有法律约束力。与合同一样对买卖双方具有法律约束力。n但是如果交易洽商的内容比较繁杂，双方商定但是如果交易洽商的内容比较繁杂，

88、双方商定了一部分条件，还有一部分条件有待进一步商了一部分条件，还有一部分条件有待进一步商洽，于是先签订一个洽，于是先签订一个“初步协议初步协议”，在协议书中，在协议书中协议属初步性质的说明，这种协议就不具有合协议属初步性质的说明，这种协议就不具有合同的性质。同的性质。9/21/2024133备忘录n备忘录是进行交易洽商时用来记录洽商内容，备忘录是进行交易洽商时用来记录洽商内容，以备今后核查的文件。以备今后核查的文件。n如果双方当事人把洽商的交易条完整、明确、如果双方当事人把洽商的交易条完整、明确、具体的记录备忘录，并经双方签字，那么备忘具体的记录备忘录，并经双方签字，那么备忘录的性质和作用就与

89、合同无异。录的性质和作用就与合同无异。n如果双方洽商后，只是对某些事项达成一定程如果双方洽商后，只是对某些事项达成一定程度的相互理解并记入备忘录，或直接冠以度的相互理解并记入备忘录，或直接冠以“理理解备忘录解备忘录”的名称，则这种备忘录不具有法律的名称，则这种备忘录不具有法律约束力。约束力。9/21/2024134订单n订单是指进口商或实际买家拟制的货物订购单在我国外贸实践中，有的客户往往发出订单，要求我方签回。这种经洽商成交后发出的订单实际上是国外客户的购买合同或购买确认书。9/21/2024135国际货物销售合同的内容n书面合同的基本格式分为书面合同的基本格式分为约首约首（合同的首部）（合

90、同的首部）本文本文（合同的主体）（合同的主体）约尾约尾（合同的末部）三个组成部分。（合同的末部）三个组成部分。n约首：包括合同的名称、编号、缔约日期、地点、双约首：包括合同的名称、编号、缔约日期、地点、双方名称和地址等。方名称和地址等。n本文：本文：交易的对象：主要包括货物的名称、质量、交易的对象：主要包括货物的名称、质量、包装和价格；包装和价格；买方的义务：主要是于何时以何种方买方的义务：主要是于何时以何种方式支付货物价款和收取货物；式支付货物价款和收取货物；卖方的义务：卖方的义务：主要是主要是于何时以何种方式交付货物；于何时以何种方式交付货物；争议的预防与处理：争议的预防与处理：主要包括商

91、品检验、索赔、不可抗力、仲裁等。主要包括商品检验、索赔、不可抗力、仲裁等。n约尾：包括合同文字的效力、份数、附件的效力以及约尾：包括合同文字的效力、份数、附件的效力以及缔约双方签字和适用的法律、惯例等。缔约双方签字和适用的法律、惯例等。9/21/2024136二、国际货物买卖合同适用的法二、国际货物买卖合同适用的法律律 n各国有关国际贸易的法律是指由国家制定各国有关国际贸易的法律是指由国家制定并在本国主权管辖范围内生效的法律。并在本国主权管辖范围内生效的法律。n国际条约是指两个或两个以上主权国家为国际条约是指两个或两个以上主权国家为确定彼此的政治、经济、贸易、文化、军确定彼此的政治、经济、贸易

92、、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的公约或协事等方面的权利和义务而缔结的公约或协定等协议的总称。定等协议的总称。国际条约优于国内法。国际条约优于国内法。n国际贸易惯例是指在国际贸易长期实践中国际贸易惯例是指在国际贸易长期实践中形成的并被普遍接受和遵循的规范国际商形成的并被普遍接受和遵循的规范国际商事活动当事人之间权利义务关系的习惯做事活动当事人之间权利义务关系的习惯做法。法。9/21/2024137国际货物销售合同适用的法律规范国际货物销售合同适用的法律规范n国际货物销售合同适用的法律规范主要包括当事人相关国国际货物销售合同适用的法律规范主要包括当事人相关国家的国内法、有关的国际贸易惯例以及

93、国际公约。家的国内法、有关的国际贸易惯例以及国际公约。n国内法是指国家制定或认可的并在本国管辖内生效的法律国内法是指国家制定或认可的并在本国管辖内生效的法律n国际贸易惯例通常是由国际性的组织和商业团体制定的有国际贸易惯例通常是由国际性的组织和商业团体制定的有关国际贸易的成文的通则、准则和规则。关国际贸易的成文的通则、准则和规则。n国际公约是两个或两个以上主权国家为确定彼此的政治、国际公约是两个或两个以上主权国家为确定彼此的政治、经济、贸易、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的诸经济、贸易、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的诸如公约、协定、协议书等各种协议的总称。其中如公约、协定、协议书等各种

94、协议的总称。其中联合国联合国国际货物销售合同公约国际货物销售合同公约就是约束国际贸易合同的国际公就是约束国际贸易合同的国际公约。约。9/21/2024138联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约n简称简称公约公约于于1980年在维也纳外交会议年在维也纳外交会议上通过，并于上通过，并于1988年年1月月1日生效。我国于日生效。我国于1986年年12月月11日签字加入并成为该日签字加入并成为该公约公约的成员国的成员国n根据根据公约公约规定，国际货物销售合同有规定，国际货物销售合同有三个特点：第一国际性，即国际货物销售三个特点：第一国际性，即国际货物销售合同是营业地处于不同国家当事人之

95、间订合同是营业地处于不同国家当事人之间订立的；第二，国际货物买卖的对象是货物；立的；第二，国际货物买卖的对象是货物；第三，国际货物销售合同的性质是买卖。第三，国际货物销售合同的性质是买卖。9/21/2024139三、三、国际货物买卖合同条款国际货物买卖合同条款n合同条款标的物及质量、数量与包装n国际货物运输n国际货物保险n国际货款的支付9/21/2024140 商品的品名、品质、数量和包装商品的品名、品质、数量和包装教学目的和要求教学目的和要求n了解品名、品质、数量及包装条款的基本内容了解品名、品质、数量及包装条款的基本内容n熟悉和掌握条款的主要内容及订立时应注意的熟悉和掌握条款的主要内容及订

96、立时应注意的问题。问题。n能运用所学的知识正确灵活订立合同中相关条能运用所学的知识正确灵活订立合同中相关条款并能正确分析、处理国际贸易业务中出现的款并能正确分析、处理国际贸易业务中出现的相关案例。相关案例。9/21/2024141 商品的品名商品的品名n商品的品名（商品的品名（Name of CommodityName of Commodity）又称商品）又称商品的名称，是指能使某种商品区别于其他商品的的名称，是指能使某种商品区别于其他商品的一种称呼和概念。商品的品名在一定程度上体一种称呼和概念。商品的品名在一定程度上体现了商品的自然属性、用途以及主要的性能特现了商品的自然属性、用途以及主要的

97、性能特征，构成商品说明的一个重要组成部分。征，构成商品说明的一个重要组成部分。n品名条款的主要内容：国际货物买卖合同中品品名条款的主要内容：国际货物买卖合同中品名条款的表示有多种方式，内容繁简各异名条款的表示有多种方式，内容繁简各异 。通常都在通常都在“商品名称商品名称”或或“品名品名”的标题下，的标题下，列明交易双方成交商品的名称。列明交易双方成交商品的名称。9/21/2024142案例案例n20022002年初，我某出口公司对外签订一份合同，合同规年初，我某出口公司对外签订一份合同，合同规定：商品品名为定：商品品名为“手工制造书写纸手工制造书写纸”，买方收到货物，买方收到货物后，经检验发现

98、货物部分制造工序为机械操作，而我后，经检验发现货物部分制造工序为机械操作，而我方提供的所有单据均表示为手工制造对方要求我方赔方提供的所有单据均表示为手工制造对方要求我方赔偿，而我方拒赔，主要理由是：偿，而我方拒赔，主要理由是：1 1、该商品的生产工、该商品的生产工序基本是手工操作，而且关键工序完全采用手工；序基本是手工操作，而且关键工序完全采用手工；2 2、该交易是经买方当面先看样品成立的，并且实际货物该交易是经买方当面先看样品成立的，并且实际货物品质又与样品一致，因此应认为所交货物与商品的品品质又与样品一致，因此应认为所交货物与商品的品质一致。质一致。9/21/2024143分析指导n责任在

99、我方。因为出口合同规定的商品品责任在我方。因为出口合同规定的商品品名为名为“手工制造书写纸手工制造书写纸”，而我方实际所，而我方实际所交的货物部分制造工序是机械操作，我方交的货物部分制造工序是机械操作，我方显然违反了合同中的规定。虽然交易是经显然违反了合同中的规定。虽然交易是经买方当面先看样品成交的，但此交易并非买方当面先看样品成交的，但此交易并非凭样品卖买，只能算参考样品。凭样品卖买，只能算参考样品。9/21/2024144规定品名条款应注意的问题规定品名条款应注意的问题国际货物买卖合同中的品名条款是合同中的主要国际货物买卖合同中的品名条款是合同中的主要交易条件，在规定此项条款时应注意：交易

100、条件，在规定此项条款时应注意：1 1、内容必须明确、具体，避免空泛、笼统的规定、内容必须明确、具体，避免空泛、笼统的规定2 2、合同条款中规定的品名，、合同条款中规定的品名，必须是卖方能够提供且必须是卖方能够提供且买买方所需要的商品方所需要的商品，凡做不到或不必要的描述性，凡做不到或不必要的描述性的词句都不应列入。的词句都不应列入。3 3、尽可能使用国际上通用的名称。、尽可能使用国际上通用的名称。4 4、注意选用合适的品名，以利降低关税、方便货物、注意选用合适的品名，以利降低关税、方便货物的进出口并可以节省运费。的进出口并可以节省运费。9/21/2024145 商品的品质n商品的品质是指商品的

101、内在素质和外观形态的综合。商品的品质是指商品的内在素质和外观形态的综合。前者是指商品的物理性能、机械性能、化学成分和生前者是指商品的物理性能、机械性能、化学成分和生物的特征等自然属性；后者包括商品外形、色泽、款物的特征等自然属性；后者包括商品外形、色泽、款式。式。n商品的品质作为合同的主要条件之一，一经订立便成商品的品质作为合同的主要条件之一，一经订立便成为交易双方交接货物的品质依据。同时品质的高低直为交易双方交接货物的品质依据。同时品质的高低直接关系到贸易双方的利益。接关系到贸易双方的利益。n表示商品品质的方法：实物表示方法（看货买卖、凭表示商品品质的方法：实物表示方法（看货买卖、凭样品买卖

102、）凭说明约定商品的品质（凭规格买卖、凭样品买卖）凭说明约定商品的品质（凭规格买卖、凭等级买卖、凭标准买卖、凭商标或品牌买卖、凭产地等级买卖、凭标准买卖、凭商标或品牌买卖、凭产地名称买卖、凭说明书或图样买卖）名称买卖、凭说明书或图样买卖）9/21/2024146用实物表示商品的品质n用实物表示商品的品质包括看货买卖和凭样品买卖两种方法。n看货买卖是指买卖双方根据成交商品的实际品质进行的交易。通常先由买方或其代理人在卖方所在地验看货物，达成交易后，卖方即应按验过的商品交货，只要卖方交付的是验看的商品，买方就不得对品质提出异议。n凭样品买卖，抽出少量能够代表整批商品品质的实物就是样品。这种方法用得不

103、多，一般限于不能完全使用科学方法和文字数据来表示品质的一些商品。如皮鞋、服装、土特产品和工艺美术品等。9/21/2024147凭卖方样品买卖n它是指卖方向买方提供样品，经买方确认，就以卖方提供的样品作为交付货物品质的最终依据。n使用这种方法时应注意：卖方在提供买方确认的样品时，应选择有代表性的商品；卖方在提供样品给买方确认时，应保留一个或几个同样的样品，这些留存的样品叫复样或留样这有利于加强货物生产过程中的品质管理和解决纠纷；注意区分标准样品和参考样品，前者是指交易双方经磋商后确定的成交样品，后者是指卖方按照买方要求试制的，以供买方选择或参考的商品。9/21/2024148凭买方样品买卖n卖方

104、为了使其订购的商品符合自身要求，有时提供样品交由卖方依样承做，在这种场合买卖合同应订明“品质以买方样品为准”。n采用此方式应注意以下问题：卖方在对买方样品确认前要充分分析样品品质要求，以确定自己是否具备生产此商品的条件；若卖方对买方样品无法确认是否存在工业产权等第三方权利时，应在合同中明确规定免除责任；卖方应尽力争取凭对等样品成交。9/21/2024149凭对等样品成交n样品由买方提供，卖方根据买方提供的样品加工复制出若干样品由买方确认，此样品被称为样品的回样或对等样品。如果买方对回样确认，则该回样就作为以后买卖双方交付货物的品质依据，卖方所交物的品质，就以对等样品为准，凭买方样品买卖于是就转

105、变成了凭卖方样品买卖。9/21/2024150案例n我某进出口公司与德国某贸易公司订立了一份出口“龙口粉丝”的合同，凭样品买卖，支付方式为货到目的港验收后付款。当货到目的港经买方验收后，发现货物品质与样品不符，德商即决定退货并拒绝提货。n问：德商的做法是否正确？9/21/2024151分析指导n德商的做法是正确的。n理由：按合同规定的品质条件交货是卖方的基本义务之一，凭样品买卖要求卖方所交的货物必须与样品完全一致，本案卖方应承担交货品质不符的责任。9/21/2024152凭文字说明表示商品的品质n在国际贸易中，大多数货物可用文字说明来表示质量在国际贸易中，大多数货物可用文字说明来表示质量交货质

106、量以文字说明为依据，称作交货质量以文字说明为依据，称作“凭说明买卖凭说明买卖”。用文字说明表示的方法，具体可细分为：用文字说明表示的方法，具体可细分为：n凭规格买卖凭规格买卖n凭等级买卖凭等级买卖n凭品牌或商标买卖凭品牌或商标买卖n凭产地名称买卖凭产地名称买卖n凭说明书或图样买卖凭说明书或图样买卖9/21/2024153凭品牌或商标买卖n品牌是指工商企业为他生产和销售的产品所注册的名称，一个品牌可以用于一种产品，也可用于企业的所有产品。商标是生产商品和销售商品的企业用来识别其商品的标志。n使用品牌和商品买卖时应注意：即使合同中不具体规定品质要求，交货时仍必须按品质规格交付货物。如果一种品牌的商

107、品同时有许多种不同型号或规格为明确起见，就必须在规定品牌的同时，明确规定型号或规格；商标和品牌的持有者应注意保护自己的商标和品牌。并在进口国进行登记注册。9/21/2024154用文字说明表示商品品质示例 方方 法法 示示 例例凭规格买卖凭规格买卖饲料蚕豆、水份最高饲料蚕豆、水份最高1515，杂质最高，杂质最高2 2凭等级买卖凭等级买卖鲜鸡蛋特级每枚蛋净重鲜鸡蛋特级每枚蛋净重60606565克克凭标准买卖凭标准买卖利福平甲哌利福霉素英国药典利福平甲哌利福霉素英国药典19931993年版年版凭商标或品牌买卖凭商标或品牌买卖索尼爱立信牌手机索尼爱立信牌手机 型号型号J200CJ200C凭产地名称买

108、卖凭产地名称买卖法国香水法国香水凭说明书或图样买凭说明书或图样买卖卖品质和技术数据必须与卖方所提供的产品说明书严格相符品质和技术数据必须与卖方所提供的产品说明书严格相符9/21/2024155案例n烟台某果品出口公司向日本出口一批苹果。烟台某果品出口公司向日本出口一批苹果。合同规定是三级品，但到发货时发现三级合同规定是三级品，但到发货时发现三级苹果库存告急，于是该出口公司以二级品苹果库存告急，于是该出口公司以二级品交货并在发票上加注：交货并在发票上加注：“二级苹果仍按三级二级苹果仍按三级计价计价”。n问：这样做是否妥当？问：这样做是否妥当？9/21/2024156分析指导n这样做是不妥当的。在

109、国际贸易中，卖方所交货这样做是不妥当的。在国际贸易中，卖方所交货物必须与合同规定完全一致，否则买方有权提出物必须与合同规定完全一致，否则买方有权提出拒收或索赔要求。拒收或索赔要求。n烟台公司在此交易中虽然以好充次，但因货物与烟台公司在此交易中虽然以好充次，但因货物与合同不符，在出现价格下跌的情况下买方仍可以合同不符，在出现价格下跌的情况下买方仍可以拒收或索赔。此时我方应采取主动措施，将情况拒收或索赔。此时我方应采取主动措施，将情况电告买方，与买方协商寻找解决的办法。在必要电告买方，与买方协商寻找解决的办法。在必要时可给与买方一定的经济补偿，尽量减少我方的时可给与买方一定的经济补偿，尽量减少我方

110、的损失。但无论怎样做，必须发货前征得买方的同损失。但无论怎样做，必须发货前征得买方的同意意。9/21/2024157案例案例n某出口公司出口某出口公司出口“三星牌三星牌”床单，在意大利销售多床单，在意大利销售多年，但没有在当地办理商标注册。年，但没有在当地办理商标注册。W商人用商人用“三星三星牌牌”床单首先在当地办理商标注册，然后提出要求床单首先在当地办理商标注册，然后提出要求该出口公司停止以该出口公司停止以“三星牌三星牌”销售床单。销售床单。W商人认商人认为，如果出口公司想继续使用为，如果出口公司想继续使用“三星牌三星牌”出售床单出售床单W商人可以转让商标，出价商人可以转让商标，出价1500

111、0美元，否则禁美元，否则禁止该公司继续使用止该公司继续使用“三星牌三星牌”。该公司为了保持床。该公司为了保持床单在意大利的销售市场，只好支出单在意大利的销售市场，只好支出15000美元买美元买进进“三星牌三星牌”商标使用权。商标使用权。9/21/2024158案例评析案例评析n该公司由于没有及时办理商标注册，花了该公司由于没有及时办理商标注册，花了15000美元买回本属于自己的商标，其教美元买回本属于自己的商标，其教训是深刻的。训是深刻的。n出口货物的商标必须在国外办理注册。如出口货物的商标必须在国外办理注册。如果我方出口商品的商标没有在国外办理注果我方出口商品的商标没有在国外办理注册，国外商

112、人可以利用我方的名牌商标抢册，国外商人可以利用我方的名牌商标抢先办理注册，以次货、劣货冒充我方的优先办理注册，以次货、劣货冒充我方的优质产品，以假乱真牟取暴利，破坏我方名质产品，以假乱真牟取暴利，破坏我方名牌商品的声誉。牌商品的声誉。9/21/2024159合同中的品质条款合同中的品质条款n品质条款的基本内容：合同中的品质条款通常应列名商品的名称、规格或等级、标准、牌名等。不同的商品应根据商品本身特征及市场特点选择表示商品品质的方法。n品质机动幅度和品质公差：在国际贸易中卖方交付的货物必须与合同规定相符，然而在实际业务中，有时由于商品特征、生产加工和运输条件的限制以及气候的影响，卖方往往很难做

113、到。为了避免交货品质与合同稍有出入而造成违约，一般做法是规定品质机动幅度和品质公差。9/21/2024160品质机动幅度n品质机动幅度是指允许卖方所交品质机动幅度是指允许卖方所交商品的品质指标商品的品质指标可以在一定幅度内机动掌握可以在一定幅度内机动掌握，这种方法适用于一，这种方法适用于一些农、副、土、特产品的贸易。其方法主要有：些农、副、土、特产品的贸易。其方法主要有：规定范围、规定极限和规定上下差异。规定范围、规定极限和规定上下差异。n规定范围规定范围：指对某项商品的主要质量指标规定允：指对某项商品的主要质量指标规定允许有一定机动的幅度。如纱管重量每只许有一定机动的幅度。如纱管重量每只33

114、333535克克n规定极限规定极限：指对某些商品的质量规格，规定上下：指对某些商品的质量规格，规定上下限。常用词有：最大、最高、最多、最少等。限。常用词有：最大、最高、最多、最少等。n规定上下差异规定上下差异：指在规定某一具体质量指标的同：指在规定某一具体质量指标的同时，规定必要的上下变化幅度。如：灰鸭毛含绒时，规定必要的上下变化幅度。如：灰鸭毛含绒量量1818允许上下允许上下1 1。9/21/2024161品质公差n品质公差是指有些工业制成品，在生产过程中不能做到很精确，可根据国际惯例和买卖双方同意，对合同的品质指标订有合理的公差。如手表走时的误差，棉纱支数的确定等。n品质公差的允许值可以是

115、国际上同行业所公认的允许值，也可以是由买卖双方商定的允许值。交货质量在此范围内即可认为与合同相符。9/21/2024162订立品质条款时应注意的问题订立品质条款时应注意的问题1、正确运用各种表示品质的方法：一般来讲凡能用科学指标说明其质量的商品则适宜凭规格、等级或标准买卖；某些质量好并具有某些特色的名优产品适宜凭商标或品牌买卖；某些性能复杂的机器、电气和仪表，则适宜凭说明书和图样买卖。2、品质条件要有科学性和合理性，要准确具体的描述品质要求，防止品质条件规定偏高或偏低或过于笼统。即忌笼统含糊如“大约”“左右”、“合理误差”，又忌绝对化如“棉布无疵点”“山兔彻底放血”等。3、重视品质机动幅度和品

116、质公差在表示品质方面的作用。一般要订明具体的机动幅度或公差的允许值。4、品质条件要符合有关国家或相关国际组织的标准，以提高产品的竞争能力9/21/2024163案例案例nA A公司与国外买方订立一份公司与国外买方订立一份CIFCIF合同，合同规合同，合同规定：定：“番茄酱罐头番茄酱罐头200200箱，每箱箱，每箱2424罐罐100100克克”，即每箱装，即每箱装2424罐，每罐罐，每罐100100克。但卖方在克。但卖方在出货时，却装运了出货时，却装运了200200箱，每箱箱，每箱2424罐，每罐罐，每罐200200克。国外买方见货物的重量比合同多了克。国外买方见货物的重量比合同多了一倍，拒绝收

117、货并要求撤销合同。请问：买一倍，拒绝收货并要求撤销合同。请问：买方是否有权这样做？为什么方是否有权这样做？为什么？9/21/2024164参考答案n是可以的。因为与合同规定的规格条件明是可以的。因为与合同规定的规格条件明显不符违反了合同中的品质规定。同时还显不符违反了合同中的品质规定。同时还可能会给买方带来一些麻烦：一是此规格可能会给买方带来一些麻烦：一是此规格的罐头不适销，给买方带来损失；二是如的罐头不适销，给买方带来损失；二是如果进口国政府管制较严，就可能遭到行政果进口国政府管制较严，就可能遭到行政当局质询，甚至被怀疑有逃避进口管制、当局质询，甚至被怀疑有逃避进口管制、偷漏关税等行为而追究

118、责任，其后果是相偷漏关税等行为而追究责任，其后果是相当严重的。当严重的。 9/21/2024165 商品的数量商品的数量n数量条款的意义n重量的计算n合同中的数量条款9/21/2024166数量条款的意义n买卖合同中的数量条款，主要包括成交商品的买卖合同中的数量条款，主要包括成交商品的数量和计量单位按重量成交的商品，还需订明数量和计量单位按重量成交的商品，还需订明计算重量的方法。数量条款的内容以及繁简，计算重量的方法。数量条款的内容以及繁简，应视商品的特性而定。应视商品的特性而定。n交易双方约定的数量是交接货物的依据，又直交易双方约定的数量是交接货物的依据，又直接关系到商品的价格条件。因此合同

119、中成交数接关系到商品的价格条件。因此合同中成交数量的确定，不仅关系到进出口任务的完成，而量的确定，不仅关系到进出口任务的完成，而且涉及对外政策和经营意图的贯彻。且涉及对外政策和经营意图的贯彻。9/21/2024167度量衡制度各国度量衡制度不同，使用的计量单位也各各国度量衡制度不同，使用的计量单位也各异目前国际贸易中常用的有异目前国际贸易中常用的有米制米制（也称公制）（也称公制）英制英制和和美制美制三种。此外还有在米制基础上发展三种。此外还有在米制基础上发展起来的国际单位制。其中公制广泛使用于亚州起来的国际单位制。其中公制广泛使用于亚州和非洲的大多数国家，美制主要在北美洲国家和非洲的大多数国家

120、，美制主要在北美洲国家和地区使用，英制则主要在英联邦国家使用。和地区使用，英制则主要在英联邦国家使用。（英联邦国家在（英联邦国家在19701970年开始改用公制）年开始改用公制） 我国我国自自1959195919841984年一直使用公制，年一直使用公制，19911991年采用国年采用国际单位制。际单位制。9/21/2024168计量单位n主要由按重量、个数、长度、面积、体积和容积等）目前，主要由按重量、个数、长度、面积、体积和容积等）目前，国际货物贸易中常用的计量单位可概括为以下几种：国际货物贸易中常用的计量单位可概括为以下几种：n长度单位。主要包括：公制（公里、米）、英制和美制长度单位。主

121、要包括：公制（公里、米）、英制和美制（码、英尺和英寸）（码、英尺和英寸）n重量单位。主要包括：公制（公吨、公斤）美制和英制重量单位。主要包括：公制（公吨、公斤）美制和英制（长吨、短吨、磅和盎司）（长吨、短吨、磅和盎司）n面积单位。主要包括：公制（平方米）英制和美制（平方面积单位。主要包括：公制（平方米）英制和美制（平方码、平方英尺）码、平方英尺）n容积单位。主要包括：公制（升、立方米）英制和美制容积单位。主要包括：公制（升、立方米）英制和美制（加伦、立方码）（加伦、立方码）n个数单位。主要包括：罗、打、件、套、双、令、包等。个数单位。主要包括：罗、打、件、套、双、令、包等。9/21/20241

122、69计量单位的换算n长度单位：换算单位：1公里1000米 1米码英尺英寸n重量单位：公制（公吨、公斤、克等）；英制和美制（长吨、短吨、磅、盎司等）。n这些计量单位之间的换算关系： 1公吨长吨短吨 1公斤磅盎司 1磅16盎司n面积单位：公制（升、立方米等）、英制与美制（加伦、立方码、立方英尺、立方英寸等）n1升英制加仑美制加仑n1立方米立方码立方英尺61023立方英寸9/21/2024170重量的计算n重量的表示方法主要有毛重（商品本身的重量加上包装物的重量）、净重（商品本身的重量，除去皮重的方法有按实际皮重，按平均皮重，按习惯皮重，按约定皮重）、公量（按科学方法除去水分，再加上国际公认的标准回

123、潮率的重量）、理论重量根据每件商品的重量推出整批商品的总重量）、法定重量（商品加上直接接触商品的包装材料，而除去这部分重量所表示出来的纯商品的重量，则称为实际净重）等。9/21/2024171公量的计算n公量计算适应于水份含量不稳定而经济价格又较高的商品，如生丝、羊毛等商品。n公量实际重量（1标准回潮率）（1实际回潮率）n例如：某公司出口羊毛一批，双方约定标准回潮率为11，现有羊毛105公吨，经测定，回潮率为9，计算符合双方约定的重量是多少公吨？ 105 （1）（1公吨 答：符合双方约定的重量是公吨9/21/2024172案例n某公司从澳大利亚进口羊毛10公吨，合同的数量订明：“10公吨”。结

124、果，澳方所交的羊毛实际回潮率高达，使我方吃亏不少。n问：本案中导致我方吃亏的原因是什么？9/21/2024173分析n本案例中，导致我方吃亏的原因是买卖双方在重量的计算上没有事先约定标准回潮率。n对于吸潮力强的商品要按公量计算。9/21/2024174案例n上海某公司向国外出口一批货物，双方在洽谈时说是出口100公吨，每公吨为320美元但在签订合同时只规定为“100吨，每吨320美元”。货到目的港后，外商以短吨（短吨是美制单位，也称美吨。1公吨短吨长吨，也称英吨）为计量单位，认为我方多供应公吨，而提出拒绝收货。n问：本案例中为什么会有纠纷？9/21/2024175分析指导n这是一起外商利用合同

125、对计量单位的规定不严格而拒收货物的纠纷事件。处理这一纠纷可经双方协商将“吨”改为“公吨”，价格维持原样，或者将“吨”改为“短吨”，同时价格相应的按比例调整。若双方不能达成协议可提交仲裁机构解决。9/21/2024176重量的计算n在国际贸易中，有很多货物时按重量单位计算的，其计算方法主要有：按毛重计算、按净重计算、按公量计算、按理论重量计算和按法定重量和实物净重计算。n重量的表示方法主要有毛重（商品本身的重量加上包装物的重量）、净重（商品本身的重量，除去皮重的方法有按实际皮重，按平均皮重，按习惯皮重，按约定皮重）、公量（按科学方法除去水分，再加上国际公认的标准回潮率的重量）、理论重量根据每件商

126、品的重量推出整批商品的总重量）、法定重量（商品加上直接接触商品的包装材料，而除去这部分重量所表示出来的纯商品的重量，则称为实际净重）等。9/21/2024177合同中的数量条款合同中的数量条款n国际货物买卖合同的数量条款主要包括成交商品的数量和计量单位。n数量条款的机动幅度为了使交货数量具有一定范围的灵活性和便于合同的履行，买卖双方可以在合同中合理的规定数量的机动范围，其方法主要有：“约”量应理解为对有关金额或数量或单位不超过10的增减幅度；溢短装条款，即数量可以增减的幅度。n订立数量条款应注意的问题：1、正确掌握成交数量；2、数量条款应当明确具体，不宜使用“大约”、“近似”、“左右”等带伸缩

127、性的字眼来表示；3、合理规定机动幅度。机动幅度的大小要适当，机动幅度选择权的规定要合理，溢短装数量的计价方法要公平。9/21/2024178 商品的包装商品的包装一、约定商品包装的重要性 二、包装的分类 三、中性包装和定牌包装 四、合同中的包装条款9/21/2024179约定包装条款的重要性约定包装条款的重要性n商品的包装（商品的包装（Packing of GoodsPacking of Goods）是指为了有效地保）是指为了有效地保护商品品质的完好和数量的完整，采用一定的方法将护商品品质的完好和数量的完整，采用一定的方法将商品置于合适容器的一种措施。商品置于合适容器的一种措施。n约定包装条件

128、的重要性：约定包装条件的重要性：1 1、商品包装是商品生产的、商品包装是商品生产的继续，凡需要包装的商品，只有通过包装才算完成生继续，凡需要包装的商品，只有通过包装才算完成生产过程；产过程；2 2、经包装的产品不仅便于运输、装卸、搬、经包装的产品不仅便于运输、装卸、搬运等而且不易丢失或盗窃；运等而且不易丢失或盗窃；3 3、良好的包装能起到促、良好的包装能起到促进商品销售的作用。进商品销售的作用。9/21/2024180包装的种类包装的种类n包装的种类：运输包装（即外包装）和包装的种类：运输包装（即外包装）和销售包装（即内包装）两种类型。销售包装（即内包装）两种类型。n运输包装主要作用在于保护商

129、品和防止运输包装主要作用在于保护商品和防止出现货损货差。出现货损货差。n销售包装的主要作用除了起保护商品的销售包装的主要作用除了起保护商品的作用外，还有促销的功能。作用外，还有促销的功能。9/21/2024181运输包装运输包装n对运输包装的要求：对运输包装的要求：必须适应商品的特必须适应商品的特性；性； 必须适应各种不同运输方式的要求；必须适应各种不同运输方式的要求；必须考虑有关国家的法律和客户要求；必须考虑有关国家的法律和客户要求；要便于有关人员的操作；要便于有关人员的操作；要在保证包要在保证包装牢固的前提下节省费用。装牢固的前提下节省费用。n运输包装的分类：运输包装的分类：1 1、单件运

130、输包装即指货、单件运输包装即指货物在运输过程中作为一个计件单位的包装。物在运输过程中作为一个计件单位的包装。如箱、桶、袋、包、篓等；如箱、桶、袋、包、篓等；2 2、集合运输包、集合运输包装即将若干单件运输包装组合成一件包装。装即将若干单件运输包装组合成一件包装。常见的有：托盘、集装袋或集装包和集装常见的有：托盘、集装袋或集装包和集装箱等。箱等。9/21/2024182运输包装标志运输包装标志n为了便于识别货物，以利于运输、仓储、检验、报关和交为了便于识别货物，以利于运输、仓储、检验、报关和交接货物的安全、顺利进行，货物在交接运输之前应买方要接货物的安全、顺利进行，货物在交接运输之前应买方要求或

131、由卖方决定，在商品外包装上按合同规定刷上一定的求或由卖方决定，在商品外包装上按合同规定刷上一定的标志，这些简单的文字、图形或数字通称为包装标志。标志，这些简单的文字、图形或数字通称为包装标志。n包装标志分为运输标志、指示性标志和警示性标志。运输包装标志分为运输标志、指示性标志和警示性标志。运输标志俗称标志俗称“唛头唛头”，通常是由一个简单的几何图形和一些，通常是由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成。指示性标志是指根据商品字母、数字及简单的文字组成。指示性标志是指根据商品的性能和特点用简单醒目的图形和文字在商品的运输标志的性能和特点用简单醒目的图形和文字在商品的运输标志上标明仓储

132、、装卸和运输过程中应注意的事项。警示性标上标明仓储、装卸和运输过程中应注意的事项。警示性标志是指为保障货物和操作人员的安全，在易燃易爆有毒等志是指为保障货物和操作人员的安全，在易燃易爆有毒等危险品的运输包装上标明危险性质的图形和文字说明以示危险品的运输包装上标明危险性质的图形和文字说明以示警告。警告。n“唛头唛头”又分为又分为“正唛正唛”和和“侧唛侧唛”两种。两种。9/21/20241839/21/20241849/21/20241859/21/2024186销售包装销售包装n销售包装是直接接触商品并随商品进入零售网销售包装是直接接触商品并随商品进入零售网点和消费者直接见面的包装。除具有保护商

133、品点和消费者直接见面的包装。除具有保护商品功能外，还有美化宣传商品和促进作用。功能外，还有美化宣传商品和促进作用。n为了适应国际市场需要在制作销售包装时应注为了适应国际市场需要在制作销售包装时应注意：意：1 1、便于陈列、经销；、便于陈列、经销；2 2、便于识别商品；、便于识别商品；3 3、便于携带和使用；、便于携带和使用；4 4、具有艺术吸引力等。、具有艺术吸引力等。n国际上较为流行销售的包装的分类方法有三种：国际上较为流行销售的包装的分类方法有三种：陈列展销类，如挂钩包装、吊带包装等；识别陈列展销类，如挂钩包装、吊带包装等；识别类，如窗式包装；携带使用类，如携带式包装、类，如窗式包装；携带

134、使用类，如携带式包装、易开包装等易开包装等9/21/2024187销售包装的标识和说明销售包装的标识和说明n包装的装潢画面：销售包装上的装潢画面要美包装的装潢画面：销售包装上的装潢画面要美观大方，富有艺术吸引力并突出商品的特点，观大方，富有艺术吸引力并突出商品的特点，其图案和色彩应适应有关国家、民族的习惯。其图案和色彩应适应有关国家、民族的习惯。n文字说明：销售包装上要有必要的文字说明，文字说明：销售包装上要有必要的文字说明，如商标、品牌、品名、产地、数量、规格、成如商标、品牌、品名、产地、数量、规格、成分、用途和使用方法等。文字说明应与装潢画分、用途和使用方法等。文字说明应与装潢画面紧密结合

135、以达到宣传和促销的目的，另外还面紧密结合以达到宣传和促销的目的，另外还需注意有关国家关于标签管理条例规定，这些需注意有关国家关于标签管理条例规定，这些条例主要针对食品、药品、服装等商品被用作条例主要针对食品、药品、服装等商品被用作限制进口的手段。限制进口的手段。9/21/2024188条形码条形码 n商品包装上的条形码是由一组带有数字的黑白及粗细间隔不等商品包装上的条形码是由一组带有数字的黑白及粗细间隔不等的平行条纹所组成。是利用光电扫描阅读设备为计算机输入数的平行条纹所组成。是利用光电扫描阅读设备为计算机输入数据的特殊的代码语言具体做法为：将条形码对准光电扫描器，据的特殊的代码语言具体做法为

136、：将条形码对准光电扫描器，计算机就能自动识别其中的信息，从而确定商品的品名品种、计算机就能自动识别其中的信息，从而确定商品的品名品种、数量、生产日期、生产厂家和产地等，并据此在数据库中查询数量、生产日期、生产厂家和产地等，并据此在数据库中查询单价，进行货款结算，打出购货清单，即方便了顾客又提高了单价，进行货款结算，打出购货清单，即方便了顾客又提高了结算效率。结算效率。n国际上通行的条形码主要由两种：一种是美国编码委员会编制国际上通行的条形码主要由两种：一种是美国编码委员会编制的的UPCUPC条码（条码（Universal Product CodeUniversal Product Code）；

137、另一种由欧洲）；另一种由欧洲1212国组国组成的欧洲物品编码协会编制的成的欧洲物品编码协会编制的EANEAN条形码条形码(European Article (European Article Number)Number)，目前，目前EAN13EAN13条形码国际上使用最广泛，前条形码国际上使用最广泛，前3 3位数字为位数字为国别码，中间四位数字为厂商代码，后五位数字为产品代码，国别码，中间四位数字为厂商代码，后五位数字为产品代码，最后一位为校验码。目前我国的国别号为最后一位为校验码。目前我国的国别号为“690”“691”“692”690”“691”“692”。我国书籍代码为。我国书籍代码为“9

138、78”978”杂志代码为杂志代码为 “977”977”。9/21/2024189中性包装和定牌生产中性包装和定牌生产n中性包装既不标明生产国别、地名和厂商名称，也不标明原有的商标或品牌的包装。n中性包装有定牌中性和无牌中性之分。定牌中性是指在商品或包装上使用买方指定的商标牌名，但不注明生产国别；无牌中性是指商品和包装上均不使用任何商标牌名，也不注明生产国别。n采用中性包装，是为了打破某些国家与地区的关税和非关税以及适应交易的特殊需要（如转口销售），它是出口国家厂商加强对外竞销和扩大出口的一种手段。n定牌是指卖方在买方的要求下，在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标或牌号。但须注明生产国别或产

139、地。这种做法是为了适应买方销售的需要，有利于扩大出口销路。9/21/2024190案例n菲律宾某公司与上海自行车厂洽谈业务，打算从我国进口“永久”自行车1000辆，且要求改用“剑”牌商标，且在包装上不得注册“Made in China”字样。n请问：我方可否接受？在处理此项业务时应注意什么问题？9/21/2024191分析指导分析指导n这是一笔外商要求采用中性包装的交易，我方一般可以接受。但是在处理此项业务中应注意下列问题：n首先，要注意对方所用商标在国内外是否已有第三者注册，如果有则不能接受。如果我方一时无法判明，则在合同中写明与我方无关字样。n其次考虑我品牌在对方市场的销售情况，如果我方产

140、品在对方市场树立了良好的信誉，很畅销，则不要接受中性包装条款，否则会影响我方产品地位或市场混乱。9/21/2024192合同中包装条款合同中包装条款 n包装条款的内容：主要包括外包装的材料、方式及总包装条款的内容：主要包括外包装的材料、方式及总件数，有时还要规定包装费用和运输标志等内容。件数，有时还要规定包装费用和运输标志等内容。n订立包装条款应注意的问题：订立包装条款应注意的问题：1 1、对包装的规定应明、对包装的规定应明确具体，不宜采用确具体，不宜采用“适合海运包装适合海运包装”之内的术语。之内的术语。2 2、明确包装由谁供应和包装费用由谁负担，常用的形式明确包装由谁供应和包装费用由谁负担

141、，常用的形式有三种：由卖方供应包装有三种：由卖方供应包装, ,包装连同商品一并交给买包装连同商品一并交给买方；由卖方供应包装但交货后，卖方将原包装收回；方；由卖方供应包装但交货后，卖方将原包装收回；由买方供应包装或包装物件。由买方供应包装或包装物件。3 3、关于运输标志、关于运输标志“唛唛头头”的提供。按照国际惯例习惯，唛头一般由卖方决的提供。按照国际惯例习惯，唛头一般由卖方决定，并没有必要在合同中作具体规定，如买方要求使定，并没有必要在合同中作具体规定，如买方要求使用其指定的唛头，应在合同中明确规定唛头的具体式用其指定的唛头，应在合同中明确规定唛头的具体式样和内容，或规定买方提交唛头式样和内

142、容的时限。样和内容，或规定买方提交唛头式样和内容的时限。9/21/2024193国际市场对商品包装的要求国际市场对商品包装的要求n总体要求：一要符合标准；二要招徕顾客；具体要求有：n名称易记：产品名称要易懂、易记、易念。n外形醒目：要使消费者从包装外表上就能对产品的特征了 如指掌。n印刷简明：包装印刷要力求简明。n体现信誉：使消费者透过产品的包装增加对产品的依赖。n颜色悦目：一般来说，欧洲人喜欢红色和黄色。n有地区标志：包装上应有产品地区的标志或图案，使人容 易识别。n有环保意识：逐步用纸和玻璃代替塑料、塑胶等材料。9/21/2024194世界各国对进口商品包装的规定n禁用标志图案：阿拉伯国家

143、规定进口商品的包装禁用六角形图案，因为它与以色列国家旗中的图案相似；德国对进口商品的包装禁用类似纳粹和军团符号的标志；瑞士以猫头鹰作为死亡的象征；法国忌讳用核桃和孔雀作图案；印度忌讳玫瑰花；意大利忌讳菊花n禁用的包装材料：美国规定禁止用稻草作包装材料；新西兰规定进口商品的包装严禁使用：干草稻草、麦草、土壤、泥灰和用过的旧麻袋及其它材料。9/21/2024195三、 国际贸易术语国际贸易术语n掌握国际贸易术语的性质及有关国际贸易掌握国际贸易术语的性质及有关国际贸易惯例。惯例。n掌握国际贸易术语各项交易条件的内容。掌握国际贸易术语各项交易条件的内容。n了解在确定国际贸易术语运用时注意的问了解在确定

144、国际贸易术语运用时注意的问题。题。9/21/2024196 贸易术语与国际惯例贸易术语与国际惯例 n 贸易术语的含义和作用贸易术语的含义和作用n 有关国际贸易术语的国际贸易惯例有关国际贸易术语的国际贸易惯例9/21/2024197贸易术语的含义和作用贸易术语的含义和作用n贸易术语（贸易术语（Trade Term)Trade Term)是指用一个简短的概念或是指用一个简短的概念或三三个英文字母缩写个英文字母缩写来表示商品的来表示商品的价格构成价格构成，说明交货地，说明交货地点，明确货物交接过程中买卖双方的有关点，明确货物交接过程中买卖双方的有关责任责任、风险风险、费用费用划分的专门用语划分的专门

145、用语。n贸易术语的作用：贸易术语的作用：1 1、成为从事国际贸易的行为准则，、成为从事国际贸易的行为准则，因为明确了买卖双方应承担的风险、费用和责任；因为明确了买卖双方应承担的风险、费用和责任；2 2、由于贸易术语可以表示商品的价格构成因素，有利于由于贸易术语可以表示商品的价格构成因素，有利于交易双方进行比价和加强成本核算；交易双方进行比价和加强成本核算；3 3、有利于妥善、有利于妥善解决贸易争端。解决贸易争端。9/21/2024198有关贸易术语的国际贸易惯例有关贸易术语的国际贸易惯例n贸易术语是在国际贸易实践中逐渐形成的。在相当长贸易术语是在国际贸易实践中逐渐形成的。在相当长的时间里，国际

146、上没有形成对各种贸易术语的统一解的时间里，国际上没有形成对各种贸易术语的统一解释。这样一来，合同的当事人对对方国家的习惯解释释。这样一来，合同的当事人对对方国家的习惯解释不甚了解而引起当事人之间的误会、争议和诉讼，直不甚了解而引起当事人之间的误会、争议和诉讼，直接影响了国际贸易的发展。为了解决这个问题，一些接影响了国际贸易的发展。为了解决这个问题，一些在国际上影响较大的国际组织分别制定了解释国际贸在国际上影响较大的国际组织分别制定了解释国际贸易术语的规则，这些规则在国际上被广泛采用，因而易术语的规则，这些规则在国际上被广泛采用，因而形成为一般的国际贸易惯例。形成为一般的国际贸易惯例。n有关国际

147、贸易术语的国际惯例主要有三个。有关国际贸易术语的国际惯例主要有三个。9/21/2024199有关国际贸易的三个国际贸易惯例有关国际贸易的三个国际贸易惯例n19321932年华沙年华沙- -牛津规则牛津规则是由国际法协会专门为是由国际法协会专门为解释解释CIFCIF合同而制定的。合同而制定的。n19411941年美国对外贸易定义修订本年美国对外贸易定义修订本是由美国九是由美国九个商业团体制定的，主要对个商业团体制定的，主要对6 6种贸易术语进行了解种贸易术语进行了解释。现今主要流行于美洲等国。释。现今主要流行于美洲等国。n20002000年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则是由国际商会是

148、由国际商会制定的，对制定的，对1313种价格术语进行了解释，是世界上种价格术语进行了解释，是世界上流行最广的国际贸易惯例。流行最广的国际贸易惯例。9/21/202420019321932年华沙年华沙- -牛津规则牛津规则n1919世纪中叶，世纪中叶，CIFCIF贸易术语开始在国际贸易中广泛采贸易术语开始在国际贸易中广泛采用，然而对使用这一术语时买卖双方承担的具体义务，用，然而对使用这一术语时买卖双方承担的具体义务，并没有统一的规定和解释。为此，国际法协会于并没有统一的规定和解释。为此，国际法协会于19281928年在华沙开会，制定了关于年在华沙开会，制定了关于CIFCIF买卖合同的统一规则，买

149、卖合同的统一规则，其后在其后在19301930年的纽约会议、年的纽约会议、3131年的巴黎会议和年的巴黎会议和3232年的年的牛津会议上将此规则有牛津会议上将此规则有2222条修订为条修订为2121条，并更名为此条，并更名为此名。这一规则对于名。这一规则对于CIFCIF的性质、买卖双方所承担的风的性质、买卖双方所承担的风险、责任和费用的划分以及所有权转移的方式等问题险、责任和费用的划分以及所有权转移的方式等问题作了较详尽的解释。作了较详尽的解释。9/21/202420119411941年美国对外贸易定义修订本年美国对外贸易定义修订本n它最早于它最早于19191919年在纽约制定，后于年在纽约制

150、定，后于19411941年在美国第年在美国第2727届全国对外贸易会议上对该条例作了修订，命名为此届全国对外贸易会议上对该条例作了修订，命名为此名。这一修订本经美国商会、美国进口商协会和全国名。这一修订本经美国商会、美国进口商协会和全国对外贸易协会所组成的联合委员会通过，由全国对外对外贸易协会所组成的联合委员会通过，由全国对外贸易协会予以公布。贸易协会予以公布。n它共对它共对6 6种贸易术语进行了解释。种贸易术语进行了解释。Ex(Point of Ex(Point of Origin)Origin)、FOB(Free on Board) FAS(Free Along FOB(Free on B

151、oard) FAS(Free Along Side) C&F(Cost and Freight) CIF(Cost, Side) C&F(Cost and Freight) CIF(Cost, Insurance and Freight) Ex Dock(named port of Insurance and Freight) Ex Dock(named port of importation)importation)9/21/202420220002000年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则 国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则原文为原文为 International Inter

152、national Rules for the Interpretation of Trade TermsRules for the Interpretation of Trade Terms或或International Commercial Terms)International Commercial Terms)缩写为缩写为INCOTERMS INCOTERMS 它是国际商会为统一对各种贸易术语的解它是国际商会为统一对各种贸易术语的解释而制定的。最早产生于释而制定的。最早产生于19361936年，后来为适应国际贸年，后来为适应国际贸易业务发展的需要，多次进行了修订和补充，最近的易业务发展的

153、需要，多次进行了修订和补充，最近的是是20002000年通则年通则根据根据9090年代国际贸易发展变化在年代国际贸易发展变化在9090通则通则的基础上修订产生的，并在的基础上修订产生的，并在20002000年年1 1月月1 1日日起生效。起生效。 其特点：其特点：20002000年通则年通则继续采用继续采用9090通则通则的结构，的结构，并把术语分为并把术语分为E E、F F、C C、D D四组；四组；20002000年通则年通则买卖买卖双方义务逐项间隔排列，上下对照，并在双方义务逐项间隔排列，上下对照，并在1010项业务前项业务前注明注明“A A卖方义务，卖方义务，B B买方义务买方义务”，

154、便于记忆。（如下，便于记忆。（如下表）表） 9/21/2024203A卖方义务卖方义务B买方义务买方义务A1提供符合合同规定的货物提供符合合同规定的货物A2许可证、其他许可和手续许可证、其他许可和手续A3运输合同与保险合同运输合同与保险合同A4交货交货A5风险划分风险划分A6费用划分费用划分A7通知买方通知买方A8交货凭证、运输单据或有同等作用交货凭证、运输单据或有同等作用的电子讯息的电子讯息A9查对、包装、标记查对、包装、标记A10其他义务其他义务B1支付价款支付价款B2许可证、其他许可和手续许可证、其他许可和手续B3运输合同与保险合同运输合同与保险合同B4受领货物受领货物B5风险划分风险划

155、分B6费用划分费用划分B7通知卖方通知卖方B8交货凭证、运输单据或有同等作交货凭证、运输单据或有同等作用的电子讯息用的电子讯息B9查对、包装、标记查对、包装、标记B10其他义务其他义务买卖双方义务对照表买卖双方义务对照表9/21/2024204E组：组：卖方在自己的交货地点将货物交给卖方在自己的交货地点将货物交给买方（发货）买方（发货）EXW:工厂交货工厂交货适用于各种运输方式适用于各种运输方式F组：组：卖方将货物交至买方指定的承运人卖方将货物交至买方指定的承运人（主要运费未付）（主要运费未付）FCAFASFOB货交承运人货交承运人船边交货船边交货装运港船上交货装运港船上交货适用于各种运输方式

156、适用于各种运输方式只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输C组：卖方必须签订运输契约但货物灭失产生的费用卖方不负责任。或损坏的组：卖方必须签订运输契约但货物灭失产生的费用卖方不负责任。或损坏的风险及发运后（主要运费已付）风险及发运后（主要运费已付）CFRCIFCPTCIP成本加运费成本加运费成本加保费、运费成本加保费、运费运费付至运费付至运费、保费付至运费、保费付至只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输适用于各种运输方式适用于各种运输方式适用于各种运输方式适用于各种运输方式D组：卖方必须承担货物交

157、至目的地所需的费用和风险（到达）组：卖方必须承担货物交至目的地所需的费用和风险（到达）DAFDESDEQDDUDDP边境交货边境交货目的港船上交货目的港船上交货目的港码头上交货目的港码头上交货未完税交货未完税交货完税交货完税交货适用于各种运输方式适用于各种运输方式只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输只适用于海河及内河运输适用于各种运输方式适用于各种运输方式适用于各种运输方式适用于各种运输方式贸贸易易术术语语分分类类表表9/21/2024205 主要贸易术语解释主要贸易术语解释n9090以前常使用的贸易术语以前常使用的贸易术语n9090以后常使用的贸易术语以后常使用

158、的贸易术语9/21/2024206 对对FOBFOB术语的解释术语的解释nFOBFOB的全文是的全文是Free on Board Free on Board 习惯上称为装运港船习惯上称为装运港船上交货上交货（指定装运港）指定装运港） 即指当货物在装运港越过即指当货物在装运港越过船舷时，卖方即完成交货。买方必须自该交货点船舷时，卖方即完成交货。买方必须自该交货点起，负担一切费用和货物灭失或损坏的风险。起，负担一切费用和货物灭失或损坏的风险。n买卖双方的义务：风险、责任、费用。（见表）买卖双方的义务：风险、责任、费用。（见表）n使用使用FOBFOB术语应注意的问题：术语应注意的问题：1 1、“船上

159、交货船上交货”与与“船舷为界船舷为界”划分风险。划分风险。2 2、FOBFOB的变形。的变形。 3 3、船、船货衔接。货衔接。4 4、19411941年美国对外贸易定义修订本年美国对外贸易定义修订本对对FOBFOB的不同解释。的不同解释。9/21/20242071、负责在规定的时间，在指定的装、负责在规定的时间，在指定的装运港按该港习惯方式将货交至指定运港按该港习惯方式将货交至指定的船上，并给与买方充分的通知。的船上，并给与买方充分的通知。2、在需要办理报关手续时，负责办、在需要办理报关手续时，负责办理出口手续，取得出口许可证或其理出口手续，取得出口许可证或其他官方许可。他官方许可。3、负责提

160、供交货凭证、运输单据或、负责提供交货凭证、运输单据或同等作用的电子讯息。同等作用的电子讯息。1、收取按合同规定交付的货物、收取按合同规定交付的货物并负责按合同规定支付货物并负责按合同规定支付货物价款。价款。2、在需要办理海关手续时，负、在需要办理海关手续时，负责办理进口手续，取得进口责办理进口手续，取得进口许可证或其他官方许可。许可证或其他官方许可。3、接受有关单据。、接受有关单据。共同责共同责任任负责货物在装运港越过船舷前的负责货物在装运港越过船舷前的一切风险和费用。一切风险和费用。负责货物在装运港越过船舷后负责货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险的一切费用和风险主要责主要责任任1、负责租

161、船订船，支付运费，负责租船订船，支付运费，并给与卖方关于船名、装船并给与卖方关于船名、装船地点和要求交货时间的充分地点和要求交货时间的充分通知。通知。2、负责办理保险及支付保险费、负责办理保险及支付保险费常常规规责责任任FOBFOB术语买卖术语买卖双方双方责责任划分一任划分一览览表表9/21/2024208使用使用FOBFOB需要注意的问题：需要注意的问题：1、“船舷为界船舷为界”的确切含义：它表明货物在装上船之的确切含义：它表明货物在装上船之前的风险，均由卖方负责货装上船之后的风险均前的风险，均由卖方负责货装上船之后的风险均由买方负责。严格的讲，船舷为界只是说明风险由买方负责。严格的讲，船舷

162、为界只是说明风险划分的界限，它并不表示买卖双方责任费用划分划分的界限，它并不表示买卖双方责任费用划分的界限。因为装船作业是一个连续的过程，在卖的界限。因为装船作业是一个连续的过程，在卖方承担装船责任的情况下，必须完成一个全过程。方承担装船责任的情况下，必须完成一个全过程。但在实际业务中，买卖双方完全可以出于不同考但在实际业务中，买卖双方完全可以出于不同考虑，对于装船费用负担问题做出各种不同规定。虑，对于装船费用负担问题做出各种不同规定。即即FOB术语的变形。术语的变形。9/21/2024209按照按照FOB术语成交的合同属于装运合同，这类合同术语成交的合同属于装运合同，这类合同中卖方的一项基本

163、义务是按照规定的时间和地点完成中卖方的一项基本义务是按照规定的时间和地点完成装运。然而由于装运。然而由于FOB条件下是买方负责安排运输工具，条件下是买方负责安排运输工具，所以有一个船货衔接的问题。如果处理不好这一问题，所以有一个船货衔接的问题。如果处理不好这一问题，发生货等船或船等货的情况，势必影响合同的正常履发生货等船或船等货的情况，势必影响合同的正常履行。按照有关法律和惯例对买卖双方义务的规定，如行。按照有关法律和惯例对买卖双方义务的规定，如果买方按期派船到装运港并给予了卖方充分的通知，果买方按期派船到装运港并给予了卖方充分的通知，而卖方因货未备妥而未能及时装运，则卖方应承担未而卖方因货未

164、备妥而未能及时装运，则卖方应承担未按合同履约的后果；如果买方延迟派船导致卖方不能按合同履约的后果；如果买方延迟派船导致卖方不能按合同规定时间装船交货则由买方承担由此产生的损按合同规定时间装船交货则由买方承担由此产生的损失和费用。失和费用。2 2、关于船货衔接的问题：、关于船货衔接的问题：9/21/20242103、19411941年美国对外贸易定义修订本年美国对外贸易定义修订本对对FOBFOB的不同解释的不同解释通则通则中的中的FOB与与修订本修订本中的中的FOBVessel存在两方面的存在两方面的区别：区别：风险划分界限不同：风险划分界限不同：修订本修订本规定：卖方应规定：卖方应“承担货承担

165、货物一切灭失及或损坏责任，直至在规定日期或期限内，已将货物一切灭失及或损坏责任，直至在规定日期或期限内，已将货物装载于轮船上为止物装载于轮船上为止”。按此规定，卖方承担的风险不是货物越。按此规定，卖方承担的风险不是货物越过船舷为止，而是货物实际装于船上为止。过船舷为止，而是货物实际装于船上为止。关于出口清关问题：关于出口清关问题：修订本修订本规定，卖方只是规定，卖方只是“在买方请求并由其负担费用的情况在买方请求并由其负担费用的情况下，协助卖方取得由原产地及或装运地国家签发的，为货物出下，协助卖方取得由原产地及或装运地国家签发的，为货物出口或在目的地进口所需的各种证件口或在目的地进口所需的各种证

166、件”。即买方应负担一切出口捐。即买方应负担一切出口捐税及各种费用。税及各种费用。书写上的不同。书写上的不同。要注意要注意修订本修订本在在FOB和港和港名之间加上名之间加上“Vessel”(船舶）一词，而船舶）一词，而通则通则不是，所以要注不是，所以要注意两者的区别。意两者的区别。9/21/2024211案例案例某进口公司与某进口公司与1991年从美国进口特种异型钢材年从美国进口特种异型钢材200公吨，公吨，每公吨按每公吨按900美元美元FOBVesselNowYork成交。按合同规成交。按合同规定的支付方式和付款时间，我方通过中国银行向对方开具定的支付方式和付款时间，我方通过中国银行向对方开具

167、了一金额为了一金额为18万美元的信用证，对方接到信用证后称：万美元的信用证，对方接到信用证后称：“信用证已收到，但金额不足，应增加一万美元备用。否则信用证已收到，但金额不足，应增加一万美元备用。否则有关出口税捐及各种签证费，由你方另行电汇有关出口税捐及各种签证费，由你方另行电汇”。我方接。我方接电后认为这是美方无理要求，回电指出：电后认为这是美方无理要求，回电指出：“按按FOBVessel条件成交，卖方应负责有关的出口税捐和签证费用，这在条件成交，卖方应负责有关的出口税捐和签证费用，这在通则通则中有关规定中有关规定”。美方回电。美方回电“成交时并未明确规定按成交时并未明确规定按通则通则办，根据

168、我们的商业习惯及办，根据我们的商业习惯及修订本修订本，出口费，出口费用应由买方负担用应由买方负担”。9/21/2024212分析指导本案双方争执的最终结果是：因此时国际市场钢材价格上涨，我方又急需此批钢材投产，只好同意美方将信用证金额增至19万美元。此问题就出在我方业务员对美国的FOB不求甚解，误认为只要在FOB后加上“Vessel”一词就与通则中的FOB术语一样了不了解两者在出口清关手续及费用负担上的区别。在实践中，买方如不想承担上述费用，应在签订合同前明确提出，或在合同中明确规定“FOB N.Y. Subject To INCOTERMS”，按通则的规定办理。9/21/2024213对对C

169、IFCIF术语的解释术语的解释nCIFCIF的全称是的全称是Cost Insurance Freight Cost Insurance Freight 称为成本加保险费、运费（称为成本加保险费、运费（指定目的港）指定目的港）是指卖方必须在合同规定的装运期内在装是指卖方必须在合同规定的装运期内在装运港将货物交至运往指定目的港的船上，运港将货物交至运往指定目的港的船上，负担货物越过船舷以前为止的一切费用和负担货物越过船舷以前为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险，负责办理货物保货物灭失或损坏的风险，负责办理货物保险，支付保险费以及负责租船订舱，支付险，支付保险费以及负责租船订舱，支付从装运港到目的港

170、的正常运费。从装运港到目的港的正常运费。n买卖双方的责任划分：买卖双方的责任划分：9/21/2024214分类分类卖卖方方买买方方常常规规责责任任同同FOB术语术语(见上表）见上表）同同FOB术语术语(见上表）见上表）共共同同责责任任同同FOB术语术语(见上表）见上表）同同FOB术语术语(见上表）见上表）主主要要责责任任1、租船或订舱，支付运费、租船或订舱，支付运费2、办理保险，支付保险费、办理保险，支付保险费CIF术语买卖术语买卖双方双方责责任划分一任划分一览览表表9/21/2024215使用使用CIFCIF术语时应注意的问题术语时应注意的问题1 1、CIFCIF术语属于装运合同。术语属于装

171、运合同。2、保险险别。保险险别。20002000通则通则规定：保险合同应与信规定：保险合同应与信誉良好的保险人或保险公司签订，在无约定保险誉良好的保险人或保险公司签订，在无约定保险险别时，可投保最低限别的保险；最低保险金额险别时，可投保最低限别的保险；最低保险金额应包括合同规定的价款另加应包括合同规定的价款另加1010；保险时应以合；保险时应以合同货币投保。同货币投保。2 2、租船订舱与装船通知。卖方应在合同规定的时间、租船订舱与装船通知。卖方应在合同规定的时间内将货物装运出口，自费订立运输合同并在装船内将货物装运出口，自费订立运输合同并在装船后发出装船通知。后发出装船通知。3 3、卸货费用划

172、分问题。、卸货费用划分问题。9/21/2024216卸货费用引发的卸货费用引发的CIFCIF的变形的变形n在在CIFCIF术语中，如果采用班轮运输，有关装卸货费用均由术语中，如果采用班轮运输，有关装卸货费用均由班轮公司负责。而在租船运输中，卸货费则可用班轮公司负责。而在租船运输中，卸货费则可用CIFCIF术语术语的变形来解决。的变形来解决。n国际贸易中有关国际贸易中有关CIFCIF的变形主要有：的变形主要有：CIFCIF班轮条件：（班轮条件：（CIF CIF Liner Terms)Liner Terms)是指卸货费用由支付运费的一方负担；是指卸货费用由支付运费的一方负担；CIFCIF舱底交货

173、：（舱底交货：（CIF Ex-shipCIF Ex-ship, ,e Holde Hold)是指买方负担将货物是指买方负担将货物从目的港船舱舱底吊起，卸到码头的费用；从目的港船舱舱底吊起，卸到码头的费用；CIFCIF卸到岸上卸到岸上（CIF Landed);CIF Landed);是指货物达到目的港后，包括驳船费和码是指货物达到目的港后，包括驳船费和码头捐在内的卸货费由卖方负担；头捐在内的卸货费由卖方负担；CIFCIF吊钩下交货（吊钩下交货（CIF Ex-CIF Ex-tackle),tackle),是指卖方负担货物从舱底吊至船边卸离吊钩为止是指卖方负担货物从舱底吊至船边卸离吊钩为止的费用。的

174、费用。9/21/2024217案例案例我出口某公司与外商按我出口某公司与外商按CIFLandedLondon条件成交条件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为出口一批货物，合同规定，商品的数量为500箱，以信用箱，以信用证方式付款证方式付款5月份装运。买方按合同规定的开证时间将信月份装运。买方按合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定用证开抵卖方。货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款。不久卖方收到买的交单期内办好了议付手续并收回货款。不久卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据，要方寄来的货物在伦敦港的卸货费和

175、进口报关费的收据，要求我方按收据金额将款项支付给买方。求我方按收据金额将款项支付给买方。问：我方是否需要支付这笔费用，为什么？问：我方是否需要支付这笔费用，为什么？9/21/2024218分析指导分析指导 我方应负担卸货费，不需要负担进口我方应负担卸货费，不需要负担进口报关税。因为本案中我某进出口公司按报关税。因为本案中我某进出口公司按CIFCIF卸到岸上成交，卖方要负担卸货费；但以卸到岸上成交，卖方要负担卸货费；但以这种贸易术语变形成交的情况下进口手续这种贸易术语变形成交的情况下进口手续费由买方办理，进口报关费由买方负担。费由买方办理，进口报关费由买方负担。 因此，我方应负担卸货费而不负担进

176、口因此，我方应负担卸货费而不负担进口报关费。报关费。9/21/2024219对对CFRCFR术语的解释术语的解释nCFRCFR全称是全称是Cost and Freight Cost and Freight 称为成本加运费（称为成本加运费（。指定目的港）是指卖方必须在合同规定的装运期内在指定目的港）是指卖方必须在合同规定的装运期内在装运港将货物交至运往指定目的港的船上。负担货物装运港将货物交至运往指定目的港的船上。负担货物越过船舷前的一切费用和风险，并负责租船订舱，支越过船舷前的一切费用和风险，并负责租船订舱，支付至目的港的正常运费。付至目的港的正常运费。n买卖双方的责任。买卖双方的责任。n使用

177、使用CFRCFR术语需注意的问题。术语需注意的问题。1 1、FOBFOB、CIFCIF和和 CFRCFR异异同点（见表）同点（见表）2 2、关于凭单交货、凭单付款的问题。、关于凭单交货、凭单付款的问题。3 3、货物所有权与风险的转移问题。货物所有权与风险的转移问题。9/21/2024220异同点异同点卖卖方方买买方方相相同同点点1、装货，充分通知、装货，充分通知2、出口手续，提供证件、出口手续，提供证件3、交单、交单1、接货、接货2、进口手续，提供证件、进口手续，提供证件3、受单、付款、受单、付款4、都是装运港交货，风险费用划分一致，都是以船舷为界、都是装运港交货，风险费用划分一致，都是以船舷

178、为界5、交货性质相同，都是凭单交货、凭单付款、交货性质相同，都是凭单交货、凭单付款6、都适合于海洋运输和内河运输、都适合于海洋运输和内河运输不不同同点点FOB租船订舱、支付运费（租船订舱、支付运费（F)办理保险、支付保费办理保险、支付保费(I）CIF租船订舱、支付运费（租船订舱、支付运费（F)办理保险、支付保费办理保险、支付保费(I）CFR租船订舱、支付运费（租船订舱、支付运费（F)办理保险、支付保费办理保险、支付保费（I）FOB、 CIF、 CFR异同点一异同点一览览表表9/21/2024221关于凭单交货、凭单付款问题关于凭单交货、凭单付款问题n20002000通则通则中的术语按其交货性质

179、不同可分为象征性中的术语按其交货性质不同可分为象征性交货和实际交货的术语两大类。交货和实际交货的术语两大类。n象征性交货贸易术语有一个共同的特点，即凭单交货、象征性交货贸易术语有一个共同的特点，即凭单交货、凭单付款。采用这类价格术语时，卖方只要在合同规定凭单付款。采用这类价格术语时，卖方只要在合同规定的时间和地点，将货物装上运往指定目的地的运载工具的时间和地点，将货物装上运往指定目的地的运载工具上，取得合同规定的装运单据并提交给买方，就算完成上，取得合同规定的装运单据并提交给买方，就算完成交货义务。买方应在收到装运单据时付款。即买方是凭交货义务。买方应在收到装运单据时付款。即买方是凭单付款。单

180、付款。n实际交货贸易术语是卖方必须在合同指定地点将货物交实际交货贸易术语是卖方必须在合同指定地点将货物交由买方控制才算完成交货任务。在此情况下，装运单据由买方控制才算完成交货任务。在此情况下，装运单据不能代替货物。不能代替货物。9/21/2024222货物所有权与风险转移问题n货物的所有权是指对财产享有占有、使用和处理的权力。所货物的所有权是指对财产享有占有、使用和处理的权力。所有权的转移是指何时此项权利由卖方转给买方。有权的转移是指何时此项权利由卖方转给买方。n在实际交货价格术语中卖方在合同指定地点将货物交由买方在实际交货价格术语中卖方在合同指定地点将货物交由买方控制时就算完成了交货任务。这

181、时货物的所有权风险也随之控制时就算完成了交货任务。这时货物的所有权风险也随之转移。转移。n在象征性交货的价格术语中，风险与所有权并非同时转移风在象征性交货的价格术语中，风险与所有权并非同时转移风险一般是在卖方将货物交承运人监管时，或在装运港越过船险一般是在卖方将货物交承运人监管时，或在装运港越过船舷时转移。所有权则是随卖方交单时转移。舷时转移。所有权则是随卖方交单时转移。n具体步骤是：首先由卖方备齐所有合格的单据，将其交予银具体步骤是：首先由卖方备齐所有合格的单据，将其交予银行，但银行在买方未付清货款前不得将单据交给买方，这样行，但银行在买方未付清货款前不得将单据交给买方，这样货物的所有权仍在

182、卖方；然后买方向银行付款，银行交单。货物的所有权仍在卖方；然后买方向银行付款，银行交单。故风险和费用的转移是不一致的。故风险和费用的转移是不一致的。9/21/2024223案例案例我方与荷兰某客户以我方与荷兰某客户以CIFCIF条件成交一笔交易，合同规条件成交一笔交易，合同规定，以信用证为付款方式。卖方收到买方开来的信用定，以信用证为付款方式。卖方收到买方开来的信用证后，及时办理了装运手续，并制作好一整套结汇单证后，及时办理了装运手续，并制作好一整套结汇单据。在卖方准备到银行办理议付手续时，收到买方来据。在卖方准备到银行办理议付手续时，收到买方来电，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大电

183、，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大部分货物受损。据此买方表示将等到具体货损情况确部分货物受损。据此买方表示将等到具体货损情况确定以后，才同意银行向卖方支付货款。定以后，才同意银行向卖方支付货款。 问：（问：（1 1）卖方可否及时收回货款，为什么？）卖方可否及时收回货款，为什么？ （2 2）买方应如何处理此事？）买方应如何处理此事？9/21/2024224分析指导n对于第一个问题回答是：可以。因为CIF术语是象征性交货，只要卖方备好了信用证要求的全套单据且无误，买方就得无条件支付货款，而不问货物实际情况。n对于第二种情况回答是：买方在货损的情况下，应找保险公司要求赔偿。9/21/202

184、4225按照按照20002000通则通则的规定，的规定，FOBFOB、 CIFCIF、 CFRCFR三种术三种术语只适应于海运和内河航运方式，即是港至港运输。语只适应于海运和内河航运方式，即是港至港运输。 在使用集装箱、多式联运和滚装运输时，在使用集装箱、多式联运和滚装运输时，“船舷为界船舷为界”的风险划分标准已没有实际意义。尤其是集装箱运输已的风险划分标准已没有实际意义。尤其是集装箱运输已成为国际贸易中主要的运输方式，当出口方将货物交给承成为国际贸易中主要的运输方式，当出口方将货物交给承运人时，他对从此时起的货物风险就已失去控制，要求他运人时，他对从此时起的货物风险就已失去控制，要求他承担货

185、物装上船前的风险显然是不适当的。因此在这种情承担货物装上船前的风险显然是不适当的。因此在这种情况下，上述三种价格术语就不适用了。况下，上述三种价格术语就不适用了。 为了适应国际货物运输中集装箱运输和多式联运的发为了适应国际货物运输中集装箱运输和多式联运的发展，国际商会在展，国际商会在19901990通则通则中，推出了适应于各种运输中，推出了适应于各种运输方式的方式的FCA CPT CIPFCA CPT CIP三种货交承运人术语。三种货交承运人术语。 9/21/2024226对对FCAFCA术语的解释术语的解释FCAFCA的全文是的全文是Free Carrier(Free Carrier(nam

186、ed place)named place)即货即货交承运人（交承运人（ 指定地点）是指卖方必须在合同指定地点）是指卖方必须在合同规定的交货期内在指定地或地点将经出口清关的规定的交货期内在指定地或地点将经出口清关的货物交给买方指定的承运人监管，并负担货物被货物交给买方指定的承运人监管，并负担货物被交由承运人监管为止的一切费用和货物灭失或损交由承运人监管为止的一切费用和货物灭失或损失的风险。失的风险。买卖双方的义务：买卖双方的义务：使用使用FCAFCA术语时应注意的问题：术语时应注意的问题：1 1、交货地点；、交货地点；2 2、安排运输；、安排运输；3 3、FCA FCA 与与 FOBFOB的关系

187、。的关系。9/21/2024227买卖双方的责任划分卖方责任 买方责任1、卖方必须在指定的交货地点， 1、指定承运人，支付运费，并将承运 交货日期，将货交给买方指定 的有关信息及时通知卖方。 的承运人并向买方发出充分通知2、办理出口清关手续，并取得相 2、办理进口清关手续，并取得相应 应地文件。 的文件。 3、承担货交承运人之前的一切费 3、承担货交承运人之后的一切费用 用和风险。 和风险。 4、卖方必须向买方提供商业发票 4、买方必须收取卖方按合同规定交 等单证。或具有同等作用的电子 接受按合同约定的提交货凭证或 信息。 相等的电子信息，并支付货款。 9/21/20242281 1、交货地点

188、、交货地点采用FCA术语，合同中交货地点的规定影响装卸或义务的承担. 如在卖方所在处所交货，卖方负责装货。即当卖方将货物装上由买方指定的承运人或代表他行事的另一人提供的运输工具上时，完成交货任务。 如在卖方所在地以外的其他地方交货，卖方不负责卸货。即当卖方将装载于运输工具上未卸下的货物交由买方指定的承运人或另一人处置之下时，完成交货义务。 如没约定特定的交货地点，或由几个地点可利用，卖 方可在交货地选择一个最适合其意图的地点交货。9/21/20242292 2、安排运输、安排运输nFCAFCA术语适用于一切运输方式，包括多式联运。由术语适用于一切运输方式，包括多式联运。由买方负责指定承运人，订

189、立自装运地至目的地的买方负责指定承运人，订立自装运地至目的地的运输合同。运输合同。n但但20002000通则通则同时又规定，如果买方请求，或同时又规定，如果买方请求，或如果这是一种商业惯例以及买方未在合适的时间如果这是一种商业惯例以及买方未在合适的时间内给与相反的指示，只要买方承担费用和风险，内给与相反的指示，只要买方承担费用和风险，卖方可按通常条件订立运输合同。但这并非是卖卖方可按通常条件订立运输合同。但这并非是卖方的义务，在任何条件下，卖方可以拒绝订立运方的义务，在任何条件下，卖方可以拒绝订立运输合同，如果拒绝必须立即通知买方。输合同，如果拒绝必须立即通知买方。9/21/20242303

190、3、FCA FCA 与与 FOBFOB术语的关系术语的关系nFCAFCA是在是在FOBFOB术语的基础上发展起来的适用于任何术语的基础上发展起来的适用于任何运输方式的贸易术语。运输方式的贸易术语。n两种术语买卖双方义务划分的原则是完全相同的，两种术语买卖双方义务划分的原则是完全相同的，卖方都以将经出口清关的货物交给承运人完成交卖方都以将经出口清关的货物交给承运人完成交货义务。因此，货义务。因此，FOBFOB术语可以视作术语可以视作FCAFCA术语的一个术语的一个特例。特例。n两种术语适用范围和风险划分的标准是不同的。两种术语适用范围和风险划分的标准是不同的。9/21/2024231案例案例 我

191、方以FCA贸易术语从意大利进口布料一批，双方约定最迟的装运期为4月12日，由于我方业务员疏忽导致意大利出口商在4月15日才将货物交给我方指定的承运人。当我方收到货物后，发现部分货物有水渍，据查是因为货交承运人前两天大雨淋湿所至。据此，我方向意大利出口商提出索赔，但遭到拒绝 问：我方的索赔是否有理，为什么？9/21/2024232分析指导n我方提出索赔是无理的。 因为是我方业务员疏忽，而导致意方交货晚于合同的约定的日期，造成货物被大雨淋湿出现水渍。我方违约在前，所以对方不需要理赔。9/21/2024233五、对五、对CIPCIP术语的解释术语的解释nCIPCIP的全文是的全文是Carriage,

192、Insurance paid to(namedCarriage,Insurance paid to(namedplace of destination)place of destination)及运费、保费付至（及运费、保费付至（指定指定目的地）是指卖方将货物交给由他指定的承运人但卖目的地）是指卖方将货物交给由他指定的承运人但卖方还必须支付将货物运至指定目的地的运费和支付保方还必须支付将货物运至指定目的地的运费和支付保费费n买卖双方的义务：买卖双方的义务：n使用使用CIPCIP术语时应注意的问题：术语时应注意的问题：1 1、保险险别：卖方按、保险险别：卖方按协商确定的险别投保或按最低险别投保。

193、协商确定的险别投保或按最低险别投保。2 2、价格的、价格的确定：确定：CIPCIP价价CPTCPT价价 + +保险费保险费FCAFCA价运费保险价运费保险费。费。3 3、CIPCIP与与CIFCIF的关系：两者在买卖双方义务划分的关系：两者在买卖双方义务划分的原则上是完全相同的。但在适用的范围和风险划分的原则上是完全相同的。但在适用的范围和风险划分上是不同的。上是不同的。 9/21/2024234案例n我某公司按CIP条件进口10公吨化肥，先经海洋运输，抵达目的港后转为铁路运输，我方受领货物之后，卖方要求我方支付货款和铁路运费。n问：卖方的要求是否合理？9/21/2024235分析指导n卖方的

194、要求是不合理的。n理由：按照CIP条件成交，卖方要承担保险费和运费，而且是货物至目的地的运费，而不仅仅是海洋运费，应该是全程运输的费用。9/21/2024236对对CPTCPT术语的解释术语的解释nCPTCPT的全文是的全文是Carriage Paid to (named place of Carriage Paid to (named place of destination) ,destination) ,即运费付至（即运费付至（指定目的地）是指卖指定目的地）是指卖方将货物交给由他指定的承运人，但卖方还必须支付方将货物交给由他指定的承运人，但卖方还必须支付将货物运至指定目的地的运费。将货物

195、运至指定目的地的运费。n买卖双方的义务：买卖双方的义务：n使用该术语应注意的问题：使用该术语应注意的问题：1 1、风险划分：承担货物交、风险划分：承担货物交给第一承运人之前的风险。给第一承运人之前的风险。2 2、装运通知采用该术语时，、装运通知采用该术语时，买卖双方要在合同中规定装运期和目的地，以便卖方买卖双方要在合同中规定装运期和目的地，以便卖方选定承运人。卖方在把货物交给承运人后，应及时向选定承运人。卖方在把货物交给承运人后，应及时向买方发出货已交付通知，以便买方及时为货物投保。买方发出货已交付通知，以便买方及时为货物投保。3 3、CPTCPT与与CFRCFR的关系：在买卖双方义务的划分的

196、原则上是的关系：在买卖双方义务的划分的原则上是相同的，但适用范围和风险划分上是不同的。相同的，但适用范围和风险划分上是不同的。9/21/2024237案例n我某出口公司以CPT条件出口一批服装，公司按期将货物交给指定的承运人，但运输途中由于天气原因延期了一个月，错过了销售的季节，买方由此向该公司提出索赔。n问：此项损失由谁负担？9/21/2024238分析指导n此项损失应由买方负担。n理由：以CPT条件成交时，风险转移是以货交承运人为界，即卖方将货物交给指定承运人，风险就由卖方转移给买方了。9/21/2024239FOB CIF CFR 与FCA CIP CPT的关系n后三个是从前三个价格术语

197、中发展起来的。故他后三个是从前三个价格术语中发展起来的。故他们买卖双方的主要责任依然是运输保险，基本原们买卖双方的主要责任依然是运输保险，基本原则是相同的。则是相同的。n但由于他们所适应的运输方式的不同，所以还是但由于他们所适应的运输方式的不同，所以还是有区别的，具体表现在：有区别的，具体表现在：1 1、适应的运输方式的不、适应的运输方式的不同。同。2 2、交货地点及风险、费用转移界限不同。、交货地点及风险、费用转移界限不同。 3 3、装卸货费用负担不同。、装卸货费用负担不同。4 4、运输单据不同。、运输单据不同。5 5、运费负担不同。运费负担不同。6 6、保险的内容不同。、保险的内容不同。9

198、/21/2024240 进出口商品的价格进出口商品的价格n价格的掌握和作价办法价格的掌握和作价办法n计价货币的选择计价货币的选择n佣金和折扣的运用佣金和折扣的运用n合同中的价格条款合同中的价格条款9/21/2024241在国际贸易中，如何确定进出口商品价格和规定合同中价格条款，是交易双方最为关心的一个重要问题。价格条款便成为买卖合同中的合同中的核心条款。合同中的价格条款与其他条款有着密切的联系，价格条款的内容与其他条款的约定相互产生一定的影响。 在实际业务中，正确掌握进出口商品价格，合理采用各种作价办法，选用有利的计价货币，适当运用与价格有关的佣金和折扣并订好合同中的价格条款，对体现对外政策和

199、经营意图，完成进出口任务和提高外贸经济效益，都具有十分重要的意义。9/21/2024242报价的核算报价的核算n商品的价格（报价或售价）由成本、费用和利润三要素合并构成的。n成本可以是生产成本、加工成本或者是采购（购货）成本。从贸易商的角度看，出口的成本就是其从供货商手中买进货物时所支付的金额，即采购成本。n费用：是把货物运到目的地而支付的除成本外的支出。主要包括：垫付利息、银行手续费、业务定额费、包干费、保险费、佣金、海洋运费等。n利润：是价格构成的最重要的因素。贸易商计算利润的方法不尽相同。主要包括成本利润率、销售利润率等。9/21/2024243国际贸易报价的形式国际贸易报价的形式n国际

200、贸易中，贸易商通常是用单价。单价一般由四项内容组成：计量单位、单位价格金额、计价货币和贸易术语。n例如： 每公吨 200 美元 CIF纽约计量单位 单位价格金额 计价货币 贸易术语9/21/2024244出口总成本的构成及相关概念出口总成本的构成及相关概念出口总成本是指出口商品的进货成本（采购成本）或生产成本加上出口前的一切费用与税金。采购成本=货价+增值税额增值税额=货价增值税率 退税额=货价退税率由上面的公式推出：实际成本=采购成本-退税额 =采购成本（1+增值税率-退税率）（1+增值税率） 退税收入=采购成本 （1+增值税率）退税率9/21/2024245加强成本核算加强成本核算出口总成

201、本是指出口商品的进货成本加上出口前的一切费用和出口总成本是指出口商品的进货成本加上出口前的一切费用和税金。出口销售外汇净收入是指出口商品按税金。出口销售外汇净收入是指出口商品按FOBFOB价出售所得的外价出售所得的外汇净收入。出口销售人民币净收入是指出口商品的汇净收入。出口销售人民币净收入是指出口商品的FOBFOB价按当日价按当日外汇牌价折成人民币的数额。根据出口商品成本这些数据，可计外汇牌价折成人民币的数额。根据出口商品成本这些数据，可计算出口商品盈亏率、出口商品换汇成本和出口创汇率。算出口商品盈亏率、出口商品换汇成本和出口创汇率。1 1、出口商品盈亏率（出口销售人民币净收入出口总成本）、出

202、口商品盈亏率（出口销售人民币净收入出口总成本） 出口总成本出口总成本1001002 2、出口商品换汇成本出口总成本（人民币）、出口商品换汇成本出口总成本（人民币）出口销售外汇出口销售外汇 净收入（美元）净收入（美元）3 3、出口创汇率（成品出口外汇净收入原料外汇成本）、出口创汇率（成品出口外汇净收入原料外汇成本）原原 料外料外汇成本汇成本1001009/21/2024246举例举例某外贸公司出口一批商品，国内进货价共某外贸公司出口一批商品，国内进货价共10 00010 000元人民币，加工费支出元人民币，加工费支出1 5001 500元人民币，商品流通费元人民币，商品流通费是是1 0001 0

203、00元人民币，税金支出为元人民币，税金支出为100100元人民币，该批元人民币，该批商品出口销售外汇净收入为商品出口销售外汇净收入为2 0002 000美元。美元。 试计算试计算： （1 1）该批商品的出口总成本是多少？）该批商品的出口总成本是多少？ （2 2）该批商品的出口销售换汇成本是多少？）该批商品的出口销售换汇成本是多少？ （3 3）该批商品的出口销售盈亏率是多少？）该批商品的出口销售盈亏率是多少？ （1 1美元元人民币）美元元人民币）9/21/2024247参考答案参考答案（1 1）出口总成本）出口总成本10000100001500150010001000100100 1260012

204、600（元人民币）（元人民币）（2 2）出口换汇成本出口总成本）出口换汇成本出口总成本出口销售外汇净收入出口销售外汇净收入 126002000126002000（元人民币元美元）（元人民币元美元）（3 3）出口商品盈亏率（出口销售人民币净收入出口总成本）出口商品盈亏率（出口销售人民币净收入出口总成本） 出口总成本出口总成本100100 （ 12600 12600 ） 1260010012600100 答：该笔业务中，出口总成本为答：该笔业务中，出口总成本为1260012600元人民币；出口换汇成本元人民币；出口换汇成本为元人民币元美元；出口商品盈亏率为。为元人民币元美元；出口商品盈亏率为。9/

205、21/2024248举例举例n出口麻底鞋出口麻底鞋36000双，出口价每双美元双，出口价每双美元CIF格丁尼亚（波兰），格丁尼亚（波兰），CIF总价总价21600美元，美元，其中海运费其中海运费3400美元，保险费美元，保险费160美元。美元。进货成本每双人民币进货成本每双人民币4元，共计人民币元，共计人民币144000元（含元（含17%增值税），出口退税率增值税），出口退税率14%，费用定额率，费用定额率12%。当时银行美元买入价。当时银行美元买入价为为1美元元人民币。美元元人民币。n试求：麻底鞋换汇成本、出口盈利额及出试求：麻底鞋换汇成本、出口盈利额及出口盈利率各是多少？口盈利率各是多少？

206、9/21/2024249分析指导解：解：换汇成本换汇成本=出口总成本出口总成本/出口销售外汇净收入（美元）出口销售外汇净收入（美元）=采购成本采购成本-采购成本采购成本（1+增值税税率）增值税税率）退税率退税率+(采购成本采购成本12%)/（出口销售外汇收入（出口销售外汇收入-运费运费-保险费）保险费）=144000-144000（1+17%）14%+（14400012%）/（21600-3400-160）=144000-1440001.170.14+17280/18040（元（元/美元）美元）麻底鞋换汇成本低于当时的外汇牌价，赢利。麻底鞋换汇成本低于当时的外汇牌价，赢利。出口赢利额出口赢利额

207、=出口销售外汇净收入出口销售外汇净收入银行买入价银行买入价-出口总成本出口总成本=180408.27-144049.23=￥元￥元麻底鞋出口赢利人民币元。麻底鞋出口赢利人民币元。出口盈利率出口盈利率=（赢利额（赢利额/出口总成本）出口总成本）144049.23100%=3.57%麻底鞋出口赢利率为麻底鞋出口赢利率为3.57%。9/21/2024250考虑影响价格的各种具体因素n商品的质量和档次n运输距离n交货地点与交货条件n季节性需求的变化n成交数量n支付条件和汇率风险9/21/2024251价格的换算价格的换算n在国际贸易中，不同的贸易术语表示其价格构成因素不同，即在国际贸易中，不同的贸易术

208、语表示其价格构成因素不同，即包括不同的从属费用。在对外洽商交易过程中，有时一方按某包括不同的从属费用。在对外洽商交易过程中，有时一方按某种贸易术语报价，对方要求改报其他术语所表示的价格，如一种贸易术语报价，对方要求改报其他术语所表示的价格，如一方按方按FOB报价，对方要求改按报价，对方要求改按CFR或或CIF报价。这就涉及一个报价。这就涉及一个价格换算的问题。价格换算的问题。nFOB、CIF、CFR是目前我国对外贸易采用最多的三种价格术是目前我国对外贸易采用最多的三种价格术语，其价格构成分别为：语，其价格构成分别为：nFOB价价=进货成本价国内费用净利润进货成本价国内费用净利润CFR价价=进货

209、成本价国内费用国外运费净利润进货成本价国内费用国外运费净利润CIF价价进货成本价国内费用国外运费国外保险费进货成本价国内费用国外运费国外保险费净利润净利润9/21/2024252n主要贸易术语的换算：主要贸易术语的换算：CIFCIF价价CFRCFR价保险费（价保险费（I I）FOBFOB价国外运费（价国外运费（F F）保险费（）保险费（I I） 三种价格之三种价格之间的换算为：间的换算为： 已知已知FOBFOB价时价时：CFRCFR价价FOBFOB价国外运费价国外运费 CIFCIF价（价（FOBFOB价国外运费）价国外运费）（1 1投保加投保加 成成保险费率）保险费率） 已知已知CFRCFR价

210、时价时：FOBFOB价价CFRCFR价国外运费价国外运费 CIFCIF价价CFRCFR价价（1 1投保加成投保加成保险费率）保险费率）已知已知CIFCIF价时价时：FOBFOB价？价？ CFRCFR价？（要求推算步骤）价？（要求推算步骤）9/21/2024253FOB价价CIF价价（1投保加成投保加成保险费率）保险费率）外国运费外国运费CFR价价CIF价价（1投保加成投保加成保险费率）保险费率）思考题思考题：FCA、CPT、CIP三种价格的换算。三种价格的换算。9/21/2024254举例举例n我某公司出口货物我某公司出口货物10001000公吨，出口价格为每公吨，出口价格为每公吨公吨2000

211、2000美元美元CIFCIF纽约，现客户要求改报纽约，现客户要求改报FOBFOB上海价。已知该种货物每公吨出口运费为上海价。已知该种货物每公吨出口运费为150150美元，原报美元，原报CIFCIF价中，投保险别是一切险，价中，投保险别是一切险，保险费率为保险费率为1 1，按，按CIFCIF价的价的110110投保。求投保。求应报的应报的FOBFOB上海价。上海价。9/21/2024255参考答案解：解：FOB价价CIF价价（1投保加成投保加成保险保险费率）运费费率）运费2000（11101）1501828（美元）（美元）答：应报答：应报FOB上海价为每公吨上海价为每公吨1828美元。美元。9/

212、21/2024256佣金和折扣的运用佣金和折扣的运用1、佣金：（佣金：（Commission)Commission) 在国际贸易中，有些交易是通过中间代理商进行，因中间商介绍生意或代在国际贸易中，有些交易是通过中间代理商进行，因中间商介绍生意或代买代卖而收取一定酬金，此项酬金叫佣金。凡在价格条款中明确规定佣金的买代卖而收取一定酬金，此项酬金叫佣金。凡在价格条款中明确规定佣金的百分比，叫百分比，叫“明佣明佣”不标明佣金百分比，有关佣金的问题又双方当事人另行约不标明佣金百分比，有关佣金的问题又双方当事人另行约定的，叫定的，叫“暗佣暗佣”。佣金直接关系到价格的高低。佣金直接关系到价格的高低。 佣金规

213、定的办法：在商品价格中包含佣金时，通常以文字来说明，也可在佣金规定的办法：在商品价格中包含佣金时，通常以文字来说明，也可在贸易术语上加注佣金的缩写英文字母。商品价格中所包含的佣金除用百分比贸易术语上加注佣金的缩写英文字母。商品价格中所包含的佣金除用百分比表示外，也可用绝对值表示。表示外，也可用绝对值表示。 佣金的计算：佣金的计算：单位货物佣金额含佣价单位货物佣金额含佣价佣金率佣金率 净价含佣价单位货物佣金额含佣价净价含佣价单位货物佣金额含佣价（1 1佣金率）佣金率） 假如已知净价，则含佣价的计算公式为：含佣价净价假如已知净价，则含佣价的计算公式为：含佣价净价1 1佣金率佣金率 佣金的支付一般有

214、两种做法：一种是由中间代理商直接从货价中扣除佣金佣金的支付一般有两种做法：一种是由中间代理商直接从货价中扣除佣金另一种是在委托人收清货款之后，在按事先约定的期限和佣金比率另行付给另一种是在委托人收清货款之后，在按事先约定的期限和佣金比率另行付给中间代理商。在支付佣金时，应防止错付、漏付和重付等事故发生。中间代理商。在支付佣金时，应防止错付、漏付和重付等事故发生。9/21/20242572 2、折扣（、折扣（discountdiscount，rebaterebate）n折扣是指卖方按原价给予买方一定百分比的减让，即价格上给与适当的优折扣是指卖方按原价给予买方一定百分比的减让，即价格上给与适当的优

215、惠。惠。n凡是在价格条款上明文规定折扣率的，叫凡是在价格条款上明文规定折扣率的，叫“明扣明扣”；凡是在价格条款中不明；凡是在价格条款中不明确规定折扣率的，叫做确规定折扣率的，叫做“暗扣暗扣”。折扣直接关系到价格的高低，折扣越高，价。折扣直接关系到价格的高低，折扣越高，价格则越低。正确运用折扣有利于调动采购商的积极性和扩大销路。格则越低。正确运用折扣有利于调动采购商的积极性和扩大销路。n折扣的规定办法：在国际贸易中，折扣通常在合同价格条款中用文字明确折扣的规定办法：在国际贸易中，折扣通常在合同价格条款中用文字明确表示出来；也可以用绝对数表示，例如：表示出来；也可以用绝对数表示，例如：“每公吨折扣

216、每公吨折扣6 6美元美元”。在实际业务。在实际业务中，也有用中，也有用“CIFD”CIFD”或或“CIFR”CIFR”来表示来表示CIFCIF价格中包含的折扣，这里价格中包含的折扣，这里“D”D”和和“R”R”是是“Discount”Discount”和和“Rebate”Rebate”的缩写。鉴于在贸易往来中加注的的缩写。鉴于在贸易往来中加注的“D”D”或或“R”R”含义含义不清，可能引起误解，故最好不使用此缩写语。不清，可能引起误解，故最好不使用此缩写语。n折扣的计算与支付方法：折扣通常是以成交额或发票金额为基础计算出来折扣的计算与支付方法：折扣通常是以成交额或发票金额为基础计算出来的，计算

217、方法是：的，计算方法是：单位货物折扣额原值（或含折扣价）单位货物折扣额原值（或含折扣价）折扣率折扣率折扣一般是在买方支付货款时预先予以扣除，也有的折扣金则不直接从货价折扣一般是在买方支付货款时预先予以扣除，也有的折扣金则不直接从货价中扣除，而是暗中达成协议另行支付给买方，这种做法通常在给中扣除，而是暗中达成协议另行支付给买方，这种做法通常在给“暗扣暗扣”或或“回扣回扣”时采用。时采用。9/21/2024258佣金计算举例佣金计算举例n某公司出口单晶糖某公司出口单晶糖200公吨，每公吨公吨，每公吨USD450CIFC2%利利物浦，货物装船后，公司财会部门规定将物浦，货物装船后，公司财会部门规定将

218、2的佣金汇的佣金汇给中间商。给中间商。试求应汇的佣金是多少？试求应汇的佣金是多少？n某笔交易中，我方向外方的报价为每公吨某笔交易中，我方向外方的报价为每公吨780美元美元CFR香港含折扣香港含折扣2，该笔交易的数量为，该笔交易的数量为200公吨。公吨。试求我方扣除折扣后的总收入是多少？试求我方扣除折扣后的总收入是多少？9/21/2024259第一道题：第一道题：解：应付的总佣金额含佣价解：应付的总佣金额含佣价佣金率佣金率数量数量 4502450220020018001800（美元）（美元） 答：卖方应付的总佣金额为答：卖方应付的总佣金额为18001800美元。美元。 第二道题：第二道题： 卖方

219、折扣后的总收入（含折扣价单位货物折扣额）卖方折扣后的总收入（含折扣价单位货物折扣额） 200200 （78078078027802）200200 152 880152 880（港元）（港元） 答：卖方扣除折扣后的总收入是答：卖方扣除折扣后的总收入是152 880152 880港元。港元。9/21/2024260举例n我公司出口某商品2000箱，对外报价为每箱34美元CFRC3广州，外商要求将价格改报为每箱CIFC5汉堡，已知运费为每箱1美元，保险费率，请问要维持出口销售净收入不变，CIFC5应改报为多少？9/21/2024261分析指导（1）计算计算CFRCFR的净价的净价 解：净价含佣价解：

220、净价含佣价（1 1佣金率）佣金率） CFR CFRCFRC3CFRC3（1 13 3） 3434（1 13 3）（美元）（美元）（2 2）计算）计算CIFCIF净价和净价和CIFC5CIFC5的报价。的报价。 CIF CIFCFRCFR（1 1投保加成投保加成保险费率）保险费率） 32.98 32.98 （1 1 110 110）美元）美元 CIFC5 CIFC5CIF CIF （1 1佣金率）佣金率）33.2 33.2 （1 15 5）（美元）（美元） 答：该笔业务中，答：该笔业务中， CIFC5 CIFC5价为美元。价为美元。 9/21/2024262n某出口公司以每公吨2000元的价格收

221、购了20公吨的货物，现假定该货物的出口退税率为13%，国内费用水平为12%，客户要求2%佣金，如果将换汇成本控制在7元以内，最低的FOB报价应是多少元？n思路：利用换汇成本的公式 换汇成本=出口总成本/外汇净收入 先算出口总成本，然后根据已知条件折算单价，再用FOB价算出FOBC2的报价。 答案：FOBC2=2408 为最低报价。9/21/2024263作业题1 1、我出口某商品对外报价为我出口某商品对外报价为480480美元公吨美元公吨FOBFOB湛湛江，现外商要求将价格改报为江，现外商要求将价格改报为CIFCIF旧金山，试求我方的旧金山，试求我方的报价应为多少才使报价应为多少才使FOBFO

222、B净值不变。（设运费是净值不变。（设运费是FOBFOB价的价的3 3，保险费为，保险费为FOBFOB价的）。价的）。 2 2、我出口某商品，原报价为、我出口某商品，原报价为350350美元桶美元桶CIFCIF纽约纽约现外商要求将价格改报为现外商要求将价格改报为CFRC5%CFRC5%，已知保险费率为，已知保险费率为，试求我方应将价格改报为多少？，试求我方应将价格改报为多少？9/21/2024264 3、某批商品的卖方报价为每打60美元CIF香港，若该批商品的运费是CIF价的2，保险费是CIF价的1现外商要求将价格改报为FOBC3 问：（1）FOBC3应报多少？ （2）设卖方国内进货价为每打38

223、0元人民币，出口前的费用和税金共15元人民币打。 试求该批商品的出口销售换汇成本和盈亏率各是多少？（假定：1美元7.0736人民币）9/21/2024265 四、四、国际货物运输国际货物运输运输方式运输方式 海洋运输经营方式海洋运输经营方式 租船运输合同及主要内容租船运输合同及主要内容9/21/2024266运输方式运输方式 运输方式：运输方式主要有海洋运输、铁路运输、航运输方式：运输方式主要有海洋运输、铁路运输、航 空运输、公路运输、邮政运输、管道运输等。空运输、公路运输、邮政运输、管道运输等。n海洋运输是最主要的运输方式，其运量在国际货物运海洋运输是最主要的运输方式，其运量在国际货物运输总

224、量中占输总量中占8080以上。以上。n海洋运输的优点：海洋运输的优点：1 1、运输量大；、运输量大；2 2、通过能力强海洋、通过能力强海洋占地球表面积约占地球表面积约7070以上；以上；3 3、投资小运费低，海洋、投资小运费低，海洋运输利用天然航道，不需要大量投资修建航路；运输利用天然航道，不需要大量投资修建航路；4 4、对货物适应性强。对货物适应性强。n海洋运输的缺点：运输速度慢；风险较大，因为船在海洋运输的缺点：运输速度慢；风险较大，因为船在海上航行，受气候和自然条件影响较大。海上航行，受气候和自然条件影响较大。9/21/2024267集装箱运输n集装箱运输（container trans

225、port）是国际货物运输发展的必然产物。n从20世纪70年代末80年代初，集装箱运输作为一种现代化运输方式进入大规模地发展阶段。可以适用于海洋运输、铁路运输及国际多式联运等。n目前，发达国家件杂货运输的集装箱化程度已超过80。据统计，到1998年世界上约有各类集装箱船舶6800多艘，总载箱量达579万TEU。集装箱运输已遍及世界上所有的海运国家，随着集装箱运输进入成熟阶段。世界海运货物的集装箱化已成为不可阻挡的发展趋势。9/21/2024268集装箱的标准n为了有效地开展国际集装箱多式联运，必须强化集装箱标准化，应进一步做好集装箱标准化工作。集装箱标准按使用范围分，有国际标准、国家标准、地区标

226、准和公司标准四种。9/21/2024269国际标准集装箱n是指根据国际标准化组织（ISO）第104技术委员会制订的国际标准来建造和使用的国际通用的标准集装箱。 集装箱标准化历经了一个发展过程。国际标准化组织ISOTC104技术委员会自1961年成立以来，对集装箱国际标准作过多次补充、增减和修改，现行的国际标准为第1系列共13种，其宽度均一样（2438mm）、长度有四种（12192mm、9125mm、6058mm、2991mm）、高度有四种（2896mm、2591mm、2438mm、2438mm）。9/21/2024270国家标准集装箱n各国政府参照国际标准并考虑本国的具体情况，而制订本国的集装

227、箱标准。 我国现行国家标准集装箱外部尺寸和额定重量（GB1413-85）中集装箱各种型号的外部尺寸、极限偏差及额定重量。9/21/2024271n外尺寸为20英尺*8英尺*8英尺6吋，称20尺货柜；外尺寸为40英尺*8英尺*8英尺6吋，称40尺货柜；外尺寸为40英尺*8英尺*9英尺6吋，称40尺高柜。20尺柜：内容积为，配货毛重一般为吨，体积为24-26立方米。40尺柜：内容积为，配货毛重一般为22吨，体积为54立方米。40尺高柜：内容积为，配货毛重一般为22吨，体积为68立方米。45尺高柜：内容积为，配货毛重一般为29吨，体积为86立方米。20尺开顶柜：内容积为，配货毛重一般为20吨，体积为

228、立方米。40尺开顶柜：内容积为，配货毛重一般为吨，体积为65立方米。20尺平底货柜：内容积为，配货毛重一般为23吨，体积为28立方米。40尺平底货柜：内容积为，配货毛重一般为36吨，体积为50立方米。9/21/2024272地区标准集装箱n此类集装箱标准，是由地区组织根据该地区的特殊情况制订的，此类集装箱仅适用于该地区。如根据欧洲国际铁路联盟（VIC）所制订的集装箱标准而建造的集装箱。9/21/2024273公司标准集装箱n某些大型集装箱船公司，根据本公司的具体情况和条件而制订的集装箱船公司标准，这类箱主要在该公司运输范围内使用。如美国海陆公司的35ft（英尺）集装箱。此外，目前世界还有不少非

229、标准集装箱。如非标准长度集装箱有美国海陆公司的35ft集装箱、总统轮船公司的45ft及48ft集装箱；非标准高度集装箱，主要有9ft和两种高度集装箱；非标准宽度集装箱有宽度集装箱等。由于经济效益的驱动，目前世界上20ft集装箱总重达24ft的越来越多，而且普遍受到欢迎。9/21/2024274集装箱的种类n1干货集装箱（DryCargoContainer）n也称杂货集装箱，这是一种通用集装箱，用以装载除液体货、需要调节温度货物及特种货物以外的一般件杂货。这种集装箱使用范围极广，常用的有20ft和40ft两种，其结构特点是常为封闭式，一般在一端或侧面设有箱门。9/21/20242752开顶集装箱

230、（OpenTopContainer）n也称敞顶集装箱，这是一种没有刚性箱顶的集装箱，但有可折式顶梁支撑的帆布、塑料布或涂塑布制成的顶篷，其它构件与于货集装箱类似。开顶集装箱适于装载较高的大型货物和需吊装的重货。9/21/20242763台架式及平台式集装箱（PlatformBasedCOntainer）n台架式集装箱是没有箱顶和侧壁，甚至有的连端壁也去掉而只有底板和四个角柱的集装箱。台架式集装箱有很多类型。它们的主要特点是：为了保持其纵向强度，箱底较厚。箱底的强度比普通集装箱大，而其内部高度则比一般集装箱低。在下侧梁和角柱上设有系环，可把装载的货物系紧。台架式集装箱没有水密性，怕水湿的货物不能

231、装运，适合装载形状不一的货物。9/21/20242774冷藏集装箱（ReeferContainer）n这是专为运输要求保持一定温度的冷冻货或低温货而设计的集装箱。它分为带有冷冻机的内藏式机械冷藏集装箱和没有冷冻机的外置式机械冷藏集装箱。适用装载肉类、水果等货物。冷藏集装箱造价较高，营运费用较高，使用中应注意冷冻装置的技术状态及箱内货物所需的温度。9/21/2024278集装箱出口操作流程n国际货物运输是对外经济贸易的重要一环，是实现对外经济贸易合同、完成国际货物的空间转移、保证完成出口创汇的关键。作为从事国际货物运输的业务人员，具备全面的业务知识是必不可少的，但往往书本上的知识与实际相差很大，

232、为了解决这个矛盾我们将从实际出发，以天津为出口地向您分期介绍国际货物海洋运输代理出口（集装箱）业务实务操作。海运代理出口（集装箱）业务实务操作基本流程为：接受货主委托订舱装箱报关打提单寄单核销退税。9/21/2024279集装箱的计算单位n集装箱计算单位（twenty-feetequivalentunits简称：TEU)又称20英尺换算单位，是计算集装箱箱数的换算单位。目前各国大部分集装箱运输，都采用20英尺和40英尺长的两种集装箱。为使集装箱箱数计算统一化，把20英尺集装箱作为一个计算单位，40尺集装箱作为两个计算单位，以利统一计算集装箱的营运量。9/21/2024280集装箱运输的方式：n

233、（1）整箱（2）拼箱根据货物数量分为：整箱FCL（FULLCONTAINERLOAD）和拼箱LCL（LESSCONTAINERLOAD），拼箱货按每立方装箱计费。9/21/2024281（1）整箱（FullContainer）n（1）整箱（FullContainer）nLoad，FCL）。是指货方自行将货物装满整箱以后，以箱为单位托运的集装箱。这种情况在货主有足够货源装载一个或数个整箱时通常采用，除有些大的货主自己置备有集装箱外，一般都是向承运人或集装箱租赁公司租用一定的集装箱。空箱运到工厂或仓库后，在海关人员的监管下，货主把货装入箱内、加锁、铝封后交承运人并取得站场收据，最后凭收据换取提单或

234、运单。9/21/2024282（2）拼箱（LessThanContainer）nLoad，LCL）。是指承运人（或代理人）接受货主托运的数量不足整箱的小票货运后，根据货类性质和目的地进行分类整理。把去同一目的地的货，集中到一定数量拼装入箱。由于一个箱内有不同货主的货拼装在一起，所以叫拼箱。这种情况在货主托运数量不足装满整箱时采用。拼箱货的分类、整理、集中、装箱（拆 箱）、交货等工作均在承运人码头集装箱货运站或内陆集装箱转运站进行。9/21/2024283nLCL就是散货拼箱费用。小柜不能超过27.5CBM大柜不超过56CBM(立方米）(cubemeter)n高柜不超过64CBMnFCL 就是

235、整柜集装箱费用n两个费用计算方法是不同的， 但是LCL贵的主要原因在于出口港码头仓库 装柜理货 和 目的港码头仓库 拆柜卸货 以及堆存费用等，所以一般来说，LCL费用会比FCL 费用高.nLCL是拼箱的意思，20个CBM，才能构成一个小柜，如果CBM小于20那么就只能拼箱，我不知道这样说co你明不明白，反正就是如果你的货物总的CBM小于一个小柜的CBM时，那样就是所谓的LCL=拼箱nFCL是整箱货，LCL是拼箱货，CY是集装箱堆场，CFS是集装箱货运站9/21/2024284集装箱货物交接地点集装箱货物的交接，根据贸易条件所规定的交接地点不同一般分为：（1）门到门（Door to Door）：

236、从发货人工厂或仓库至收货人工厂或仓库（2）门到场（Door to CY）：从发货人工厂或仓库至目的地或卸箱港的集装箱堆场；（3）门到站（Door to CFS）：从发货人工厂或仓库至目的地或卸箱港的集装箱货运站；（4）场到门（CY to Door）：从起运地或装箱港的集装箱堆场至收货人工厂或仓库；（5）场到场（CY to CY）：从起运地或装箱港的堆场至目的地或卸箱港的集装箱堆场；（6）场到站（CY to CFS）：从起运地或装箱港的集装箱堆场至目的地或卸箱港的集装箱货运站；（7）站到门（CFS to Door）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至收货人工厂或仓库；（8）站到场（CFS to C

237、Y）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至目的地或卸箱港的集装箱堆场；（9）站到站（CFS to CFS）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至目的地或卸箱港的集装箱货运站。9/21/20242859/21/2024286 海洋运输的经营方式海洋运输的经营方式n按照海洋运输船舶经营方式不同可分为班轮运输和租船运输两种。n班轮运输是指船舶在特定航线上和固定港口之间按事先公布的船期表和相对固定的费率往返航行，从事客货运输业务的一种运输方式。n班轮运输的特点：具有“四固定”特点，即航线、港口、船期和费率； 船方管装管卸；承托双方的权利义务和责任豁免以签发的提单条款为依据并接受统一的国际公约制约。n班轮的运费

238、：其收费标准通常是按货物毛重（重量吨W）；按货物的体积容积计收（尺码吨M）按重量或体积计收（W/M);按货物的件数计收；由货主和船公司临时议定等。9/21/2024287班轮运费的计算班轮运费的计算 n班轮运费包括班轮运费包括基本运费和和附加费两部分。前者两部分。前者是指货物从装运港运到卸货港所应收取的基本是指货物从装运港运到卸货港所应收取的基本运费，它是构成全程运费的主要部分；后者是运费，它是构成全程运费的主要部分；后者是指对一些需要特殊处理的货物，或者由于突然指对一些需要特殊处理的货物，或者由于突然事件的发生或客观情况变化等原因而需另外加事件的发生或客观情况变化等原因而需另外加收的费用收的

239、费用n计算班轮运费的公式为：运费基本运费附计算班轮运费的公式为：运费基本运费附加费加费运费吨 基本运费 （1附加费率）9/21/2024288计算n例如由天津新港运往莫桑比克首都马普托门锁500箱，每箱体积为0.025m,毛重为30kg，计收标准为W/M,去东非航线马普托每运费吨为450港元，另收燃油附加费20，港口附加费10，问该批门锁的运费为多少？9/21/2024289计算过程计算过程解：第一步计算运费吨： W30500100015运费吨 M0.025500运费吨 因为W M 所以采用W计费 第二步计算运费： 运费基本费用（1附加费率） 运费吨 45015（12010） 8775港元答：

240、该批门锁的运费为8775港元。9/21/2024290计算基本运费注意点n第一、若不同商品混装在同一包装内，则全部运费按期中较高者收取；n第二、同一票货物若包装不同，其计费等级和标准也不同。除非货运人按不同包装分列毛重和体积，则全部货物均按较高者计收运费；n第三、若同一提单内有两种以上的货名，若托运人未列名不同货名的毛重和体积，则全部货物也均按较高者计收运费。9/21/2024291租船运输租船运输n租船运输是指租船人在租船市场上通过洽租、租船运输是指租船人在租船市场上通过洽租、签约、向船东或二船东包租整船装运货物。签约、向船东或二船东包租整船装运货物。n租船运输的特点：租船运输的特点：大宗货

241、物，整船运输。大宗货物，整船运输。运价不固定，一般来说，租船运费比班轮运价运价不固定，一般来说，租船运费比班轮运价低廉些；低廉些；按租船合同安排航行。一般来说按按租船合同安排航行。一般来说按租船人的要求由船东确定。租船人的要求由船东确定。n租船方式主要包括租船方式主要包括定程租船定程租船、定期租船定期租船和和光船光船运输运输。一般在低价货、成交量大、交货期集中。一般在低价货、成交量大、交货期集中的情况下，采用租船方式进行运输的情况下，采用租船方式进行运输。9/21/2024292定程租船定程租船n定程租船是船舶所有人负责提供船舶，在指定港口之间定程租船是船舶所有人负责提供船舶，在指定港口之间进

242、行一个航次或数个航次，承运指定货物的租船运输。进行一个航次或数个航次，承运指定货物的租船运输。定程租船就其租赁方式的不同可分为单程租船、来回航定程租船就其租赁方式的不同可分为单程租船、来回航次租船、连续航次租船等。次租船、连续航次租船等。n定程租船的特点：定程租船的特点：1 1、在定程租船方式下，船方必须按、在定程租船方式下，船方必须按租船合同规定的航程完成货物的运输任务租船合同规定的航程完成货物的运输任务2 2、租船人应、租船人应支付双方约定的运费。支付双方约定的运费。3 3、货物在港口的装卸费用，应、货物在港口的装卸费用，应在租船合同中作出明确规定由船方或船方负担。在租船合同中作出明确规定

243、由船方或船方负担。4 4、规、规定装卸率、滞期费和速遣费等。定装卸率、滞期费和速遣费等。9/21/2024293定期租船和光船运输定期租船和光船运输n定期租船是船舶所有人将船舶出租给租船人，定期租船是船舶所有人将船舶出租给租船人，供其使用一定时间的的租船运输，租船人也可供其使用一定时间的的租船运输，租船人也可将此其租船充做班轮或程租船使用。将此其租船充做班轮或程租船使用。n其特点：租赁期间，船舶的经营管理由承租方其特点：租赁期间，船舶的经营管理由承租方负责；期租船的租金，一般是按租期每月每季负责；期租船的租金，一般是按租期每月每季载重吨若干金额计算，不计算滞期费和速遣费载重吨若干金额计算，不计

244、算滞期费和速遣费n光船运输是船东将空船租给承租人使用一段时光船运输是船东将空船租给承租人使用一段时间的租船方式。这是实际上属于一种财产租赁间的租船方式。这是实际上属于一种财产租赁9/21/2024294定程租船与定期租船的不同点定程租船与定期租船的不同点1、程租船是按航程租用船舶，而期租船则是按期限租程租船是按航程租用船舶，而期租船则是按期限租用船舶；用船舶；2 2、程租船的船方直接负责船舶的经营管理，同时对货、程租船的船方直接负责船舶的经营管理，同时对货物运输负责。而期租船的船方仅对船舶的维修、机器物运输负责。而期租船的船方仅对船舶的维修、机器正常运转和船员工资与给养负责，船舶在租期内的营正

245、常运转和船员工资与给养负责，船舶在租期内的营运管理的日常开支均由租船方负责运管理的日常开支均由租船方负责3 3、程租船的租金与费用，一般按装运货物的数量计算、程租船的租金与费用，一般按装运货物的数量计算而期租船的租金一般是按租期每月每吨若干金额计算而期租船的租金一般是按租期每月每吨若干金额计算4 4、采用程租船时要规定装卸期间和装卸率，凭以计算、采用程租船时要规定装卸期间和装卸率，凭以计算滞期费和速谴费；而采用期租船时，则船租双方不规滞期费和速谴费；而采用期租船时，则船租双方不规定装卸和滞期速遣费。定装卸和滞期速遣费。9/21/2024295 租船运输合同及其主要内容租船运输合同及其主要内容n

246、租船合同是指租船人按一定的条件向船东租用船舶租船合同是指租船人按一定的条件向船东租用船舶或船舶的部分舱位，双方就相互间的权利和义务达或船舶的部分舱位，双方就相互间的权利和义务达成的合同。成的合同。n租船合同的主要条款是：租船合同的主要条款是：船、租双方当事人的名称、船、租双方当事人的名称、货物的名称、货量、装卸港口、船舶的受载日和解货物的名称、货量、装卸港口、船舶的受载日和解约日、船名、船籍、运费和装卸费用、装卸期限、约日、船名、船籍、运费和装卸费用、装卸期限、滞期费和速遣费等滞期费和速遣费等。n租船合同中关于装卸费用的负担，有以下四种规定租船合同中关于装卸费用的负担，有以下四种规定方法：船方

247、不负担装卸费；船方负担装卸费；船方方法：船方不负担装卸费；船方负担装卸费；船方负担卸，但不负担装；船方只负担装，但不负担卸。负担卸，但不负担装；船方只负担装，但不负担卸。9/21/2024296 运输单据运输单据n运输单据是承运人收到承运货物后签运输单据是承运人收到承运货物后签发给托运人的证明文件，它是交接货发给托运人的证明文件，它是交接货物、处理索赔与理赔以及向物、处理索赔与理赔以及向银行结算银行结算货款货款或进行或进行议付议付的重要单据。的重要单据。n运输单据主要包括运输单据主要包括海运提单海运提单、铁路运铁路运单、承运货物收据、航空运单和邮包单、承运货物收据、航空运单和邮包收据等收据等。

248、9/21/2024297海运提单海运提单n海运提单简称提单（Bill of Lading或B/L）是指货物承运人或者代理人收到货物后签发给托运人的一种证明。它具体规定了货物运输有关当事人如承运人、托运人、收货人之间的权利和义务。n海运提单的作用：1、提单是货物收据；2、提单是物权凭证；3、提单是托运人与承运人之间的运输契约的证明。n海运提单的基本内容：分提单正面的内容与提单背面的条款。n海运提单的种类：可从不同的角度进行分类：1、根据货物是否装船划分；2、根据提单上是否有对货物或包装是否有不良批注划分；3、根据提单的收货人抬头划分；4、根据运输方式划分；5、按船舶营运方式划分；6、根据提单格式

249、和内容繁简划分；7、其他提单。9/21/2024298案例有一批茶叶交船公司装运，货到目的港后，收货人在提货时，发现茶叶有异味，后经查实船公司将茶叶与生牛皮混装在一个船舱内。问：该船公司对该批变味茶叶是否应承担责任？为什么？9/21/2024299分析指导n该船公司对该批变味茶叶应该承担责任。n理由：本案中提单已写明承运的货物是茶叶，承运人对货物的安装、堆放、保管、卸载、交货等环节，负有谨慎处理的责任，而茶叶这种商品极易变味，这是普通的常识，作为承运人对这一点必须是了解的，既然船公司忽视了这一点，将茶叶与有异味的生牛皮混装在一起，引起茶叶有异味，这是由承运人的过失造成的。因此船方应赔偿损失。9

250、/21/2024300备运提单和已装船提单备运提单和已装船提单n备运提单备运提单（Received for Shipment B/LReceived for Shipment B/L）又称收又称收妥待运提单，是指承运人收到货物后在等待装船妥待运提单，是指承运人收到货物后在等待装船期间签发的。银行一般不接受此种提单，此种提期间签发的。银行一般不接受此种提单，此种提单加注船名和已装船日期也可以当作已装船提单单加注船名和已装船日期也可以当作已装船提单被接受。被接受。n已装船提单（已装船提单（On Board B/L; Shipment B/L)On Board B/L; Shipment B/L)是

251、指是指承运人已将货物装上指定的船舶后签发的提单，承运人已将货物装上指定的船舶后签发的提单，其特点是提单上加注船名和已装船日期。同时还其特点是提单上加注船名和已装船日期。同时还应由船长或其代理人签字。应由船长或其代理人签字。9/21/2024301案例n船公司在船公司在5月月18日签发了一张日签发了一张“备运提单备运提单”，但到但到6月月3日在该提单又加注日在该提单又加注6月月3日装船，日装船，船名为：珍珠号，并签名。假设信用证规船名为：珍珠号，并签名。假设信用证规定该批货物应于定该批货物应于6月月10日之前装船，并应提日之前装船，并应提交交“已装船提单已装船提单”，问：上述提单是否符合，问：上

252、述提单是否符合信用证规定？信用证规定？9/21/2024302分析指导n上述提单是符合信用证规定的。上述提单是符合信用证规定的。n理由：在装船以后，由承运人或其指定的理由：在装船以后，由承运人或其指定的代理人在备运提单上，注明船名及装船日代理人在备运提单上，注明船名及装船日期并签名证实，备运提单也就成为已装船期并签名证实，备运提单也就成为已装船提单。提单。9/21/2024303清洁提单和不清洁提单清洁提单和不清洁提单n清洁提单（清洁提单（Clean B/L)Clean B/L)是指货物装船时是指货物装船时“表面状表面状况良好况良好”，未加有关货损或包装不良之类批语的，未加有关货损或包装不良之

253、类批语的提单。银行一般要求卖方押汇时提交清洁提单。提单。银行一般要求卖方押汇时提交清洁提单。n不清洁提单（不清洁提单（Unclean B/L ; Foul B/LUnclean B/L ; Foul B/L）是指）是指承运人加注了托运货物外表状况不良或存在缺陷承运人加注了托运货物外表状况不良或存在缺陷等批语的单据。如提单上批注：等批语的单据。如提单上批注：“包装破损包装破损”、“包装不牢包装不牢”“”“包装某某件损坏包装某某件损坏”等，在实际业等，在实际业务中，买方不接受不清洁提单。务中，买方不接受不清洁提单。9/21/2024304记名提单、不记名提单和指示提单记名提单、不记名提单和指示提单

254、n记名提单（记名提单（Straight B/L)Straight B/L)是指提单上的收货人栏内填明特定是指提单上的收货人栏内填明特定收货人名称，只能由该特定提货人提货，不能背书转让，国际收货人名称，只能由该特定提货人提货，不能背书转让，国际贸易中很少使用。贸易中很少使用。n不记名提单（不记名提单（Blank B/L)Blank B/L)是指提单收货人栏内没有指明任何收是指提单收货人栏内没有指明任何收货人，谁持有提单谁就可以提货，承运人交货只凭单，不凭人，货人，谁持有提单谁就可以提货，承运人交货只凭单，不凭人，由于这种提单风险大，故在国际贸易中很少使用。由于这种提单风险大，故在国际贸易中很少使

255、用。n指示提单（指示提单（Order B/LOrder B/L）是指提单收货人栏内填写）是指提单收货人栏内填写“凭指示凭指示”或或“凭某人指定凭某人指定”的字样，这种提单可背书转让，故其在国际的字样，这种提单可背书转让，故其在国际贸易中广为使用。背书是指提单的所有人在提单的背面签字盖贸易中广为使用。背书是指提单的所有人在提单的背面签字盖章，表示转移提单所有权的一种法律行为。在实际业务中，习章，表示转移提单所有权的一种法律行为。在实际业务中，习惯上称其惯上称其“空白抬头，空白背书提单空白抬头，空白背书提单”。9/21/2024305直达提单、转船提单和联运提单直达提单、转船提单和联运提单n直达提

256、单（直达提单（Direct B/LDirect B/L）即表明货物自装运港直接运）即表明货物自装运港直接运到目的港而签发的提单。到目的港而签发的提单。n转船提单（转船提单（Transhipment B/LTranshipment B/L）表明货物在装运港装）表明货物在装运港装船，不直接运到目的港，而需中途转船在驶往目的港，船，不直接运到目的港，而需中途转船在驶往目的港，这种提单一般加注这种提单一般加注“在某某港转船在某某港转船”字样。字样。n联运提单（联运提单（Through B/LThrough B/L）是指经过海运和其他运输）是指经过海运和其他运输方式联合运输时由第一承运人所签发的包括全程

257、运输方式联合运输时由第一承运人所签发的包括全程运输的单据。其主要特点：的单据。其主要特点：1 1、由第一承运人作为总承运、由第一承运人作为总承运人签发包括全程运输提单；人签发包括全程运输提单；2 2、运输风险采用分段责、运输风险采用分段责任，即各段承运人只负责其所承运区段的运输风险；任，即各段承运人只负责其所承运区段的运输风险；3 3、在海海运输方式下，联运提单和转船提单的性、在海海运输方式下，联运提单和转船提单的性质相同。质相同。9/21/2024306全式提单和略式提单全式提单和略式提单n全式提单（全式提单（Long Form B/LLong Form B/L）是指既有正面记载事）是指既有

258、正面记载事项，背面又列有规定承运人、托运人之间权利与义项，背面又列有规定承运人、托运人之间权利与义务的提单条款的提单。在贸易实务中应用广泛。务的提单条款的提单。在贸易实务中应用广泛。n略式提单（略式提单（Short Form B/LShort Form B/L）又称简式提单，是）又称简式提单，是指只有正面记载事项，背面又列有规定承运人、托指只有正面记载事项，背面又列有规定承运人、托运人之间权利与义务的提单条款的提单。这种提单运人之间权利与义务的提单条款的提单。这种提单都加注：都加注：“各项条款及例外条款均以本公司正规的各项条款及例外条款均以本公司正规的全式提单内所引的条款为准全式提单内所引的条

259、款为准”的字样，否则，银行的字样，否则，银行不予处理。不予处理。9/21/2024307预借提单、倒签提单和过期提单预借提单、倒签提单和过期提单n预借提单（预借提单（Advanced B/LAdvanced B/L）在货物装船前被托运人）在货物装船前被托运人“借走借走”的提单，这是一种违法的提单，承运人须承担一定的风险。的提单，这是一种违法的提单，承运人须承担一定的风险。n倒签提单（倒签提单（Ante-dated B/LAnte-dated B/L）货物实际装船的日期晚于信用）货物实际装船的日期晚于信用证上规定的装运日期，托运人为了使提单日期与信用证规定证上规定的装运日期，托运人为了使提单日期

260、与信用证规定的装运日期相符，要求承运人按信用证规定的装运日期签署的装运日期相符，要求承运人按信用证规定的装运日期签署提单。倒签提单是一种违法行为，对承运人来说有很大风险提单。倒签提单是一种违法行为，对承运人来说有很大风险n过期提单（过期提单（Stale B/LStale B/L）是指晚于信用证规定的期限递交的）是指晚于信用证规定的期限递交的提单，也称迟期提单。提单，也称迟期提单。UCP500UCP500规定银行拒绝接受晚于信规定银行拒绝接受晚于信用证规定的交单付款，承兑或议付的特定期限的单据。如对用证规定的交单付款，承兑或议付的特定期限的单据。如对晚于货物到达目的港的提单，银行亦认为是过期提单

261、而拒绝晚于货物到达目的港的提单，银行亦认为是过期提单而拒绝接受。接受。9/21/2024308案例n有一份CIF合同，买卖一批化工原料。合同规定“6月份装运”，“凭不可撤销信用证支付”。卖方向银行提交的单据中，包括6月30日已装船提单经银行审核，单据表面上与信用证相符，银行接受单据并支付了货款。但买方收到单据后，发现货物是在7月10日装船，提单的日期是倒签的，因此买方拒绝收货，并要求卖方退还货款。n试分析买方有无拒收货物并要求退回货款的权利？为什么？9/21/2024309分析指导n买方有权这样做。n理由：倒签提单是伪造单据的违法行为。买方一旦有证据证明提单的装船期是伪造的，就有权拒绝接受单据

262、和货物，并有权要求卖方退回其已支付的货款。n银行审核单据时，以单据表面上与信用证相符为根据付了货款，这也是正当的，尽管买方事后发现提单是伪造的，买方却不能要求银行负责，其只能根据贸易合同和提单的有关规定，依法向卖方或船公司主张权利。9/21/2024310 合同中的运输条款合同中的运输条款n运输条款也称装运条款是买卖合同中运输条款也称装运条款是买卖合同中的主要条款，明确、合理的规定装运的主要条款，明确、合理的规定装运条款，是保证进出口合同履行的重要条款，是保证进出口合同履行的重要条件。条件。n运输条款包括：装运时间、装、卸货运输条款包括：装运时间、装、卸货港、是否允许分批装运和转船等条款港、是

263、否允许分批装运和转船等条款9/21/2024311装运时间装运时间n装运时间又称装运期，是指卖方按买卖合同规定将货装运时间又称装运期，是指卖方按买卖合同规定将货物交付给买方或承运人的期间。这是合同的主要条款物交付给买方或承运人的期间。这是合同的主要条款n装运时间的规定方法：装运时间的规定方法：1 1、明确规定具体的装运时间；、明确规定具体的装运时间；2 2、规定收到信用证后若干天装运；、规定收到信用证后若干天装运；3 3、收到电汇后若、收到电汇后若干天装运；干天装运；4 4、笼统规定近期装运，这种方法容易引起、笼统规定近期装运，这种方法容易引起纠纷应谨慎采用。纠纷应谨慎采用。n规定装运时间应注

264、意的问题：规定装运时间应注意的问题：1 1、应考虑货源和船源的、应考虑货源和船源的实际情况；实际情况；2 2、明确规定装货期；、明确规定装货期；3 3、考虑装运港或目、考虑装运港或目的港特殊季节因素。的港特殊季节因素。4 4、要考虑运输情况，正确合理的、要考虑运输情况，正确合理的制定装运期；制定装运期；5 5、在采用信用证支付的情况下，装运期、在采用信用证支付的情况下，装运期的规定应与开证日期有合理的间隔时间。的规定应与开证日期有合理的间隔时间。9/21/2024312装运期规定的技巧n装运期的签订要结合商品的性质，选择合适的季节。如雨季不宜装运烟草，茶叶等夏季不宜装运沥青、牛羊肉和橡胶等货物

265、。n一般应在收到信用证后一定期限内装运，如远洋运输不少于一个月，近洋运输不少于20天。应特别注意避免“双到期”即信用证结汇有效期与装船期同时到期。一般情况下，卖方应争取结汇有效期长于装运期715天，以便货物装船后有足够的时间办理结汇手续。n不能接受一笔货物在短期内分批出运的条款，否则因备货不足，有可能影响货物按期出运。9/21/2024313装运港和目的港装运港和目的港n装运港（Port of Shipment ）是指货物起始装运的港口，装运港一般由出口方提供，经进口方同意后确定。n目的港（Port of Destination）是买卖合同中规定的最后卸货港口，目的港则由进口方提出，经出口方同

266、意后确定。n一般情况下，合同中应规定选择港，但数目不得超过三个。在核定价格和计算运费时，应按备选港口中最高的费率加上选港附加费计算。在合同中应明确规定因选择港口而增加的运费、附加费均有买方负担。n规定装运港和目的港应注意的问题：1、规定国外装运港和目的港应注意的问题：应力求明确具体，不能接受内陆城市为装运港或目的港，必须注意装卸港的具体条件，还应注意国外港口有无重名问题；2、规定国内装运港和目的港应注意的问题：采取就近原则，考虑港口设施。9/21/2024314案例n有一加拿大商人欲以每公吨800加元CIF魁北克购我某企业的商品，合同规定：12月装船，即期信用证付款。n问：“12月装船”这一条

267、是否可以接受？9/21/2024315分析指导n“12月装船”这一条不能接受。n理由：魁北克在加拿大的东岸，属于季节封冻港口，因此，12月份装船不可接受。9/21/2024316分批装运和转船分批装运和转船n分批转运（分批转运（Partial ShipmentPartial Shipment）是指一笔成交货物，）是指一笔成交货物，分若干批装运。但对同一只船，同一航次的多次装运，分若干批装运。但对同一只船，同一航次的多次装运，只要运输单据注明的目的地相同，即使提单上有不同只要运输单据注明的目的地相同，即使提单上有不同的装运期或装运港口，也不视为分批装运。的装运期或装运港口，也不视为分批装运。n分

268、批装运的原因主要是：运输工具的限制；港口装卸分批装运的原因主要是：运输工具的限制；港口装卸能力；卖方的生产能力和买方一定时间内某种货物的能力；卖方的生产能力和买方一定时间内某种货物的市场容量等等。市场容量等等。n转船转船(Transhipment)(Transhipment)是指货物没有直达船或一时无合是指货物没有直达船或一时无合适的船舶运输，而需通过中途港转运的称为转船。适的船舶运输，而需通过中途港转运的称为转船。n转船的原因主要有：至目的港无直达船；目的港不在转船的原因主要有：至目的港无直达船；目的港不在装载货物装载货物 的班轮航线；属于联运货物等等。的班轮航线；属于联运货物等等。9/21

269、/2024317案例n马来西亚某进口公司从中国进口茶叶1 000公吨，合同规定：“自2月份开始，每月装船100公吨，分10批交货。”中国公司从2月份开始交货，但在买方收到第五批交的货物时发现茶叶品质有霉变。于是买方提出以后各批都应撤销。n问：买方是否由该项权利？9/21/2024318分析指导n买方没有该项权利。n理由：因为一个分批交货合同，各批交货都应视为一个独立的合同，第五批茶叶确实品质不符，买方可以就这一批提出索赔，但没有主张撤销以后各批交货的权利。9/21/2024319案例（出口公司A的装运是否属于分批装运）n我出口公司A与外商B签约出口货物200公吨装运期34月，每月装运100公吨

270、，允许转运。A公司3月30日将第一批货物100公吨装上货轮甲，又于4月2日将第二批100公吨货物装上货轮乙。甲乙两货轮均在新加坡转船A公司发出两批货物经转船后均装上并货轮丙，货轮丙将货物运抵目的港。n分析本案例是否属于分批装运。9/21/2024320分析指导n从理论上分析，本案确属分批装运。但是我们应该注意，本案中A公司曲解了“每月装运100公吨”的真正要求，其分批装运虽然跨两个月从表面上满足了合同的规定，但是这两批货的装运时间实际上仅隔为两天，由于两批货间隔的时间短，再加上途中的转船，使得货物从理论上的分批装运变成实质上的一次性全数装运违反了A、B公司签订合同时本来的愿望，给B公司带来了不

271、便，因此分批装运应掌握好各分期的间隔时间。应把其控制在2040天的范围内。9/21/2024321装运通知装运通知n装运通知（装运通知（Shipping AdviceShipping Advice）是在采用租船）是在采用租船运输大宗进出口货物的情况下，在合同加以约运输大宗进出口货物的情况下，在合同加以约定的条款。该条款是装运条款中不可缺少的一定的条款。该条款是装运条款中不可缺少的一项重要内容。项重要内容。n规定装运通知条款的目的在于明确买卖双方的规定装运通知条款的目的在于明确买卖双方的责任，促使买卖双方互相配合，共同做好船货责任，促使买卖双方互相配合，共同做好船货衔接，并按时办理货运保险等工作

272、。总之，订衔接，并按时办理货运保险等工作。总之，订好装船通知条款，有利于合同的履行。好装船通知条款，有利于合同的履行。9/21/2024322装卸时间、装卸率装卸时间、装卸率n装卸时间（装卸时间（Lay TimeLay Time）是指允许完成装卸任务所约）是指允许完成装卸任务所约定的时间，它一般以天数或小时数来表示。主要有按定的时间，它一般以天数或小时数来表示。主要有按连续日计算；按工作日计算；按好天气工作日计算和连续日计算；按工作日计算；按好天气工作日计算和按连续按连续2424小时好天气工作日计算。小时好天气工作日计算。n装卸率是指每日装卸货物的数量。装卸率应按港口习装卸率是指每日装卸货物的

273、数量。装卸率应按港口习惯的正常装卸速度，本着实事求是的原则，具体确定惯的正常装卸速度，本着实事求是的原则，具体确定装卸率。规定过高，完不成装卸任务；规定过低，船装卸率。规定过高，完不成装卸任务；规定过低，船方会因此而增加船舶在港停留的运费，致使租船人得方会因此而增加船舶在港停留的运费，致使租船人得不偿失，因此装卸率的规定的适当。不偿失，因此装卸率的规定的适当。9/21/2024323滞期费和速遣费滞期费和速遣费n滞期费（滞期费（DemurrageDemurrage）是指负担装卸的一方，如果未按）是指负担装卸的一方，如果未按照约定的装卸率完成装卸任务，则需要向船方交纳延照约定的装卸率完成装卸任务

274、，则需要向船方交纳延误船期的罚金。误船期的罚金。n速遣费（速遣费（Despatch Money)Despatch Money)是指负责装卸的一方在约是指负责装卸的一方在约定装卸时间内提前完成装卸任务，而从船方取得的奖定装卸时间内提前完成装卸任务，而从船方取得的奖金。按惯例，通常速遣费是滞期费的一半。金。按惯例，通常速遣费是滞期费的一半。n滞期费和速遣费的计算：计算速遣费时，计算节约的滞期费和速遣费的计算：计算速遣费时，计算节约的时间有两种方法，一是把到截止日为止的许可时间减时间有两种方法，一是把到截止日为止的许可时间减去实际完成装卸时间，即为节省的全部时间；二是把去实际完成装卸时间，即为节省的

275、全部时间；二是把节约的全部时间再减去其中星期日、假日等非工作时节约的全部时间再减去其中星期日、假日等非工作时间，剩下的时间就成为节省的工作日时间。间，剩下的时间就成为节省的工作日时间。9/21/2024324滞期费和速遣费计算案例滞期费和速遣费计算案例某公司出口水泥某公司出口水泥15 00015 000公吨，公吨，用程租船用程租船船装运船装运，程，程租船对装卸条件规定如下：连续租船对装卸条件规定如下：连续2424小时晴天工作日节小时晴天工作日节假日除外，既使用了也不算，每天装货假日除外，既使用了也不算，每天装货15001500公吨，自公吨，自星期六或假日前一天中午星期六或假日前一天中午1212

276、点到星期一或假日后一天点到星期一或假日后一天早上早上8 8点不算工作时间，滞期费每天点不算工作时间，滞期费每天20002000美元，速遣美元，速遣费每天减半，装货时间按船长接到装船通知书后下一费每天减半，装货时间按船长接到装船通知书后下一个办公时间算起。设该船个办公时间算起。设该船4 4月月2828日下午日下午3 3点船长接到装点船长接到装船通知书，港务局安排当日船通知书，港务局安排当日1818点开始作业，点开始作业，5 5月月6 6日下日下雨雨6 6小时，小时，5 5月月8 8日下午日下午6 6点全部装完，点全部装完，5 5月月3 3日为星期天。日为星期天。按节省全部时间和节省工作时间两种方

277、式计算滞期费按节省全部时间和节省工作时间两种方式计算滞期费和速遣费。和速遣费。9/21/2024325解解：（1）4月月29日日8点点4月月30日日8点点24小时小时（2）4月月30日为假日前只计日为假日前只计8点点12点点4小时小时（3）5月月1日法定假日日法定假日（4）5月月2日假日后一天应从日假日后一天应从8点算点算4小时小时（5）5月月3日是星期天日是星期天（6）5月月4日日8点至点至5月月5日日8点点24小时小时（7）5月月5日日8点至点至5月月6日日8点点24小时小时（8）5月月6日日8点至点至5月月7日日8点因下雨点因下雨6小时小时18小时小时（9）5月月7日日8点至点至5月月8

278、日日8点点24小时小时（10）5月月8日日8点至点至18点点10小时小时 计：计：132小时小时合同规定时间：合同规定时间：15000150010（天）（天）实际装船时间：实际装船时间：13224（天）（天）如按节省全部时间计算，我方可的速遣费为：如按节省全部时间计算，我方可的速遣费为：1000美元美元（10）天）天4500（美元）（美元）如按节省工作时间计算，我方可获速遣费为：如按节省工作时间计算，我方可获速遣费为：1000美元美元（102）天）天2500（美元）（美元）答：应获速遣费答：应获速遣费4500美元（美元（Alltimesaved)或或2500美元美元(Workingtimesa

279、ved)由此可见由此可见,不同的计算方法，所获取的速遣费是不一样的。不同的计算方法，所获取的速遣费是不一样的。9/21/2024326 五、国际货物运输保险五、国际货物运输保险n海洋货物运输保险的风险和损失海洋货物运输保险的风险和损失n国际海洋货物运输保险条款和险别国际海洋货物运输保险条款和险别n国际货物运输保险实务国际货物运输保险实务9/21/20243271、海洋货物运输保险的风险和损失海洋货物运输保险的风险和损失n国际货物运输保险是指保险人与被保险人订立国际货物运输保险是指保险人与被保险人订立保险合同，在被保险人缴付约定保险费后，保保险合同，在被保险人缴付约定保险费后，保险人根据保险合同

280、的规定，对货物在运输过程险人根据保险合同的规定，对货物在运输过程中发生承保范围中发生承保范围 内的损失给予经济上的补偿内的损失给予经济上的补偿n海上货物运输中的风险包括海上货物运输中的风险包括海上风险（自然灾（自然灾害和意外事故）和害和意外事故）和外来风险（一般外来风险和（一般外来风险和特殊外来风险）特殊外来风险）n有风险就有损失，不但货物本身的损失，而且有风险就有损失，不但货物本身的损失，而且也有遭遇风险施救货物而支出的费用损失。即也有遭遇风险施救货物而支出的费用损失。即海上损失和其他损失。海上损失和其他损失。9/21/2024328海上损失海上损失n海上损失是指被保险货物在运输途中，因遭受

281、海上损失是指被保险货物在运输途中，因遭受海上风险所造成的各种损失。海上风险所造成的各种损失。n海上损失包括与海运连接的陆上运输和内河运海上损失包括与海运连接的陆上运输和内河运输过程中所遇到的输过程中所遇到的自然灾害和和意外事故所指的所指的损失或灭失。损失或灭失。n按损失程度不同可分为按损失程度不同可分为全部损失和和部分损失。全部损失简称全损包括全部损失简称全损包括实际全损和和推定全损；部分损失是指被保险货物没有达到全部损失的部分损失是指被保险货物没有达到全部损失的程度，包括程度，包括共同海损和和单独海损。9/21/2024329外来风险外来风险n外来风险（外来风险（Extraneous Ris

282、ksExtraneous Risks）是指由于自然灾害）是指由于自然灾害和意外事故以外的其他外来原因造成的风险，但不包和意外事故以外的其他外来原因造成的风险，但不包括货物的自然损耗和本质缺陷。括货物的自然损耗和本质缺陷。n外来风险依风险性质可分为外来风险依风险性质可分为一般外来风险和和特殊外来风险。n一般外来风险指由于一般外来原因造成的风险，主要一般外来风险指由于一般外来原因造成的风险，主要包括：偷窃、渗漏、短量、碰损、钩损、生锈、雨淋、包括：偷窃、渗漏、短量、碰损、钩损、生锈、雨淋、受热受潮等。受热受潮等。n特殊外来风险指由于社会政治原因所造成的风险，主特殊外来风险指由于社会政治原因所造成的

283、风险，主要包括：战争、罢工、拒收以及交货不到等。要包括：战争、罢工、拒收以及交货不到等。9/21/2024330 实际全损实际全损n实际全损（实际全损（Actual Total LossActual Total Loss）是指货物完全）是指货物完全灭失或变质而失去原有用途即货物完全损失已灭失或变质而失去原有用途即货物完全损失已经发生或者不可避免。经发生或者不可避免。n实际全损有四种情况：实际全损有四种情况：1 1、被保险货物完全灭失；、被保险货物完全灭失；2 2、被保险货物遭受严重损失已丧失原有用途，被保险货物遭受严重损失已丧失原有用途，已不具有任何使用价值已不具有任何使用价值；3 3、被保险

284、货物丧失已、被保险货物丧失已无法挽回；无法挽回；4 4、船舶失踪达到一定时间仍无音讯。、船舶失踪达到一定时间仍无音讯。9/21/2024331推定全损推定全损n推定全损（推定全损（Constructive Total LossConstructive Total Loss）是指被保险）是指被保险货物受损后虽未完全灭失，但施救、恢复、整理受损货物受损后虽未完全灭失，但施救、恢复、整理受损货物并将其运送到原定目的地的费用总和已超过货物货物并将其运送到原定目的地的费用总和已超过货物到达该目的地价值的损失，即这种损失已到达该目的地价值的损失，即这种损失已超过被保险被保险货物的保险价值货物的保险价值n推

285、定全损有四种情况：被保险货物在受严重损害，完推定全损有四种情况：被保险货物在受严重损害，完全灭失已不可避免；被保险货物受损后，修理费用估全灭失已不可避免；被保险货物受损后，修理费用估计要超过货物修理后的费用；被保险货物遭受事故使计要超过货物修理后的费用；被保险货物遭受事故使被保险人失去货物的所有权；而收回之需要的费用超被保险人失去货物的所有权；而收回之需要的费用超过货物本身的价值；被保险货物严重损失后整理等费过货物本身的价值；被保险货物严重损失后整理等费用超过货物到达目的地的价值用超过货物到达目的地的价值。9/21/2024332实际全损与推定全损的区别实际全损与推定全损的区别n实际全损和推定

286、全损虽然都名为全损，但两者是有区实际全损和推定全损虽然都名为全损，但两者是有区别的。别的。n在被保险货物遭受实际全损时，被保险货物确实已经在被保险货物遭受实际全损时，被保险货物确实已经或不可避免的完全丧失，被保险人自然可以向保险公或不可避免的完全丧失，被保险人自然可以向保险公司要求全部索赔，而不需要办理委付手续。司要求全部索赔，而不需要办理委付手续。n在被保险货物遭受推定全损时，被保险货物并未完全在被保险货物遭受推定全损时，被保险货物并未完全丧失是可以修复或者可以收回的，只是所支出的费用丧失是可以修复或者可以收回的，只是所支出的费用将超过被保险货物的保险价值或者收回的希望很小。将超过被保险货物

287、的保险价值或者收回的希望很小。因此，被保险人可以向保险人办理委付，要求保险人因此，被保险人可以向保险人办理委付，要求保险人按全部损失赔偿，也可以不办理按全部损失赔偿，也可以不办理委付委付，由保险人按部，由保险人按部分损失进行赔偿。分损失进行赔偿。9/21/2024333案例n有一被保货物精密仪器一台，货价1 5000美元，运载该货的海轮，在航行中同另一海轮发生互撞事故，由于船身的剧烈震动，而使该台仪器受到损坏。事后经专家鉴定，认为该台仪器如修复原状，则需修理费1 6000美元，如拆卸为零件出售，尚可收回5000美元。试分析在上述情况下，这台受损仪器应属何种损失？保险公司应应如何处理这一损失案件

288、？9/21/2024334分析指导n这台受损仪器应属于推定全损。n理由：因为修理费加上运至目的地的费用，超过该货在目的地的价值。保险公司对于发生推定全损的货物，除按保单的规定给予赔偿外，被保险人应将该货物委付给保险公司即将该批货物的权益转让给保险公司，并由被保险人签署权利转让书作为证据，从而使保险公司在赔付货款之后，能够自行处理该货的残余部分，并享有该货有关其他权益。9/21/2024335部分损失部分损失n部分损失（部分损失（Partial LossPartial Loss）是指被保险货物没有达）是指被保险货物没有达到全部损失的程度。包括共同海损和单独海损。到全部损失的程度。包括共同海损和单

289、独海损。n共同海损（）是指载货船舶在海运途中遇到危难，船共同海损（）是指载货船舶在海运途中遇到危难，船长为了维护长为了维护船舶和和所有货物的共同安全或使航程得以的共同安全或使航程得以继续完成，而采取的继续完成，而采取的有意并且并且合理的行为，所产生的的行为，所产生的某些特殊的牺牲或支出的特殊费用。某些特殊的牺牲或支出的特殊费用。n单独海损（单独海损（Particular AverageParticular Average）时指出共同海损）时指出共同海损以外的，由海上风险直接导致的船舶或货物的部分损以外的，由海上风险直接导致的船舶或货物的部分损失。这种损失只属于失。这种损失只属于特定特定的利益方

290、，而不属于所有其的利益方，而不属于所有其他的货主或船方，有受损方单独承担。他的货主或船方，有受损方单独承担。9/21/2024336构成共同海损具备的条件构成共同海损具备的条件n船方在采取紧急措施时，必须确有危及船货共同安全船方在采取紧急措施时，必须确有危及船货共同安全的危险存在，不能主观臆测可能有危险发生。的危险存在，不能主观臆测可能有危险发生。n船方所采取的措施必须是船方所采取的措施必须是有意的、合理的，是为了船，是为了船货共同安全的。货共同安全的。n所作出的牺牲或支付的费用是在非常性质下产生的，所作出的牺牲或支付的费用是在非常性质下产生的，具有特殊性。非常性质是指这种牺牲或费用不是通常具

291、有特殊性。非常性质是指这种牺牲或费用不是通常业务中必然会遇到或支出的，是业务中必然会遇到或支出的，是正常运营之外产生的产生的牺牲或支出的费用。牺牲或支出的费用。n构成共同海损的牺牲和费用支出，最终还必须是构成共同海损的牺牲和费用支出，最终还必须是有效的。的。9/21/2024337风险和损失的构成图风险和损失的构成图实际全损实际全损全部损失全部损失推定全损推定全损海上风险海上风险共同海损共同海损风险风险部分损失部分损失单独海损单独海损外来风险外来风险9/21/2024338共同海损的计算共同海损的计算n共同海损的牺牲和费用支出都是为了使船、货、共同海损的牺牲和费用支出都是为了使船、货、运费三方

292、面免受损失而作出的，因而应由这三运费三方面免受损失而作出的，因而应由这三方在最后获救价值的基础上按比例分摊，俗称方在最后获救价值的基础上按比例分摊，俗称摊水。摊水。n其分摊的方法是：先确定各方的损失额与分摊其分摊的方法是：先确定各方的损失额与分摊价值总额（货价、船价、运费价值之和），将价值总额（货价、船价、运费价值之和），将总损失额除以分摊价值总额求出总损失额除以分摊价值总额求出分摊率分摊率，再将，再将分摊率乘以各方分摊价值额，得出各方应承担分摊率乘以各方分摊价值额，得出各方应承担的共同海损损失。的共同海损损失。9/21/2024339共同海损的计算举例共同海损的计算举例 n例如：有一载货船舶

293、在航行途中发生共同海损货物共损失50万美元，其中货主甲、乙、丙、丁分别损失10、20、0、20万美元，船体损失25万美元，救助费3万美元，运输损失1万美元。货主甲、乙、丙、丁的货物价值分别为120、140、120、100万美元，该载货船舶价值500万美元，承运人运费总计20万美元。问船货运费三方各应分摊多少共同海损的牺牲和费用？n具体的计算步骤如下：9/21/2024340共同海损的计算和举例共同海损的计算和举例第一步求出分摊率： 总损失额50253179（万美元）分摊价值总额（120140120100）500201000（万 美元） 分摊率（79万美元1000万美元） 100第二步求出各方按

294、比例分摊金额： 货方：货主甲应分摊额（万美元） 货主乙应分摊额（万美元） 货主丙应分摊额（万美元） 货主丁应分摊额（万美元）船方：船方应分摊额500 （万美元）运费方：承运人应分摊额20 （万美元）9/21/2024341单独海损与共同海损的区别单独海损与共同海损的区别n损失的构成不同。单独海损一般指货物本身的损失，而共同海损即包括货物损失，又包括因采取共同海损行为而引起的费用损失。n造成海损的原因不同。单独海损是海上风险直接导致的货物损失，而共同海损是为了解除或减轻船、货、运费三方共同危险而人为造成的损失。n损失的承担者不同。单独海损是由受损方自行承担损失，而共同海损则是由船、货、运费三方案

295、获救财产价值大小的比例。9/21/2024342海上费用n海上费用包括施救费用和救助费用两种。n施救费用是指被保险货物在遭遇承包责任范围内的灾害事故时，被保险人或其代理人，雇佣人或受让人，为避免或减少货物损失采取各种抢救措施所支付的合理的费用。n救助费用是指被保险货物遭受承包范围内的灾害事故时，由保险人和被保险人以外的第三者采取救助措施并获成功，有被救助方付给救助方的一种报酬。救助费用一般都可列为共同海损的费用项目。9/21/2024343施救费用与救助费用的区别n采取行为的主体不同。n给付报酬的原则不同：施救费用无论施救有无效果，都予赔偿；而救助费用是“无效果，无报酬”n保险人的赔偿责任不同

296、，施救费用可在保险货物本身的保险额以外，再赔一个保额，而保险人对施救费用的赔偿责任是以不超过获救财产的价值为限。n救助行为一般总是与共同海损联系在一起，而施救行为则并非如此。9/21/20243442、国际海洋货物运输保险条款和险别国际海洋货物运输保险条款和险别n中国保险条款（China Insurance Clause,C.I.C)是中国人民保险公司根据我国保险业务的实际需要，并参照国际保险市场的管理而制定的。n保险险别是指保险人对风险和损失的承包责任范围，在保险业务中，各种险别的承保责任是通过各种不同的保险条款规定的。n中国保险条款规定，我国海洋货物运输保险的险别包括：基本险别和附加险别两

297、大类。 9/21/2024345基本险别基本险别n基本险是指可以独立投保的险别。n我国海洋货物运输保险条款包括三种基本险别，即平安险、水渍险、一切险。n平安险（Free from Particular Average,F.P.A.)是我国保险业的习惯叫法，英文原意是“单独海损不赔”。n水渍险（With Particular Average,W.P.A.)亦是我国保险业的习惯叫法，英文原意是“负责单独海损”。n一切险（All Risks, A.R.)投保一切险后，保险公司除担负平安险和水渍险的各项责任外，还对被保险货物在运输途中由于外来原因而遭受的全部或部分损失，也负赔偿责任。9/21/2024

298、346平安险的保险责任平安险的保险责任1、被保险货物在运输途中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害造成的全部损失。2、由于运输工具遭受搁浅、触礁、沉没、互撞、失火、爆炸等意外事故而造成的全部损失和部分损失。3、在运输工具发生上述意外事故之前或之后又在海上遭受恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害而使货物造成部分损失。4、在装卸或转船过程中一件或数件货物落海造成的全部或部分损失。5、发生承保责任范围内的危险，被保险人对货物采取抢救、防止或减少货损的措施而支付的合理费用。但以不超过该货物的保险金额为限。6、运输工具遭受海难后，在避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特殊费用。7、共同海损的牺牲

299、、分摊和救助费用。8、运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定由货方偿还船方的损失。9/21/2024347案例n有一批货物以按发票总值110投保了平安险，运载该批货物的海轮于5月3日在海面遇到暴风雨的袭击，使得该批货物受到部分损失，损失货值为1000元；该轮在继续航行中，又于5月8日发生触礁事故，使该批货物发生部分损失，损失价值为2000元。试分析保险公司是否应该负责赔偿？9/21/2024348分析指导n关于5月3日的损失，保险公司不用赔偿。理由：暴风雨的袭击属于一种自然灾害，这不在平安险的承保范围内。n关于5月8日的损失，保险公司应该赔偿。理由：触礁事故是一种意外事故，而意外事故

300、造成的全部或部分损失都在平安险的承保范围内，所以，保险公司应该赔偿。9/21/2024349水渍险和一切险的保险责任水渍险和一切险的保险责任n水渍险承保责任范围包括：水渍险承保责任范围包括：1 1、平安险承保的、平安险承保的全部责任。全部责任。2 2、被保险货物在运输途中，由于、被保险货物在运输途中，由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害所造成的害所造成的部分损失部分损失。此险通常较适用于不易。此险通常较适用于不易损坏或易生锈但不影响使用的货物。损坏或易生锈但不影响使用的货物。n一切险是在水渍险的基础上再加上由于一切险是在水渍险的基础上再加上由于

301、一般外一般外来风险来风险所造成的被保险货物的所造成的被保险货物的全损全损和和分损分损。它。它是基本险中保险责任范围最大的一种险别，因是基本险中保险责任范围最大的一种险别，因此比较适宜价值较高，可能遭受损失因素较多此比较适宜价值较高，可能遭受损失因素较多的货物投保。的货物投保。9/21/2024350案例n1998年某公司出口一批钢材（裸装）到中美洲国家，向保险公司投保“水渍险”。货物到达目的地后，发现短卸5件，收货人即刻联系检验理赔代理人进行检验清点，该检验人出具检验报告证实短卸事实，收货人于是向保险公司索赔。n试问保险公司是否赔偿？9/21/2024351分析指导分析指导n保险公司是不赔的。

302、因为该段运输投保人只投保了“水渍险”。而水渍险的承保范围并不包括“短卸”，所以保险公司也爱莫能助。n那么投保人投保了什么险种，保险公司才能给予赔付呢？9/21/2024352 基本险的除外责任基本险的除外责任n除外责任是指保险人不予赔偿的损失和费用。这种除外责任，一般来说是非意外的，非偶然的，或比较特殊的风险。n其除外责任范围包括：1、被保险人的故意行为或过失所造成的损失。2、由于发货人的包装不善等责任所引起的损失。3、被保险货物在保险责任开始之前就已存在品质不良或数量短缺所形成的损失。4、被保险货物的自然损耗、品质特征以及市价跌落，运输延迟所引起的损失和费用。5、战争险、罢工险等特殊附加险条

303、款所规定的责任范围和除外责任。9/21/2024353基本险的责任起讫日期基本险的责任起讫日期n保险的责任起讫是指保险人对被保险货物承担保险的责任起讫是指保险人对被保险货物承担保险责任的有效时间。被保险货物如果在保险保险责任的有效时间。被保险货物如果在保险有效期内发生保险责任范围内的风险损失，被有效期内发生保险责任范围内的风险损失，被保险人有权进行索赔。否则就无权进行索赔。保险人有权进行索赔。否则就无权进行索赔。n基本险的责任起讫期限通常采用国际保险业惯基本险的责任起讫期限通常采用国际保险业惯用的用的“仓至仓条款仓至仓条款”（Warehouse to Warehouse to Warehous

304、e Clause, W/W)Warehouse Clause, W/W)是指保险的承保责是指保险的承保责任从被保险货物运离保险单所载明的起运地发任从被保险货物运离保险单所载明的起运地发货人仓库开始，直至该项货物被运抵保险单所货人仓库开始，直至该项货物被运抵保险单所载明的目的地收货人仓库为止。载明的目的地收货人仓库为止。9/21/2024354限制限制“仓至仓条款仓至仓条款”的条件的条件1 1、当货物从目的港卸离海轮时起算满当货物从目的港卸离海轮时起算满60天，不论货物是否，不论货物是否进入收货人仓库，保险责任均告终止。进入收货人仓库，保险责任均告终止。2 2、如上述保险期内被保险货物要转交到非

305、保险单所载明的、如上述保险期内被保险货物要转交到非保险单所载明的目的地时，保险责任则以该项货物开始转交时终止。目的地时，保险责任则以该项货物开始转交时终止。3 3、被保险货物在运至保险单所载明的目的港或目的地以后、被保险货物在运至保险单所载明的目的港或目的地以后在某一仓库发生分组、分派情况，则该仓库就作为被保在某一仓库发生分组、分派情况，则该仓库就作为被保险人的最后仓库，保险责任也从货物运抵该仓库时终止险人的最后仓库，保险责任也从货物运抵该仓库时终止4 4、被保险人可以要求扩展保险期限。经保险公司同意后出、被保险人可以要求扩展保险期限。经保险公司同意后出立凭证予以延长，每日加收一定的保险费。立

306、凭证予以延长，每日加收一定的保险费。5 5、当发生非正常运输情况，如运输迟延、绕道、被迫卸货、当发生非正常运输情况，如运输迟延、绕道、被迫卸货航行变更等，被保险人及时通知保险人，加交保险费，航行变更等，被保险人及时通知保险人，加交保险费，可按扩展条款办理。可按扩展条款办理。9/21/2024355 附加险附加险n附加险是对基本险的补充和扩展，它不能单独投保，附加险是对基本险的补充和扩展，它不能单独投保，只能在投保了基本险的基础上加保。只能在投保了基本险的基础上加保。n附加险根据损失的性质分为：一般附加险和特殊附加附加险根据损失的性质分为：一般附加险和特殊附加险。前者承保的是一般外来风险所造成的

307、损失；后者险。前者承保的是一般外来风险所造成的损失；后者承保的是特殊外来风险所造成的损失。承保的是特殊外来风险所造成的损失。n一般附加险有一般附加险有11种：偷窃和提货不着险、淡水雨淋险、种：偷窃和提货不着险、淡水雨淋险、滲漏险、短量险、混杂沾污险、碰损破碎险、钩损险、滲漏险、短量险、混杂沾污险、碰损破碎险、钩损险、锈损险、串味险、包装破裂险、受潮受热险。锈损险、串味险、包装破裂险、受潮受热险。n特殊附加险有特殊附加险有8种：进口关税险、舱面险、黄曲霉素种：进口关税险、舱面险、黄曲霉素险、拒收险、出口货物到香港或澳门存仓或线扩展条险、拒收险、出口货物到香港或澳门存仓或线扩展条款、战争险、罢工险

308、。款、战争险、罢工险。9/21/2024356海运战争险的起讫日期n海运战争险的承保责任的起讫期限采用“岸到岸条款”。其责任起讫期限仅限于水上危险。它规定保险责任从货物装上保险单上载明的起运港的海轮或驳船时开始，直到卸离保险单上所载明的目的港海轮或驳船时为止如果货物不卸离海轮或驳船，则保险责任最长延至货物抵达目的港之当日午夜起算满15天为止。如在中途港转船则不论货物在当地卸载与否，保险责任以海轮抵达该港或卸货地点的当日午夜起算满15天为止，待货物再装上续运的海轮时，保险公司仍继续负责。9/21/2024357罢工险的责任与起讫期限n罢工险只对罢工造成的直接损失给与赔偿，承保因罢工者、被迫停工工

309、人，参加工潮、暴动和民变的人员采取行动或任何人的恶意行为所造成的被保险货物的直接损失，以及因上述行为所引起的共同海损的牺牲、分摊和救助费用。但对在罢工期间由于劳动力短缺或不能使用劳动力所造成的被保险货物的损失，不负责赔偿。n采用“仓至仓条款”。9/21/2024358案例n我方按CIF纽约出口冷冻羊肉一批，合同规定投保一切险加罢工险，货到纽约后适逢码头工人罢工，货物因港口无法作业不能卸载。第二天货轮因无法补充燃料，以至冷冻设备停机。等到第五天罢工结束，该批冷冻羊肉已变质。n问：如进口商向保险公司索赔，保险公司是否应该赔偿？9/21/2024359分析指导分析指导n进口商向保险公司索赔无理。n理

310、由：因为投保罢工险，保险公司只对因罢工造成的直接损失负责赔偿，对于间接损失不负赔偿责任。冷冻机因无燃料而中断致使货物变质属于间接损失，故保险公司对这类损失不予赔偿。9/21/2024360英国伦敦保险协会海运货物保险条款英国伦敦保险协会海运货物保险条款n目前世界上大多数国家在海上保险业务中直接采用英国伦敦保险协会所制定的“协会货物条款”（Institute Cargo ClausesnI.C.C.）它共有六种险别：协会货物条款（A）（B）、（C）、协会战争险条款（货物）、协会罢工险条款（货物）、恶意损害险条款。前三种是主险，后三种险为附加险，前五种都可以单独投保，第六种不可以单独投保。9/21

311、/2024361协会货物条款（协会货物条款（A A）的承保风险和除外责任）的承保风险和除外责任n由于协会货物条款（A）的承保责任范围最为广泛，所以除了除外责任，其他风险损失均予负责。其除外责任有下列四类（1）一般除外责任：被保险人故意的不法行为所造成的损失和费用；包装或准备不足或不当造成的损失和费用；保险标的自然损耗、自然渗漏、自然磨损和内在缺陷或特性所造成的损失和费用；由于船舶所有人、经营者、租船人破产或不履行债务造成的损失和费用；由于使用原子武器或热核武器造成的损失和费用。（2）不适航、不适货除外责任：主要指被保险人在保险标的装船时已知该船、集装箱等不适航（货）的情况。（3）战争险除外责任

312、指由于战争、内战、敌对行为等造成的损失与费用；由于捕获拘留、扣留（海盗除外）、鱼雷、水雷造成的损失和费用。（4）罢工险除外责任：由于罢工者、罢工、被迫停工或出于政治动机任何恐怖主义者造成的损失和费用。9/21/2024362协会货物条款协会货物条款 （B B）的承保风险和除外责任）的承保风险和除外责任n此条款比（A）条款承保的则人范围小，采用列明风险方式与原先的水渍险比较，增加了船舶搁浅和倾覆、陆上运输工具倾覆或出轨、地震或火山爆发等，对不属于共同海损行为中的抛货责任和海水、湖水或河水进入船舶等运输工具的风险也可负责。n承保的风险：火灾爆炸所造成的灭失和损害；船舶和驳轮的触礁搁浅、沉没和倾覆，

313、同水以外的任何物体碰撞；在避难所卸货；共同海损牺牲；地震火山爆发或雷击；浪击落海；海水进入装载箱或仓或储存所；货物装卸中落海造成任何整体的全损。n除外责任：对海盗行为和恶意损害险的责任不负责外，其余均与协会货物条款（A）的除外责任相同。9/21/2024363协会货物条款（协会货物条款（C）的承保责任和除）的承保责任和除外责任外责任n其承保风险只包括“重大意外事故”的风险，采用“列明风险”的方式。条款（C）承保责任范围是灭失和损害要合理归因于灾、爆炸；船舶触礁、搁浅、沉没和倾覆。抛货、在避难港卸货；共同海损牺牲等。n与条款（B）比较，免除了由于地震、火山爆发、雷电、浪击落海、海水、潮水或河水进

314、入船舶等运输工具造成的损失，以及货物在装卸时落海或跌落造成的整件全损等。条款（B）与条款（C）的除外责任完全相同的。9/21/2024364协会战争险、罢工险和恶意损害协会战争险、罢工险和恶意损害险条款险条款n协会战争险和罢工险条款与中国保险条款差别不是很大，也是采用“仓至仓”责任，与我国海运保险期限大体相同，其区别是协会新战争险和罢工险在需要投保时可以作为单独的险别进行投保。n恶意损害险是新增加的附加险，承保除被保险人以外的其他人的故意破坏行为所造成的被保险货物的灭失或损失。但出于政治动机的人的行为则除外，而应属于罢工险的承保范围。恶意损害在条款（A）中列为承保责任，在条款（B）（C）中均列

315、为除外责任。9/21/2024365案例案例n有一载货轮船，在舱面上载有200辆卡车，航行途中遇到恶劣气候，海浪已将50辆卡车卷入海中，从而海轮在巨浪中出现严重倾斜，如不立即采取措施，海轮随时有翻船沉没的危险。在紧急关头，船长下令将其余150辆卡车全部抛入海中，从而求得船身在风浪中保持平衡。n试分析：以上各种损失的性质？并指出根据协会货物条款须投保何种险别，才能取得保险公司的赔偿？9/21/2024366分析指导分析指导n50辆汽车卷入海中属于单独海损，150辆汽车危急关头抛入海中属于共同海损。n根据英国伦敦“协会货物条款”，投保协会货物条款（B）险即可取得保险公司赔偿。9/21/202436

316、73 3、国际货物运输保险实务、国际货物运输保险实务n保险的基本原则n保险实务的内容n保险实务的具体操作程序9/21/20243681、保险的基本原则n最高诚信原则：是双向的。主要涉及告知、陈述和保证。n补偿原则：保险人的赔偿以不超过保单上的保险金额和被保险人遭受的实际损失为限。n代为求偿权：是补偿原则的补充。n重复保险的分摊原则n可保权益原则n近因原则9/21/20243692 2、国际货物运输保险实务的、国际货物运输保险实务的内容内容n保险利益（保险利益（Insurance Interest)Insurance Interest)又称为可保权利，又称为可保权利，是指投保人对保险标的具有法律

317、上承认的利益。反映是指投保人对保险标的具有法律上承认的利益。反映在运输货物上的利益，主要是货物本身的价值，也包在运输货物上的利益，主要是货物本身的价值，也包括与此相关的运费、保险费、关税、预期利润等。括与此相关的运费、保险费、关税、预期利润等。n按照国际惯例，保险公司只对有保险利益的人承担赔按照国际惯例，保险公司只对有保险利益的人承担赔偿责任。偿责任。n国际货物运输保险实务包括：国际货物运输保险实务包括：申请投保、选择投保险申请投保、选择投保险别、确定保险金额、办理投保并交付保险费、领取保别、确定保险金额、办理投保并交付保险费、领取保险单证以及在货损时办理保险索赔险单证以及在货损时办理保险索赔

318、等内容。等内容。9/21/2024370投保手续投保手续进口货物的投保手进口货物的投保手续续n进口货物的投保手续：进口货物一般按进口货物的投保手续：进口货物一般按FOBFOB或或CFRCFR条件条件成交，由买方办理保险，为了简化投保手续和防止出成交，由买方办理保险，为了简化投保手续和防止出现漏保或来不及办理投保等情况我国进口货物一般采现漏保或来不及办理投保等情况我国进口货物一般采用用预约保险的做法。的做法。n按照海运进口货物预约保险合同的规定，投保人在获按照海运进口货物预约保险合同的规定，投保人在获悉每批货物的起运消息后，应准确将悉每批货物的起运消息后，应准确将船名船名、开航日期、开航日期、航

319、线、货物品名及数量、保险金额等航线、货物品名及数量、保险金额等内容以内容以书面形式书面形式通知保险公司，就算向保险公司办理了投保手续，而通知保险公司，就算向保险公司办理了投保手续，而无须填写投保单。如果被保险人未按预约保险合同的无须填写投保单。如果被保险人未按预约保险合同的规定办理投保手续则保险公司不负赔偿责任。规定办理投保手续则保险公司不负赔偿责任。9/21/2024371投保手续投保手续出口货物的投保手出口货物的投保手续续出口货物一般按CIF条件成交，由卖方办理保险，其手续主要有：1、投保人填写投保单：投保人再根据合同或信用证的规定被其货物并确定装船出运日期后，在货物尚未装船前，向保险公司

320、填一份“海运出口货物投保单”。2、保险公司审核投保单，以决定是否承保。3、保险公司同意承保后收取保险费。4、投保人得到保险公司签署的保险单。9/21/2024372选择投保险别选择投保险别n选择投保险别是国际货物运输保险实务要解决的重选择投保险别是国际货物运输保险实务要解决的重要问题。要问题。n根据根据货物的性质货物的性质及及包装包装选择投保险别。不同种类的选择投保险别。不同种类的货物在相同的风险下遭受的损失程度是不同的货物在相同的风险下遭受的损失程度是不同的n根据根据运输工具所经的路线运输工具所经的路线选择投保险别。选择投保险别。n根据根据可保利益的归属可保利益的归属选择投保险别。在国际货物

321、贸选择投保险别。在国际货物贸易中保险责任与可保利益有时是统一的，有时则是易中保险责任与可保利益有时是统一的，有时则是脱节的，当两者统以时，要视被保险货物的实际需脱节的，当两者统以时，要视被保险货物的实际需要选择适宜的险别；当两者脱节时，选择的险别应要选择适宜的险别；当两者脱节时，选择的险别应该是承包的范围最小，保险费用最省的一个。该是承包的范围最小，保险费用最省的一个。9/21/2024373商品种类商品种类主要商品主要商品常遭受的风险与损常遭受的风险与损失失应保险别应保险别备注备注粮谷类大豆、花生仁等因水分蒸发，散发而短量，或因受潮受热而发生霉变一切险，或在水渍险的基础上加保短量险受潮受热险

322、一般有免赔率的规定陶制品类瓷器、工艺陶、瓷砖等易破碎平安险，或在水渍险的基础上加保破碎险这类商品包装的好坏对损失率的影响很大毛绒类羊毛、羊绒羽绒易遭沾污平安险，或在水渍险的基础上加保混杂沾污险盐渍肠衣类猪肠衣、羊肠衣桶装货常因盐滲漏而变质 平安险，或在水渍险的基础上加保渗漏险首饰类金、银、珠宝、钻、翠等易遭偷盗一切险，或在平安险水渍险的基础上加保偷窃提货不着险商品险别的选择商品险别的选择9/21/2024374 确定保险金额确定保险金额n保险金额（保险金额（Insured AmountInsured Amount）是指投保人与保险公司之）是指投保人与保险公司之间实际投保和承包的金额。是保险费的

323、计收依据，是投保间实际投保和承包的金额。是保险费的计收依据，是投保人或其受让人索赔和保险人理赔的最高限额。人或其受让人索赔和保险人理赔的最高限额。n保险金额的计算公式为：保险金额的计算公式为： 保险金额CIF(CIP)价（1投保加成率）n保险金额并非是投保货物的成本价格，而是以成本为基础，保险金额并非是投保货物的成本价格，而是以成本为基础，包括保险费、运费以及预期利润。之所以包括运费、保费，包括保险费、运费以及预期利润。之所以包括运费、保费，是为了避免被保险货物损失后收不回运费和保费。因此，是为了避免被保险货物损失后收不回运费和保费。因此，不但货物投了保，而且给运费和保费的支出也投了保。之不但

324、货物投了保，而且给运费和保费的支出也投了保。之所以包括预期利润是为了在货物发生损失后，不仅能收回所以包括预期利润是为了在货物发生损失后，不仅能收回全部支出，而且能获得一定的利润。因此保险公司承保的全部支出，而且能获得一定的利润。因此保险公司承保的保险金额一般是保险金额一般是CIF(CIP)CIF(CIP)价加成价加成1010的金额的金额9/21/2024375保险费的计算保险费的计算n保险费是保险金额与保险费率的乘积。保险费率是计收保险费的依据。n保险费率是按照不同的货物，不同的目的地、不同运输工具和保险险别由保险公司根据货物损失率和赔付率，并在此基础上，参照国际保险费水平，结合我国情况制定的

325、。n保险费的计算公式为：保险费保险金额保险费率n如按CIF(CIP)价加成投保： 保险费CIF(CIP)价（1投保加成率）保险费率 投保后，在对外报价时，若需由FOB或CFR改报CIF价，或在CFR项下卖方代买方买保险时，应先将价格换算成CIF价在加一定成数确定保险金额，然后在此基础上计算保险费其计算公式如下： CIF价CFR价1（1投保加成率）保险费率9/21/2024376举例举例A公司对外出售货物一批，合同规定：数量100公吨，单价每公吨1000英镑CIF伦敦，卖方按发票金额加水渍险和短量险，保险费率分别是：0.3%和0.2%。试计算A公司的投保金额是多少？应向保险公司付多少保费？9/2

326、1/2024377保险费率计算过程保险费率计算过程 解：保险金额CIF价（1投保加成率） 1000 100 （110） 110 000（英镑） 保险费保险金额保险费率 110 000（0.2%+0.3%)= 550(英镑） 答：A公司的投保金额是110 000英镑，应向保险公司付550英镑的保险费。 9/21/2024378保险单证保险单证n保险单证是保险人与被保险人之间权利、义务的契约。使被保险人或受让人索赔和保险人理赔的依据是进出口贸易结算的主要单据之一。在国际贸易中，保险单证可以背书转让。n我国常用的保险单据有：保险单、保险凭证、预约保单。 9/21/2024379保险单的种类保险单的种

327、类n保险单（Insurance Policy）俗称大保单，是一种正规的保险合同。它除了在正面载明证明双方当事人建立保险关系的文字外，在背面还对双方的权利义务作了规定。n保险凭证（Insurance Certificate）俗称小保单，是一种简化的保险合同，与正规保险合同有同样的法律效力。但它只有正面内容、无背面条款。但表明按正式保单上所载保险条款办理。n预约保险单（Open Policy）是指保险公司与被保险人双方签订的预约保险合同。用于经常有相同类型货物需要陆续分批装运时所采用的一种保险单。严格地讲，它是一种没有保险总金额限制的预约保险总合同，是保险人对被保险人将要装运的属于约定范围内的一切

328、货物负自动承保责任的总合同。在我国这种保单常用于进口业务中。 9/21/2024380保险索赔保险索赔 n保险索赔是指被保险货物遭受承包范围内的风险造成损失时，被保险人向保险人提出赔偿要求的行为。n被保险人进行索赔须具备的三个条件： 1、被保险人要求赔偿的损失，必须是承包范围内风险造成的损失；2、被保险人是保险单的合法持有人；3、被保险人必须拥有可保利益或保险利益。n索赔时被保险人应注意：1、分清责任；2、及时通知保险公司3、采取合理的施救措施；4、备妥索赔的单证。（其单证主要有：保险单或保险凭证正本、运输单据、发票、装箱单和重量单、向第三责任方请求赔偿的焊点或其他凭证、检验报告、海事报告摘要

329、、货损、货差证明、索赔清单等）n保险公司的赔偿方式有两种：不论损失程度和计免赔率 9/21/2024381关于免赔率的若干规定关于免赔率的若干规定免赔率分为相对免赔率和绝对免赔率两种。1、相对免赔率是指如果货损或货差的程度超过免赔率，保险公司在赔偿时不扣除免赔率，全部予以赔偿。2、绝对免赔率是指如果货损或货差的程度超过免赔率，保险公司在赔偿时要扣除免赔率，只负责赔偿超过免赔率的部分。中国人民保险公司现在实行的是绝对免赔率但现行的伦敦保险业协会的协会货运条款则无免赔率的规定。9/21/2024382保险公司赔偿金额的计算n保险公司按绝对免赔率5承保某公司出口的瓷器一批，投保金额为72000美元，

330、货到后经清点有12的破碎，问保险公司应赔偿多少？n解：货物损失额72000128640（美元）n保险公司免赔部分7200053600（美元）n保险公司应赔偿额864036005040（美元）n答：保险公司应赔偿5040美元。9/21/2024383合同中的保险条款合同中的保险条款n保险条款的内容：一般认为，合同的保险条款应包括下列保险条款的内容：一般认为，合同的保险条款应包括下列即方面内容：即方面内容：由谁负责投保问题；由谁负责投保问题；注明所投保的险别注明所投保的险别 保险金额的规定：一般按货物的保险金额的规定：一般按货物的CIFCIF或或CIPCIP发票金额加成发票金额加成1010计算，若

331、买方要求的加成率高于计算，若买方要求的加成率高于1010时，卖方应先征时，卖方应先征的保险公司的同意在予以接受，以避免日后不能履行投保的保险公司的同意在予以接受，以避免日后不能履行投保义务，造成违约。义务，造成违约。以何种保险条款为依据。在我国对外以何种保险条款为依据。在我国对外贸易中有两种常见的做法：一是以贸易中有两种常见的做法：一是以CICCIC条款为依据条款为依据, ,二是以二是以ICCICC（Institute Cargo Clause Institute Cargo Clause 协会货运条款协会货运条款）由于）由于两个条款的基本险别在保险人的保险人的责任范围方面差两个条款的基本险别

332、在保险人的保险人的责任范围方面差异不大，保险公司均予以承保。异不大，保险公司均予以承保。 9/21/2024384订立保险条款应注意的问题n应明确按什么保险条款进行投保，是按协会货物条款还是中国保险条款。n应明确投保险别和投保加成率。如果后者超过10，由此产生的超额保险费应由买方负担。n应明确不同保险条款的生效日期。n保险单的签订日期不能迟于装运日期，如果货物在装运以后才签订保险合同，则货物从装运到签订保险合同的一段时间没有被保险。n注意合同的价格条件与船舶的船龄与适航性。n保险货币应与发票货币一致，以避免汇率风险。9/21/2024385 六、国际贸易支付国际贸易支付教学目的与要求教学目的与

333、要求n掌握国际贸易实务中常用的支付工具的性质掌握国际贸易实务中常用的支付工具的性质特点，如何运用这些支付工具。特点，如何运用这些支付工具。n掌握国际贸易实务中常用的支付方式的基本掌握国际贸易实务中常用的支付方式的基本概念和支付流程。概念和支付流程。n了解有关支付方面的国际惯例，尤其是信用了解有关支付方面的国际惯例，尤其是信用证的使用方法。证的使用方法。 9/21/2024386n联合国国际货物销售合同公约规定，收取货款是卖方的权利，支付货款是买方的义务，卖方希望安全、及早收汇；买方希望延，卖方希望安全、及早收汇；买方希望延期付款、及早收货。可见收付条款直接影响期付款、及早收货。可见收付条款直接

334、影响到买卖双方的资金周转和融通。到买卖双方的资金周转和融通。n在国际贸易中货款的收付是关系到买卖双方在国际贸易中货款的收付是关系到买卖双方的切身利益的的切身利益的核心问题。因此收付条件是买问题。因此收付条件是买卖双方洽谈的一项重要的条款。卖双方洽谈的一项重要的条款。n货款的收付主要涉及货款的收付主要涉及收付工具收付工具、付款时间付款时间、地点地点及及收付方式收付方式等问题，买卖双方在洽谈交等问题，买卖双方在洽谈交易时，必须取得一致的意见并在合同中具体易时，必须取得一致的意见并在合同中具体订明订明9/21/20243871、 支付工具支付工具n结算工具的性质及内容结算工具的性质及内容n结算工具的

335、种类和特点结算工具的种类和特点9/21/2024388结算工具n国际货物贸易货款的收付可以使用货币或票据。国际货物贸易货款的收付可以使用货币或票据。绝大多数的货款收付是通过绝大多数的货款收付是通过票据进行。即使进行。即使用票据代替现金作为流通手段和支付手段的用票据代替现金作为流通手段和支付手段的信贷工具来结算国际间的债权债务。信贷工具来结算国际间的债权债务。n票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中使用的票据通转让的债权凭证。国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，尤以主要有汇票、本票和支票，尤以汇票为主。为主。9/21/

336、2024389 汇票汇票n汇票(Bill of Exchange, Draft)是指一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。n汇票的基本内容：应载明“汇票”字样；无条件支付命令；一定金额；付款期限；出票依据；受票人或付款人；收款人，即受领汇票所规定金额的人；出票日期、地点、出票人签字。n其种类不同的标准有不同的汇票：按出票人的不同分为银行汇票和商业汇票；按有无随附票据分为光票和跟单汇票；按付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票（又分为出票后若干天付款、提单签发日后若干天付款、见票后若干天付款和指定日期付款

337、）值得注意的是一张汇票往往同时具备几种性质。9/21/2024390汇票的使用汇票的使用 汇票的使用有汇票的使用有出票出票、提示提示、承兑承兑、付付款款等，如需转让，通常经过背书形式转让。等，如需转让，通常经过背书形式转让。汇票遭到拒付时，还涉及做成拒付证书和汇票遭到拒付时，还涉及做成拒付证书和行使追索等法律权利。行使追索等法律权利。9/21/2024391n出票（出票（IssueIssue）是指出票人在汇票上填写付款人）是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额付款日期和地点以及收款人等项目，经签字交给收款人的行为。出票是票据的基本行为在出票时，对收款人通常有三种写法：限制性抬头、指示性抬头和持

338、票人：限制性抬头、指示性抬头和持票人或来人抬头。或来人抬头。n提示提示（PresentationPresentation）是指持票人将汇票提交付款人要）是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。提示可分为在即期汇票项下的付求承兑或付款的行为。提示可分为在即期汇票项下的付款提示和在远期汇票项下的承兑提示。款提示和在远期汇票项下的承兑提示。n承兑承兑（AcceptanceAcceptance）是指付款人对远期汇票表示承担到）是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。承兑也包括两个动作：写成和交付期付款责任的行为。承兑也包括两个动作：写成和交付n付款付款（PaymentPayment）是

339、指即期汇票或经过承兑的远期汇票）是指即期汇票或经过承兑的远期汇票到期时，持票人提示汇票，由付款人或承兑人履行付款。到期时，持票人提示汇票，由付款人或承兑人履行付款。付款后汇票上的一切债务即告终止。付款后汇票上的一切债务即告终止。9/21/2024392 背书背书（EndorsementEndorsement）n在国际市场上，汇票可以在票据市场上流通转让汇票在转让过程中应办理称之为“背书”的法定程序，汇票经背书可以不断的转让下去。n背书是指票据的持有人在票据背面记载有关事项经签章或加上受让人（即被背书人）的名字，并把票据交给受让人的行为。n对于受让人来说，所有在他以前的背书人以及原出票人都是他的

340、“前手”，而对出让人以及出票人来说，所有在他让与或交付以后的受让人都是他的后手，前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。n在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得货款，可以经过背书将汇票转让给贴现的银行或金融公司，由他们将扣除一定贴现利息后的票款付给持有人,这就叫做贴现（Discount）9/21/2024393 拒付（拒付（DishonourDishonour）n拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款。绝承兑或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款。n除了拒绝承兑和

341、拒绝付款外，付款人拒而不见、死亡或宣除了拒绝承兑和拒绝付款外，付款人拒而不见、死亡或宣布破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。布破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。n当汇票被拒付时，最后的持票人有权向所有的当汇票被拒付时，最后的持票人有权向所有的“前手前手”直直到出票人追索。为此持票人应及时做成拒付证书到出票人追索。为此持票人应及时做成拒付证书（ProtestProtest）, ,作为向其作为向其“前手前手”进行追索的法律依据。进行追索的法律依据。n拒付证书付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的拒付证书付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、工会等作出证明拒付

342、事实的文件如拒机构如法院、银行、工会等作出证明拒付事实的文件如拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑人付款。人付款。9/21/2024394本票（本票（Promissory NotePromissory Note）n本票是指一个人向另一个人签发的，保证与见票时或本票是指一个人向另一个人签发的，保证与见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或指定人或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或指定人或持票人支付一定金额的无条件的持票人支付一定金额的无条件的书面承诺n本票的主要内容：写明本票的主要内容：写明“本票本票”字样；无条件支付承

343、；字样；无条件支付承；收款人或其指定人；出票人签字；出票日期和地点；收款人或其指定人；出票人签字；出票日期和地点；付款期限；付款地点和一定金额等。付款期限；付款地点和一定金额等。n本票的种类：可分为本票的种类：可分为商业本票商业本票和和银行本票银行本票。前者是由。前者是由工商企业或个人签发的，其根据付款时间的不同分为工商企业或个人签发的，其根据付款时间的不同分为即期本票和远期本票；后者是由银行签发的本票，银即期本票和远期本票；后者是由银行签发的本票，银行本票只有即期的没有远期的。行本票只有即期的没有远期的。9/21/2024395本票与汇票的区别本票与汇票的区别1、本票是无条件支付承诺，汇票是

344、无条件支付命令。2、本票票面有两个当事人，即出票人和收款人，本票的出票人即是付款人；汇票的当事人有三个：即出票人、付款人和收款人。3、本票在任何情况下，出票人是主要债务人；汇票在承兑之前，出票人是主要债务人，在承兑后，承兑人是主要债务人。4、本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张5、英国票据法规定：外国本票退票时，不须做成拒绝证书，外国汇票退票时必须做成拒绝证书。9/21/2024396本票在国际贸易中的应用n为了简化手续和节省开证费用，使用本票作为支付工具的逐渐增多。买方向当地银行即汇出行购买本票，然后由买方用挂号信邮寄给卖方，卖方收到本票不等于马上拿到钱，必须本票交给当地中国银行

345、即汇入行，银行核对印鉴无误后，向开出本票的汇出行收回钱。9/21/2024397支票（支票（Cheque Cheque 或或 Check)Check)n支票是以银行为付款人的即期汇票。即存款人对银行的无条件支付一定金额的命令。n出票人在签发支票后，应付票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足银行可以拒付。这种支票叫作“空头支票”开出空头支票的出票人要负法律上的责任。支票只能开出一张。n支票的主要种类：记名支票即为限制性抬头支票；不记名支票即为收款人可以是任意持票人，银行对持票人或的支票是否合法不

346、负责任；划线支票指在支票正面印有两条横向平行线的支票，划线支票不得由持票人提取现金只能由银行转帐收付。9/21/2024398划线支票n普通划线支票，即在支票上仅划两条平行线，这种划线支票收款人可以委托任何银行向付款行收取票款；如果平行线中加记“不可流通”则出票人只对收款人负责；如果平行线加记“收款人账户”则收款银行只能将票款付入该指定帐户而不得直接付现。n特殊划线支票，平行线中记载有收款银行的名称，收款人只能通过该指定银行向付款行提示付款。9/21/2024399支票与汇票的区别支票与汇票的区别1、支票是存款人对银行签发的无条件支付命令，出票人与付支票是存款人对银行签发的无条件支付命令，出票

347、人与付款人事先必须有资金关系；汇票是出票人对付款人签发的款人事先必须有资金关系；汇票是出票人对付款人签发的无条件支付命令，出票人与付款人之间不必先有资金关系无条件支付命令，出票人与付款人之间不必先有资金关系2 2、支票的付款人必须是银行；汇票的付款人可以是个人、企、支票的付款人必须是银行；汇票的付款人可以是个人、企业，也可以是银行。业，也可以是银行。3 3、支票的用途是结算，汇票的用途可以是结算也可以融资、支票的用途是结算，汇票的用途可以是结算也可以融资4 4、支票是即期付款，不需要承兑手续，汇票有即期付款，也、支票是即期付款，不需要承兑手续，汇票有即期付款，也有远期付款，远期付款必须办理承兑

348、手续。有远期付款，远期付款必须办理承兑手续。5 5、英国、英国票据法票据法规定，支票出票人可以止付，汇票无止付规定，支票出票人可以止付，汇票无止付的规定。的规定。9/21/2024400汇票、支票和本票的区别汇票、支票和本票的区别汇汇票票支支票票本本票票是出票人对付款人签发的无条件支付命令是存款人对银行签发的无条件支付命令是签票人签发的无条件的支付承诺汇票票面有三个当事人出票人、付款人、受款人支票票面有三个当事人出票人、付款人、受款人本票票面有两个当事人出票人、收票人汇票的付款人可以是个人、企业，也可以是银行支票的付款人必须是银行本票的付款人是签票人自己汇票有即期汇票、远期汇票、远期汇票必须办

349、理承兑支票是即期的，不需要办理承兑本票也无须承兑汇票可以开出一式两份或一套几张支票只有一张本票只能开出一张9/21/20244012 2、支付方式支付方式n支付的方式的概述支付的方式的概述n支付方式的种类及各自的特点支付方式的种类及各自的特点n信用证支付方式信用证支付方式9/21/2024402支付方式的概述n目前国际货物贸易中所采用的支付方式主要有目前国际货物贸易中所采用的支付方式主要有汇付、托收和和信用证。除此之外，还可以采用银行保函、备。除此之外，还可以采用银行保函、备用信用证和保理业务等。用信用证和保理业务等。n汇付和托收支付方式都是由买卖双方根据国际货物买汇付和托收支付方式都是由买卖

350、双方根据国际货物买卖合同互相提供信用，故属于商业信用。而信用证则卖合同互相提供信用，故属于商业信用。而信用证则是由银行承担付款责任，故属于银行信用。是由银行承担付款责任，故属于银行信用。n支付方式根据资金的流动方向与支付工具的传动方向，支付方式根据资金的流动方向与支付工具的传动方向，可以分为可以分为顺汇和和逆汇两种方式。顺汇是指资金的流动两种方式。顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递方式相同，逆汇是指资金的流方向与支付工具的传递方式相同，逆汇是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相反。在支付方式中，动方向与支付工具的传递方向相反。在支付方式中，汇付是顺汇，托收和信用证是逆汇。汇付是顺汇，托收

351、和信用证是逆汇。9/21/2024403 1 1、汇付方式汇付方式n汇付（汇付（RemittanceRemittance）又称汇款，是指汇款人主）又称汇款，是指汇款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。这动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。这是国际贸易中最简单的货款结算方式。是国际贸易中最简单的货款结算方式。n汇付的当事人有四个：汇款人（汇付的当事人有四个：汇款人（RemitterRemitter）汇）汇出行出行(Remitter Bank)(Remitter Bank)汇入行汇入行(Paying Bank)(Paying Bank)收收款人款人(Payee)(Payee)。n汇付的种类

352、有信汇（汇付的种类有信汇（Mail Transfer M/TMail Transfer M/T）电汇）电汇(Telegraphic Transfer T/T )(Telegraphic Transfer T/T )和票汇和票汇(Remittance by Bankers demand draft (Remittance by Bankers demand draft D/D)D/D)。9/21/2024404汇付的性质n汇付的结算工具都是从买方流向卖方，与货款汇付的结算工具都是从买方流向卖方，与货款本身的流向一致，因此习惯上称汇付为顺汇。本身的流向一致，因此习惯上称汇付为顺汇。采用汇付方式是否

353、履行付款义务完全依赖于买采用汇付方式是否履行付款义务完全依赖于买方的信用。银行完全作为付款人的代理只提供方的信用。银行完全作为付款人的代理只提供服务，不承担付款责任。属于商业信用。服务，不承担付款责任。属于商业信用。n汇付在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货汇付在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、款、随订单付款、货到付款和随订单付款、货到付款和赊销等业务赊销等业务。前。前两种方式卖方先收款后交货，所以对卖方最为两种方式卖方先收款后交货，所以对卖方最为有利；后二种方式即赊销业务，卖方先交货买有利；后二种方式即赊销业务，卖方先交货买方后付款，因此对卖方不利，而对买方最为有方后付款，因此对卖方不

354、利，而对买方最为有利。此外，汇付方式还用于定金、分期付款、利。此外，汇付方式还用于定金、分期付款、货款尾数及佣金等费用的支付。货款尾数及佣金等费用的支付。9/21/2024405信汇、电汇和票汇信汇、电汇和票汇n信汇（M/T）是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其优点是费用较低，但收款人收到汇款的时间较迟。n电汇(T/T)是指汇出行应汇款人的申请，拍发电报或传真给汇入行，授权解付一定金额的给收款人的一种汇款方式。其优点是收款人可以迅速收到汇款，但费用较高。n票汇(D/D)是指汇款人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭以向汇票上指

355、定的银行取款。汇票除了以银行汇票作为支付工具外，还以银行本票和支票作为支付工具的。n票汇与信汇、电汇不同，主要表现在两个方面：一是汇票是持票人主动持票索汇，而信汇和电汇要等汇入行的通知才能收款；二是票汇使用的是银行汇票，其收款权经背书可以转让，而信汇和电汇凭汇款通知取款，收款人不能转让收款权。9/21/2024406关于电汇、信汇、票汇的比较汇付方式结算手段特点优点缺点电汇（T/T）委托汇出行以电传、电报等电讯手段发出付款委托通知书安全、可靠、结算时间短、收款快费用较高费用较高信汇（M/T）委托汇出行以信件方式寄发信汇委托书或支付通知书费用较低结算时间长、收款时间慢票汇（D/D）以银行即期汇票

356、为支付工具，由汇款人自行寄交收款人1、支付工具由汇款人自行传递2、经收款人背书后，汇票可以在市 场上流通。3、收款人可以自行持票向汇入行收款9/21/2024407信汇与电汇的收付程序汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行合同合同电电信信汇汇申申请请书书电信汇通知电信汇通知解解付付收收据据解解付付付讫借记通知付讫借记通知交款交交款、款、付付费费回单回回单单回回单单汇汇款款通通知知9/21/2024408票汇的收付程序汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行合同合同票票汇汇申申请请书书并并交交款款付付费费银银行行即即期期汇汇票票 银行即期汇票银行即期汇票票汇通知书票汇通知书解解

357、付付银银行行即即期期汇汇票票解解付付付讫借记通知付讫借记通知9/21/2024409案例n我某公司向美国某客商出口工艺品，第一笔成交，客户坚持要以电汇（T/T）付款，这样可以节省费用。考虑到双方的交情，我某公司同意了客商的要求。第一笔贸易进行得很顺利：出口公司在完成装货收到B/L即给客户发传真，客户很快将货款汇给出口公司。在以后的几笔贸易中也规定以电汇付款，然而客户在提货后，没有付款，而我某公司追款，客户以种种理由应付，到最后客户人去楼空，居然蒸发了。n问：我某公司应吸取哪些教训？9/21/2024410分析指导n我某公司应吸取以下几点教训：n1、不能轻易接受以电汇付款，因为它属于商业信用，本

358、案中采用该付款方式是导致损失的主要原因。n2、在电汇结算方式下，在没收到货款前，不要轻易寄物权单据。9/21/20244112 2、托收方式、托收方式 （CollectionCollection）n托收是指出口人出具汇票委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开具汇票（或不开汇票）连同有关货运单据，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的分行或代理行（代收行）向进口人收取款项n托收的当事人有：委托人（Principal）委托行（Remitting Bank）代收行（Collecting Bank) 提示行（Presenting Bank) 付款人（

359、Payer）需要时的代理是指在托收业务中如发生拒付委托人可指定付款地的代理人代为料理货运仓储、转手、运回等事项。n托收的种类：根据所使用的汇票不同分为光票托收和跟单托收，后者是国贸中常用的。在跟单托收的情况下，根据交单条件的不同，又可分为：付款交单（又分为即期付款交单和远期付款交单）和承兑交单。9/21/2024412托收的特点托收的特点n托收属于商业信用。银行在办理托收业务时，只是作为委托人的代理人身份行事。它既无检查货物单据是否正确齐全的义务，也无承担付款人到期必然付款的责任。除非另有规定，在托收遭到拒付时，银行没有义务代为保管货物。因此卖方必须关心货物的安全，直到对方付清货款为止n跟单托

360、收对进口人十分有利，它不仅可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且可以加速资金周转。因此在我出口业务中使用托收方式收汇，有利于调动国外进口商经营我出口商品的积极性，从而有利于促成交易的达成。n托收方式对买方比较有利，费用低、风险小，有时可以取得卖方的资金融通。9/21/2024413付款交单付款交单（Documents against Documents against Payment D/PPayment D/P）n付款交单付款交单是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后取得装运单据，委托银行办理托收，并在托出口

361、人发货后取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后才能把装收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后才能把装运单据交给进口人。运单据交给进口人。n按付款的时间不同付款交单又分为即期付款交单和远期付按付款的时间不同付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单两种。款交单两种。n即期付款交单即期付款交单（D/P sightD/P sight）是指出口人根据合同发货后）是指出口人根据合同发货后开具即期汇票连同全套货运单据，委托当地银行通过其在开具即期汇票连同全套货运单据，委托当地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人提示进口人见票后立即付进口地的分行或代理行向进口

362、人提示进口人见票后立即付款，付款后交出货运单据。款，付款后交出货运单据。n远期付款交单远期付款交单（D/P after sightD/P after sight）是指出口人发货后开）是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，委托当地银行通过其在进口地具远期汇票连同货运单据，委托当地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人提示，进口人审核无误后在汇票的分行或代理行向进口人提示，进口人审核无误后在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款领取全套货运单据。上进行承兑，于汇票到期日付清货款领取全套货运单据。9/21/2024414即期付款交单的收付程序出口商出口商进口商进口商托收行托收行代收行代收行合同合

363、同即即期期汇汇票票等等 单 据据全全套套货货运运单单据据 收收讫通知通知通通知知结汇提提示示付付款款解解付付9/21/2024415远期付款交单的收付程序出口商出口商 进口商进口商托收行托收行 代收行代收行合同合同远远期期汇汇票票等等 远期期汇票及票及单 据据付付款款提提示示 收收讫通知通知结汇承承兑提提示示承承兑汇票票付付清清货货款款全全套套货运运单据据9/21/2024416案例案例n我某公司向国外某客商出口货物一批，合同规定装运期为2006年6月，以D/P60天支付方式付款。我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的远期汇票委托银行收取。单据寄达代收行后付款人办理承兑

364、手续时，货物已经到达目的港，且市场行情看好，但付款期限未到，为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意向代收行借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚烧，付款人又遇其他债务问题破产倒闭。n问：在这种情况下，应该由谁来承担责任？9/21/2024417分析指导n在这种情况下，应该由代收行承担责任。n理由：因为在D/P60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。本案中代收行在付款期限未到，将提货单据借给买方提货，故风险应由代收行承担。n另外，假说出口人在办理托运申请时指示银行允许进口人在承兑汇票之后可以先行向银行借单提货，日后，进口人如到期不能付款则与银行无

365、关，一切风险由出口人自己承担。9/21/2024418承兑交单（承兑交单（Documents against Acceptance Documents against Acceptance D/AD/A）n承兑交单是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件，其基本做法是：出口人根据合同发运货物后开具远期汇票，连同全套货运单据委托银行办理托收，并在托收书上明确指示在进口人承兑后即可取走全套货运单据，待汇票到期日履行付款义务。n承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，进口人只要在汇票上承兑，就可取的货运单据，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此采用这种付款方式要持格外慎

366、重的态度。9/21/2024419承兑交单的收付程序出口商出口商 进口商进口商托收行托收行 代收行代收行合同合同远远期期汇汇票票等等 远期期汇票及票及单 据据交交单单保保留留汇汇票票 收收讫通知通知结汇承承兑提提示示承承兑汇票票付付款款提提示示付付清清货款款9/21/2024420付款交单与承兑交单的区别付款交单与承兑交单的区别付款交单和承兑交单在使用上有很大的区别： 1、交单的前提不同。付款交单方式下，出口人交单或是以进口人付款为条件；而承兑交单方式下，出口人交单是以进口人在汇票上承兑为条件。2、出口人承担的风险不同。在付款交单方式下，出口人不易造成货款两空，而承兑交单方式下，出口人容易造成

367、货款两空。9/21/2024421案例案例n我某外贸公司予以外商成交一批货物，双我某外贸公司予以外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days D/P at 30 days after sight ,after sight ,后外商要求改为后外商要求改为 D/A at D/A at 30 days after sight ,30 days after sight ,请问我方能否请问我方能否答应？为什么？答应？为什么？9/21/2024422分析指导n不能答应。不能答应。D/P 30D/P 30天是进口人见票后先承天是进口人见票后先承兑，等兑，等3030

368、天到期时付清货款才能取得货权天到期时付清货款才能取得货权单据。而单据。而 D/A 30D/A 30天是进口人见票承兑后即天是进口人见票承兑后即可取得货权单据。两者都有遭进口人拒付可取得货权单据。两者都有遭进口人拒付的风险，但前者如遭拒付，货权单据还在的风险，但前者如遭拒付，货权单据还在出口人手中；而后者起货权单据早已被进出口人手中；而后者起货权单据早已被进口人取走，这是出口人将货款两空。故后口人取走，这是出口人将货款两空。故后者较前者风险更大。者较前者风险更大。9/21/2024423托收的国际惯例托收的国际惯例托收统一规则托收统一规则URC522URC522n为了统一各国银行托收业务的做法，

369、国际商会于1958年草拟了商业单据托收统一规则，建议各国银行加以采用。并与1967年和1978年两次进行修改，改名为托收统一规则。1995年国际商会公布了新修订本为国际商会522号出版物于1996年1月1日实施。n其主要内容包括：“总则及定义”“托收的方式及结构”“提示方式”“义务与责任”“付款”“利息”“手续费及费用”和“其他规定”等共七部分26条。n此规则自颁布实施以来，被各国银行广泛采纳和使用。必须注意，在托收业务中，有关银行一方面要依照此规则，另一方面也要服从托收指示书的内容，当两者条款有抵触时，应服从托收指示书的规定。9/21/2024424使用托收应注意的问题使用托收应注意的问题n

370、第一、调查和考虑进口人的资信情况和经营作风成交金额要妥善掌握，不宜超过其信用程度。n第二、了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例以免货到目的地后，由于不准进口货收不到外汇而造成损失。n第三、了解进口国家的商业惯例，以免由于当地的习惯做法，影响安全迅速收汇。n第四、出口合同应争取CIF条件成交，由出口人办理货运保险；或也可以投保出口信用险，在不采用CIF条件时，应投保卖方利益险。n第五、对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查。及时催收清理，发现问题应及时采取措施。9/21/20244253 3、信用证方式、信用证方式n信用证（Letter of Credit L/C）是一种银行开立的有条件

371、的承诺付款的书面文件属于银行信用。目前已成为国际货物贸易结算中被广泛使用的最为重要的一种结算方式。n信用证的当事人主要有：开证申请人（Applicant）开证银行（Opening Bank）通知银行（Advising Bank）受益人（Beneficiary）议付银行（Negotiating Bank）付款银行（Paying Bank）。9/21/2024426信用证的主要内容n在国际贸易中各国银行开出的信用证并没有统一的格式，但基本内容大致相同。总起来说就是国际货物买卖合同的有关条款与要求受益人提交的单据，再加上银行保证。n信用证的主要内容：信用证本身的说明、信用证的种类、信用证的当事人、汇

372、票条款、货物条款、支付货币和信用证金额、装运与保险条款、单据条款和特殊条款。9/21/2024427信用证的特点和作用n信用证的作用：保证作用和融资作用。n特点有：开证行负首要付款责任；信用证是一项自足文件；信用证方式是纯单据业务。n“一个原则，两个只凭”。一个原则：严格相符的原则，即单单相符，单证相符。两个只凭：只凭信用证条款办事，而不受有关合同的约束；只凭单据办事，而不问货物的真实情况。9/21/2024428案例案例n上海某出口公司对外出口一批黄豆，合同规定：每公吨180美元共计1 000公吨，并且规定数量可增减10，从国外开立过来的信用证中规定金额为18万美元。n问：上海公司最多可以装

373、运多少公吨的货物在凭单证向银行议付时才不会遭到拒付？为什么？9/21/2024429分析指导n上海公司在凭单证向银行议付时不会遭到拒付的最多可装运的数量为180 0001801 000公吨。n理由是在使用信用证作为支付方式时，银行议付是以信用证规定的金额为限，否则就会遭到拒付。在本案中，虽然合同规定数量可以增减10，即卖方可以交货9001000公吨，但由于买方在开立过来的信用证中规定金额为18万美元，没有相应规定10的机动幅度，所以我方最多可以装运1 000公吨的货物。9/21/2024430跟单信用证的收付程序 开开 证证 人人 受受 益益 人人 通知行通知行 订立立买卖合同合同付付款款赎单

374、 开开证 索索偿申申请开开证通通知知 审证 交交单 议付付开开证行行付款行付款行议付行付行 偿付付9/21/2024431n采用信用证方式结算货款，大体要经过申请、开证、通知议付、索偿、付款和赎单等环节。n其支付程序大致是：买卖双方订立买卖合同，规定采用即期跟单信用证方式支付货款。进口人向当地银行提出开证申请，并交纳押金或其他担保，要求开证行向受益人开出信用证。开证行开具信用证并寄给出口人所在地银行（通知行）。通知行核对印押无误后，将信用证转交受益人。受益人审证并认可后，即按规定条件交货，交货后制备信用证规定的各项单据并在信用证有效期内送议付行议付议付行按信用证条件审核单据无误后，按汇票金额扣

375、除利息将垫款付给受益人。议付行将汇票和货运单据寄付款行进行索偿。付款行审核单据无误后，偿付货款给议付行。付款行通知进口人付款赎单，进口人验单无误后付款。付款行将单据交给进口人。9/21/2024432信用证的开证方式信用证的开证方式n有信开和电开两种。信开指以航邮方式将信用证的正副本寄给通知行，这种方式费用低，但时间长。电开是指开证行将信用证内容加注密押，用电报、电传、SWIFT等电讯手段通知出口地的代收行（通知行），这种方法速度快，安全可靠，但费用高。n电开可分为简开本和全开本。前者是为了使出口人及早备货，安排运输而将仅有信用证金额、号码、装运期、有效期等少量信用证内容的信息用电讯通知出口人

376、信用证已开出。这种简开本在法律上无效不能凭此交单付议、承兑或议付。后者开证是指使用电报或电传等工具将信用证的全部条款传达给通知行。9/21/2024433SWIFTnSWIFT是“全球银行金融电信协会”的简称。该组织于1973年在比利时布鲁塞尔成立，专门从事传递各国之间的非公开性的国际间的金融电信业务，其中包括外汇买卖、证券交易、办理信用证项下的汇票业务和托收等。同时还兼理国际间的帐务清算和银行间的资金调拨。n目前已有1000多家分属不同国家的银行参加该协会并采用该协会电信业务的信息网络系统，使用时必须依照该协会使用手册规定的标准，否则会被自动拒绝。n我国银行在开立信用证也大多使用该方式。9/

377、21/2024434汇付、托收、信用证结算方式比较 项 目 汇 付 跟单托收 跟单信用证信用性质商业信用商业信用银行信用顺逆汇顺汇逆汇逆汇使用的汇票信汇和电汇不使用汇票，票汇多使用即期汇票一般使用出口人开出的以进口人为受票人的商业汇票一般使用出口人开出的开证行（付款行）为受益人的商业汇票卖方收款风险如为交货后付款风险较大；如为预付款，风险较小风险较大，D/A风险大于D/P风险较小银行手续费较少一般较高9/21/2024435信用证的种类信用证的种类 ( (一一) )跟单信用证、光票信跟单信用证、光票信用证、不可撤销信用证和可撤销信用证用证、不可撤销信用证和可撤销信用证n跟单信用证（Docume

378、ntary Credit）和光票信用证(Clean Credit)前者是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证；后者是指开证行仅凭不付单据的汇票付款的信用证。n不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）和可撤销信用证(Revocable Letter of Credit）前者是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销。凡是不可撤销信用证在信用证上应注明“不可撤销”字样，并载有开证行保证付款的文句；后者是指开证行对所开信用证不必征得受益人或当事人的同意 有权随时撤销的信用证。n根据跟单信用证统一规则规定：信用证中如无写

379、明该信用证是否可撤销的，应视为不可撤销的信用证。 9/21/2024436信用证的种类（二）保兑信用证、信用证的种类（二）保兑信用证、不保兑信用证、即期信用证和远期不保兑信用证、即期信用证和远期信用证信用证n保兑信用证（Confirmed L/C）是指开证行开初的信用证，由另一银行保证兑付和信用证条款规定的单据履行付款义务，这样的信用证即为保兑的信用证。对信用证加以保兑的银行称为保兑行（Continuing Bank）n不保兑信用证（Unconfirmed L/C）是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都是用这种不保兑的信用证。n即期信用证（Sig

380、ht Credit）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后立即履行付款义务。n远期信用证（Usance Letter of Credit）是指信用证规定受益人凭远期汇票取款。其可分为：远期加利息信用证、假远期信用证、银行承兑远期信用证和延期付款信用证。9/21/2024437信用证的种类（三）可转让信用信用证的种类（三）可转让信用证和不可转让信用证证和不可转让信用证n可转让信用证（Transferable Credit）指开证行授权通知行在受益人的要求下可将信用证的全部或部分权利转让给第三者即第二受益人的信用证。信用证经转让后即由第二受益人办理交货，但第一受益人仍须承担国际

381、货物买卖合同中的卖方责任。可转让信用证只能转让一次，但允许第二受益人将信用证重新转给第一受益人。开证行在信用证中明确注明可转让信用证方可转让。一般在下列情况下必须开立可转让信用证：进口商委托出口地点的代理人分散购买大量货物时； 某一总公司出售大量货物须由分散在各口岸的分公司分头交货时；中间商先行对外出集货物，而后再由实际供货人办理出口装运时，中间商通常都要求进口商开立可转让信用证。n不可转让信用证（Non-transferable Credit)指受益人不得将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证未注明“可转让”者，就是不可转让信用证。9/21/2024438可转让信用证的使用可转让信用证的

382、使用n只有被注明“可转让”的信用证才能转让，银行对使用其他类似词语均不予理睬。n除非信用证另有规定，可转让信用证只能转移一次，但第二受益人将信用证转回第一人不在禁止之列。n办理转让的银行是信用证指定银行。第一受益人必须通过银行办理信用证转让业务。n转让的金额可以是部分也可以是全部。n转让的对象可以是一个也可以是多个。这取决于信用证是否可以分批装运。9/21/2024439信用证种类（四）循环信用证信用证种类（四）循环信用证n循环信用证是指信用证被全部或部分使用后，其金额循环信用证是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数又恢复到原金额，可再次使用，直至达

383、到规定的次数或规定的总金额为止。循环信用证一般适用于定期分或规定的总金额为止。循环信用证一般适用于定期分批均衡供应、分批支款的长期合同。循环信用证可分批均衡供应、分批支款的长期合同。循环信用证可分为按时间循环信用证和按金额循环信用证。后者具体为按时间循环信用证和按金额循环信用证。后者具体的循环方式分为三种：自动式循环即每期用完一定金的循环方式分为三种：自动式循环即每期用完一定金额后，不需要等待开证行的通知，即可自动恢复到原额后，不需要等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额；非自动循环与前者差别的就在于要等待开证行金额；非自动循环与前者差别的就在于要等待开证行的通知；半自动循环即每次支款后若干天

384、内，开证行的通知；半自动循环即每次支款后若干天内，开证行未提出停止循环使用通知，自第未提出停止循环使用通知，自第天起即可自动恢复天起即可自动恢复至原金额。至原金额。n循环信用证与一般信用证不同之处就在于：一般信用循环信用证与一般信用证不同之处就在于：一般信用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用。用。 9/21/2024440信用证种类（五）对开信用证和对信用证种类（五）对开信用证和对背信用证背信用证n对开信用证（对开信用证（Reciprocal CreditReciprocal Credit）是指两张信用证的开证申请人互以对方）是指两张

385、信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。其特点是第一张信用证的受益人（出口商）和为受益人而开立的信用证。其特点是第一张信用证的受益人（出口商）和开证申请人（进口商）就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张开证申请人（进口商）就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等。两信用证可同时互开、也可先后开立。对开信用证多用于易或大体相等。两信用证可同时互开、也可先后开立。对开信用证多用于易货贸易、来料加工和补偿贸易等。此信用证的优点可互相约束。货贸易

386、、来料加工和补偿贸易等。此信用证的优点可互相约束。n对背信用证（对背信用证（Back to Back CreditBack to Back Credit）又称转开信用证，是指受益人要求）又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。对背信用证通常是由对背信用证通常是由中间商中间商为转售他人货物，从中图利，或两国不能直接为转售他人货物，从中图利，或两国不能直接进行交易须通过第三国商人以此种办法沟通贸易而开立的。对背信用证的进行交易须通过第三国商人以此种办法沟通贸易而开立的。对背信用证的

387、受益人可以是国内的也可以是国外的，其受益人可以是国内的也可以是国外的，其装运期装运期、到期日、到期日、金额金额和和单价单价等等可较原证规定提前或减少可较原证规定提前或减少，但货物的，但货物的质量质量、数量数量必须必须与原证一致与原证一致。所以，。所以，对背信用证的开证行除了要以原证用作开新证的抵押外，为防止原证发生对背信用证的开证行除了要以原证用作开新证的抵押外，为防止原证发生意外收不到款，一般还要求开证人交纳一定数额的押金或担保品。意外收不到款，一般还要求开证人交纳一定数额的押金或担保品。9/21/2024441可转让信用证与背对背信用证的可转让信用证与背对背信用证的比较比较可转让信用证可转

388、让信用证背对背信用证背对背信用证可转让信用证的开立是申请人的旨可转让信用证的开立是申请人的旨意，开证行同意，并在信用证上加列意，开证行同意，并在信用证上加列“transferable”字样字样背对背信用证的开立，并非原始信用背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的旨意，而是受益证申请人和开证行的旨意，而是受益人的旨意，申请人和开证行与背对背人的旨意，申请人和开证行与背对背信用证无关信用证无关可转让信用证的全部或部分权利转让可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证失去那部分金额之存在。出去，该证失去那部分金额之存在。凭着原始信用证开立背对背信用证，凭着原始信用证开立背对背信用证，两证

389、同时存在。两证同时存在。可转让信用证的第二受益人可以得到可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证开证行的付款保证背对背信用证的第二受益人得不到原背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证的付款保证始信用证的付款保证转让行按照第一受益人的指示开立变转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍是二受益人，该转让行地位不变，仍是转让行转让行开立背对背信用证的银行就是该证的开立背对背信用证的银行就是该证的开证行开证行9/21/2024442信用证的有关条款（信用证的有关条款（1 1）n对开证行的要求。最常见的是规定

390、由卖方可以接受的银行开证。n对信用证金额的规定。在一般交易中，通常要求开出足额信用证，即信用证的金额应为合同的全部金额。n信用证的有效期和到期地点的规定。信用证的有效期就是银行承诺付款的期限，除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期21天后提交的单据。信用证的到期地点与卖方可利用信用证的期限有密切关系。目前基本有两种规定办法：一是出口地到期；一是开证行所在地到期。9/21/2024443案例n我某出口公司在我某出口公司在5月月4日将全部出口货日将全部出口货物装船，并取得物装船，并取得5月月4日签发的日签发的“已装已装船清洁提单船清洁提单”，因业务较忙，该出口，因业务较忙，该出口商直到商

391、直到5月月30日才到银行议付，结果遭日才到银行议付，结果遭受银行拒付。受银行拒付。n问：银行拒付有无道理？问：银行拒付有无道理？9/21/2024444分析指导n银行拒付是有道理的。银行拒付是有道理的。n理由：除特殊规定外，银行将拒绝接理由：除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期受迟于运输单据出单日期21天后提交天后提交的单据。的单据。9/21/2024445信用证的有关条款（信用证的有关条款（2 2）n对买方开证义务的规定。按照国际惯例，买方开证是卖方履行交货的先决条件。买方开证义务还包括必须按时开证，如合同有规定的，必须在时限内开证，如合同未规定开证时限，应在装船期开始前合理时间

392、内开证，以便卖方能够在约定装船期开始前得到付款的保证和自由选择装运期内的任何时候发运货物n关于自动延期的规定。在我出口合同中，有时也规定，如卖方未能按期装船，信用证自动延期某某日。但必须在信用证上列明相应的文句，否则无效。n其他规定。在采用部份信用证，部分托收的方式支付货款时，合同中必须明确，全套货运单据随托收交付，在买方付清托收项下的货款后进行交单，以保安全。此外双方还应规定卖方应予交付的单据。如系远期信用证也可以列明利息条款。9/21/2024446国际商会国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例n自19世纪开始使用信用证以来，信用证已成为国际贸易中通常使用的一种支付方式。但是由于对跟

393、单信用证的有关规定在国际上缺乏统一的解释和公认的准则。因此信用证各有关当事人之间纠纷时有发生，国际商会为减少因解释不同引起的争端，于1930年拟定了商会跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits）并于1933年正式公布，建议各银行采用。后由于1962、1974、1983和1993年先后修订。1983年后称为跟单信用证统一惯例1993年称为UCP500。nUCP500简化了有关规定，文字更加严谨，增强了信用证作为银行信用的完整性和可靠性并使之与银行的实际做法更趋一致，促进了国际结算的标准化与统

394、一化。n由于信用证协调和解决了有关当事人之间的矛盾，有利于国际货物贸易的发展和国际结算的进行，至今为止已有160多个国家和地区的银行和银行公会所采用，并已成为国际上处理信用证业务的惯例。更为重要的是各国法院几乎都把跟单信用证统一惯例作为裁决跨国的信用证纠纷的“法律准则”。nUCP500共49条，包括七个部分：总则和定义、信用证的格式和通知、义务和责任、单据、其他规定、可转让信用证和款项让渡等。9/21/2024447出口方信用证结算方式下的风险出口方信用证结算方式下的风险n主要是可能遇到信用证欺诈风险。n对出口方来说信用证欺诈风险主要表现在：开证行破产。通常银行破产后，出口商的付清请求权仅仅为

395、普通债权人，而且法律程序复杂，最终出口人往往收不回货款；假冒信用证。它是指那些缺乏成为有效信用证的必要条件而表现出自身虚伪性的信用证，如：信用证不经通知行通知而直接达到受益人手中，且信封无寄件人详细地址；信用证格式为陈旧或过时的格式；信用证条款自相矛盾；开证行行名地址不清等；“软条款”信用证主要指表面上要式完备，但规定了一些难以遵从的限制性条款，或者规定了一些含混不清或责任不明的条款，这种信用证可随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除。9/21/2024448“软条款软条款”信用证的表现形式信用证的表现形式n规定了船公司、船名、装运期、起运港、目的港等需要由开证申请人通知或同意，或者规定另

396、行以信用证修改方式通知。n无明确的保证付款条款，或明确表示开证行付款以进口上承兑汇票为前提。n要求提供不易获得的单据。n信用证开出后暂不生效，待进出口许可证签发后或通知后再生效。n规定必须在货物抵达目的地后经买方检验后方予以付款或者规定品质检验证书须有进口商或开证行核实商检证上的签字与在开证行预留的印鉴相一致。n设置表面上不难办但实际上很难办甚至根本办不到的条款。9/21/2024449案例案例n某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下列条款：检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验

397、。n问：该信用证条款是否可以接受？9/21/2024450分析指导n该信用证条款不能接受。n理由：这是“软条款”信用证，“检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验”这一条将使得中国的出口公司处在受制于人的地位，使开证行的第一性付款责任大大削弱，使得进口商可以根据市场供求和自身资金余额情况而随意拒绝付款或强行压价。9/21/2024451进口商信用证结算方式下的风险进口商信用证结算方式下的风险n全套单据是伪造的。信用证受益人在货物根本不存在的情况下伪装出整套与信用证要求相符的单据，银行在审单时候以表面上单证完全相符而无条件付款，继而进口商付款赎单，最后遭受损

398、失。伪造提单通常有两种情况：一是伪造提单内容；二是设立假公司。n仅仅伪造单据内容。这指的是单据是真的，表面上符合信用证的要求，货物也是真的，但所装货物不是信用证所要求的货物，而是残、次品或废品。出口商之所以能这样做主要原因在于承兑人只有检查货物表面状况的权利而无权随意打开货物检查的权利。n预签提单和倒签提单。它们都掩盖了货物应该在有效期内装运而没有装运或晚装运的真相。卖方将不能收到或晚收到货物而遭受损失。9/21/2024452案例案例n我某公司从中国香港一家公司进口马口铁一批，价值50万美元，合同规定以信用证方式付款，我某公司按合同规定开出信用证，开证行在信用证有效期内收到通知行寄来的单据，

399、经审查认为单据完全符合信用证，便及时对外付了款。货到后我某公司发现集装箱内装的全是铁桶，而铁桶内全是污水，根本没有马口铁。n问：通过此事应该吸收什么教训？9/21/2024453分析指导n本案实际上是一个诈骗事件。诈骗之所以得逞，是由于信用证方式是一种纯单据业务，银行只根据卖方所交的全套单据，只要其在表面上与信用证规定相符，银行就得付款，同样买方买的也是单据，买方先买单才能提货。本案例很有可能是卖方伪造了全套单据。因此慎重选择贸易伙伴十分重要。在签订买卖合同之前要了解对方的资信，选择资信良好的伙伴进行贸易往来。9/21/2024454信用证结算方式下风险防范措施信用证结算方式下风险防范措施n慎

400、重选择贸易伙伴。在签订合同之前要了解对方的资信、选择与资信良好的伙伴进行贸易往来。n重视对国外开证行资信审查。n慎重订立买卖合同中的信用条款。信用证的有关条款不能含混不清，尤其是单据条款和装运条款n提高结算工作人员素质。n严格审核信用证，拒绝带有“软条款”的信用证。n随时保持警惕，多方了解出口方及船方信息。在发现问题后要迅速采取行动，并与本地银行保持密切联系。9/21/2024455各种支付方式的结合使用n汇付与托收相结合是一种以即期跟单托收为主，汇付为辅的收付方式，采用这种方式时，先是进口商以预付货款的方式支付少量货款作为卖方出运货物的条件，其余大部分金额采用即期跟单托收方式收款n汇付与信用

401、证结合方式用在成交数量较大的初级商品或成套设备的交易中。在这些交易中，先由进口商以汇付形式支付定金，货物抵运目的地并经过检验后，以汇付的形式支付货款余额，其主要货款采用信用证方式支付。n托收与信用证相结合的做法，主要是为了减轻进口商资金周转的压力，减少开证的押金。通常要求信用证上规定受益人凭光票支取信用证款项，凭跟单汇票采用D/P方式支付余额。n汇付、信用证、银行保函相结合的支付方式一般用在大型成套设备、船舶、飞机等金额大、交货期长的买卖中，这类交易大都按工程的进度分期付款或延期付款。前者与后者的不同点就在于分期付款是在货物交付完毕时付清，而延期付款是在交货后一段相当长的时间内分期摊付。9/2

402、1/20244564、银行保函、银行保函n银行保函（Letter of Guarantee, L/G）又称银行保证函，银行保证书，是指银行或其他金融机构（保证人）根据委托人的申请，为担保委托人履行某项契约的义务而向受益人作出的承担有条件的支付一定金额的经济赔偿责任的书面担保。n银行保函的基本内容有：有关当事人的名称地址；有限期限；担保的责任与金额；要求的索偿凭证。n银行保函的种类有： 根据索偿条件可分为两种：见索即付银行保函，又称无条件保函和一般银行保函，又称有条件保函。 根据不同的用途可分为投标保函、履约保函和还款保函三种。9/21/2024457银行保函的特点n银行保函的特点： 银行保函属

403、于银行信用，保证人所承担的付款责任是第二性的； 银行保函是不受合同约束的独立文件； 银行保函一般不作为融资的抵押品。n银行保函与信用证的区别： 信用证属于履约，而银行保函用于违约。 信用证的开证行承担第一性的付款责任，而一般银行保函的担保银行承担第二性付款责任。 信用证依“单据”付款，而一般银行保函依申请人不履约的“事实”付款。9/21/20244585、备用信用证、备用信用证n它是一种特殊形式的信用证。又称担保信用证或保证信用证，是开证行对受益人承担一项独立的、第一性的义务的凭证。在此凭证中，开证人未履约时开证人保证为其支付。如果开证申请人按期履行合同义务，受益人就无需要求开证行在备用信用证

404、项下支付任何货款或赔款，这就是“备用”的由来。n跟单信用证统一惯例把跟单信用证和备用信用证统称为信用证，并给了一个统一的定义。9/21/2024459备用信用证与一般信用证的异同备用信用证与一般信用证的异同n相同点主要表现在：都是在买卖合同的基础上开立的，一旦开立都与这些合同无关；开证行所承担的责任都是第一性的；开证银行及其指定银行均为凭符合信用证规定的凭证（单据）付款；均可使用跟单信用证统一惯例。n不同点主要表现在：适应的情况、适应的范围、开证行权力、受益人交单情况、风险等方面。（见下表）9/21/2024460备用信用证与一般信用证的区备用信用证与一般信用证的区别别区别点适应情况适应范围开

405、证行权力收益人交单情况 风险备用信用证适用于开证申请人未能履行合同时候可用于所有国际经济往来，适用于货物以外的多方面交易开证行也可不经申请人的请求而按其自身需要主动开立通常只需受益人签发并提示申请人违约申明及在远期付款方式下签发并提示汇票风险相对大一般跟单信用证常用于一笔具体交易的支付，是受益人按约履行合同过程中的支付一般用于国际货物买卖据申请人的申请，开证行才能据以开立信用证通常要求受益人交大量商业单据有押金或货运单据作抵押，承担的风险较小9/21/2024461备用证与银行保证书的比较备用证与银行保证书的比较 区别点 付款责任使用的法律规范和国际惯例 付款的依据 银行保证书银行承担第二性的

406、付款责任往往只能根据保证书的文字和担保人所在地的法律个别进行解释在受益人开具的开证申请未履行某项义务的书面声明后，担保银行是否应对受益人付款须视保证书的具体规定，银行可能会牵涉到合同中去备用信用证银行承担第一性的付款责任可在UCP500、URDG458ISP98三个惯例中选择一个适用的惯例，也可同时选用UCP500ISP98两个惯例备用信用证所规定的文件通常是受益人开具的开证申请人未履行某项义务的书面申明，银行与开证申请人和受益人之间的合同无关9/21/2024462案例n买卖合同规定买方开立以卖方为受益人的全部金额的不可撤销信用证，但以卖方先期提供一份金额为价金10的备用信用证卖方按合同要求

407、按时开出备用信用证。在履行合同过程中，因市场行情变化，卖方拒绝向买方交货。于是买方根据备用信用证向开证行要求付款。n买方是否能获得银行的付款？9/21/2024463分析指导n买方能获得银行的付款。n理由：备用信用证下，开证行所承担的付款义务也是第一性的。只要备用信用证的受益人签发并提示申请人的违约申明以及在远期付款情况下签发并提示汇票，开证行先承兑后，到期付款。9/21/20244646、国际保理、国际保理n国际保理（International Factoring）是指保理公司接受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查、信用证风险担保、应收账款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融

408、资、结算、财务管理和信用证担保于一身的融资结算方式。n国际保理业务的当事人和业务程序。当事人有：出口商、出口保理商即出口保理公司、进口保理商即进口保理公司、进口商等。其业务程序见后表。9/21/2024465国际保理的特点n国际保理的特点： 保理组织承担了信贷风险。出口商将全套单据卖断给保理公司时，保理公司就承担了出口商的全部债权，并承担了买方的信贷风险，因为保理公司无向出口商追索的权利。 出口保理是一种广泛的综合性的服务，因此,此业务受到中小企业的青睐 预支货款。典型的保理业务是出口商在出卖单据后都立即收到现款，得到资金融通。但不超过货款的80。9/21/2024466国际出口保理的流程图

409、出出 口口 商商 进口商口商出口保理商出口保理商进口保理商口保理商 申申请保保理理签订保保理理协议将将发票票及及单据据的的副副本本给(11)扣扣除除融融资本本息息交交款款发货并将并将单据寄据寄给进口商口商 正式达成交易正式达成交易协议在在发票票到到期期日日前前催催货于于发票票到到期期日日付付款款在收到在收到发票副本当天通知票副本当天通知将信用将信用额度申度申请转交交给正式申正式申请信用信用额度度9/21/2024467国际保理业务的程序n在国际保理业务中，根据是否涉及进出口两地的保理商有两种单保理和双保理。仅涉及进出口一方保理商的为单保理，涉及双方保理商的为双保理。后者是目前世界上较为通常的做

410、法 。n双保理的业务程序是：进出口双方初步达成交易意向，出口商先找国内保理商向其提出出口保理的业务申请，填写出口保理业务申请用于为进口商申请信用额度；国内保理商于当日选择一家进口保理商，将有关信息通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估；国内保理商将核准的进口商信用额度以及自己的报价通知出口商，出口商接受国际保理商的报价，与其签订出口保理协议；出口商与进口商正式达成交易合同；出口保理商向进口保理商正式申请信用额度；出口商按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证明，商检书等单据寄送进口商；出口商将发票副本及有关单据副本交出口保理商，国内出口保理商按照出口保理协议付给出口商不超过发票金额80的融资

411、款；出口保理商在收到发票副本当天将发票详细情况通知进口保理商；进口保理商于发票到期日前若干天向进口商催收进口商于发票到期日向进口保理商付款；进口保理商把款项付给出口保理商，出口保理商扣除融资本息及费用，将余额付给出口商。9/21/2024468国际贸易实务中进出口的程序n进口程序n出口程序9/21/2024469出口合同的履行出口合同的履行n准备货物：备货和报检。n落实信用证：催证、审证、改证。n安排运输：托运、订舱、投保、报关、发出装船通知。n制单结汇：制做单据、交单结汇、对结汇单据不符点的处理。n出口收汇核算和出口退税。n违约处理：买方违约表现、卖方可采取的措施。9/21/2024470准

412、备货物准备货物n备货具体工作主要包括：向生产厂家和供货部门安排生产和催交货物，然后核实检查应收货物的质量数量和包装状况，并对货物进行验收。有的商品进仓后，尚需根据出口合同规定再次进行整理，加工和包装，并在外包装上加刷唛头和其他必要的标志。n出口报检是出口生产、经营单位按照商检法规定向当地出入境检验检疫局申请办理检验手续。按照规定，在规定的地点和期限内，持出口合同、信用证副本、发票、装箱单以及其他必要的单证向出入境检验检疫机构报检。检验检疫机构应当在不延误装运的期限内，实施检验检疫，合格的签发检验检疫证书，海关凭此放行。但有通行时间限制，逾期报运出口的，必须重新向检验检疫机构报检申请展期。9/2

413、1/2024471落实信用证落实信用证n催证：在正常情况下，买方最少应在货物装运期之前15天（有时也规定30天）将信用证开到卖方手里。n审证：信用证内容应与合同相一致，审核信用证是银行与出口企业的共同责任，银行着重负责审核有关开证申请人的资信、付款责任以及索汇路线方面的规定出口企业则侧重审查信用证的条款是否与买卖合同的规定一致。n改证：在审证中发现影响合同履行和安全收汇等情况必须要求要国外客户修改信用证，其流程通常是：卖方审证函电要求买方修改买方通知开证行改证开证行改证并转交通知行通知行再将改证转交卖方9/21/2024472案例案例n我国A公司向外商销售一批服装，双方约定以信用证方式付款。合

414、同订立后，外商开出即期不可撤销的信用证。A公司收到信用证后，便开始准备货源、安排装运及制做单据。此时，因外商的国内用户要求提供原产地证明，外商变向开证行提出修改信用证的申请，要求在信用证的单据栏增加原产地证明书。银行接受外商的的申请，修改了信用证，并通知A公司信用证修改事宜，A公司接到通知后未做出接受或修改的通知，并按原信用证的规定向银行提交了单据。银行审单后，认为单证相符便向A公司支付了信用证项下的货款。但后来，外商以单据中缺少原产地证明书、单证不符为由，拒绝向银行付款赎单。9/21/2024473分析指导分析指导n本案涉及信用证修改问题。A公司在收到有关信用证修改的通知后，并为发出接受或拒

415、绝修改的通知，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝修改信用证的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的同意而无效。因此，银行接受A公司提交的符合原信用证的规定单据并支付款项的行为是正确的。9/21/2024474安排运输（1）按CIFn托运：是指出口企业委托货运代理办理出口货物运输事宜。在由我方安排运输的出口合同时，通常地，我出企业口都委托我国对外贸易运输公司或者其他国际货运代理公司办理对外装运货物、租定运输公司和办理各项有关运输事宜。n订舱：货代收到出口企业的货代委托书后，缮制托运单（其中包括装运单、配仓回单、收货单等），向船公司办

416、理订舱手续。船公司接受订舱则在托运单几联单据上编制提单号码、船名、航次并签署，表示确认托运人的订舱。托运人凭装货单办理报关手续。并在的指定的时间里将货发运到港区内指定的仓库，并准备装运。9/21/2024475安排运输（2）n投保：在配仓就绪、确定船名、船次和装运日期后，出口公司应在货物远离仓库或其他储存处所前，按规定向保险公司办理投保手续。n报关：报关时须填写报关单，必要时还需提供出口合同副本、发票、装运箱或重量单、商检证书及其他有关证件。n装运：分清货、理、船三方责任，即与港方仓库、货场和理货方（代表船方）办妥手续。n发已装运通知：9/21/2024476案例案例n我国某出口公司向日本出口

417、牛肉一批，合同规定：每箱净重千克，共1500箱，但货抵国外后，经日本海关检查，每箱净重并非千克而是20千克，计1500箱。海关认为单货不符，进口商以多报少。n问：这将会造成什么后果？9/21/2024477分析指导分析指导n一国海关对进出口货物的监督都很严格，所以企业在进行报关时应当如实申报。如进口商申报的数量与到货数量不符，轻者认为企图逃漏关税，重则认为走私舞弊。另外，若遇上当地市场疲软和价格趋向跌势，进口商也会拒收，或要求降低价格，或要求多交之货不再补钱。9/21/2024478制单结汇制单结汇n制做单据。常用的单据主要有：汇票、商业发票、运输单据、保险单据、包装单据、产地证明书、普惠制产

418、地证明书、检验证书、海关发票和其他单据。n交单结汇。交单是指出口人在信用证交单到期日前向指定银行提交符合信用证条款规定的单据，由银行办理出口结汇。可采用预审和备齐全部单据交单。n对结汇单据不符点的处理。担保议付（表提）、电提方式和改为跟证托收等。9/21/2024479出口收汇核销出口收汇核销n它是指对每笔出口收汇进行跟踪，直到收回外汇。n出口企业初次办理出口收汇核销手续，应凭单位介绍信、申请书、各级政府的商务主管部门的批准经营进出口业务的批件、工商营业执照、企业法人代码证书、海关注册登记证明书、出口合同等到外管局办理登记，经审核合格颁发出口收汇核销单领取证。n其环节包括：领单、出口企业填写出

419、口收汇核销单领取证，并与“出口货物报关单”上记载的内容相符、出口备案、出口交单、收汇核销。9/21/2024480出口退税出口退税n它是指有出口经营权的企业和代理出口货物的公司除另有规定外，可在货物报关出口并在企业财务帐册作销售处理后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还和免征增值税和消费税。n按现行做法，我国政府对流通型出口企业出口货物实行“先征后退”的管理办法。9/21/2024481违约处理违约处理n买方违约的表现：不支付货款或不按期支付货款，或者不按合同规定收取货物或接受代表货物的单据。n卖方可采取的措施：要求卖方履行合同义务；要求赔偿损失并宣告撤销合同；控制货物或单据。9/21/202

420、4482进口合同的履行进口合同的履行n信用证的开立和修改。n进口货物的运输和保险。n审单和付款。n报关接货。n进口索赔。9/21/2024483信用证的开立和修改信用证的开立和修改n开证申请人向银行申请开立信用证时，应填写开证申请书，连同所需附件交开证行，信用证的开立时间应按合同的规定。n信用证的修改应立即向开证行递交修改申请书，要求开证行办理修改信用证手续。但尽量避免修改信用证，因为不仅会有银行费用的发生，也会占用时间，影响合同正常履行。信用证修订后，开证行即不可撤销地受修改的约束受益人可决定是否接受修改。受益人一般应在接到信用证副本之日起2个工作日内通知银行是否需要修改。9/21/2024

421、484进口货物的运输与保险（按进口货物的运输与保险（按FOB）n租船订舱与接运货物。严格按合同规定的时间租船订舱，并在运输机构规定的时间内提交订舱单，保证及时配船。n办理保险。进口货物运输保险主要有两种形式：预约保险和逐笔保险。前者保险公司对有关进口货物负有自动承保责任。即货物一经起运，保险公司就自动按预约保单所订的条件承保。后者是进口方接到卖方发货通知后，向保险公司办理保险手续，用“装船通知”代替投保单向保险公司投保。保险公司承保后，给公司签发一份正式保单。9/21/2024485审单付款审单付款n开证行审单核对是否“单单一致，单证一致”，如内容无误开证行对单证初审完毕，则转交进口公司全套单

422、据的复印件，要求审核付款。n进口公司审单。首先应审核各种单据的内容是否符合信用证要求，单据的种类和分数是否齐全，单证是否一致。同时以商业发票为中心，将其他单据与之对照，审核单据是否一致。进口商审单后，如在3个工作日内没有提出异议，开证行即以即期和远期汇票履行付款或承兑义务。9/21/2024486报关接货报关接货n报关。除另有规定外，进口报关必须由海关准予注册登记的报关企业或有权经营进口业务的企业负责办理，报关需填制“进口货物报关单”，并随附发票、提单或检验证书向海关申报进口。n进口报关的法定申报时间为自运输工具申报进境之日起14天内，如超期由海关按日征收进口货物CIF价格的0.5的滞报金。超

423、过3个月未向海关申报，海关可提取变卖，所得货款在扣除运输、装卸、储存等费用和税金后，尚有余额的，自变卖之日起1年内，进货人申请予以发还，超过无人申请，统一上缴国库。9/21/2024487进口索赔进口索赔n向卖方索赔：这是由于卖方违约。n向承运人索赔：凡是到货量少与运输单据所述数量，或由于承运人的过失造成货物残损、遗失。n向保险公司索赔：进口货物在保险责任有效期内发生属于自然灾害、意外事故、外来原因或在运输装卸过程中发生其他事故致使货物受损，且在保险公司责任范围内9/21/2024488案例案例n我某公司与泰国客商达成一项出口皮手套合同，价格条件为CIF条件，投保一切险。生产厂家在生产的最后一

424、道工序将手套的湿度降低限度，然后用牛皮纸包好装入双层瓦楞纸箱，再装入集装箱。货物达到目地港后，检验结果表明全部货物潮、霉、玷污、变色，损失达8万美元。而且已知该批货物在运输途中完全属于正常，无异常。n问：保险公司对该批货物是否负责赔偿？9/21/2024489分析指导分析指导n保险公司对该批货物不负赔偿责任。n理由：这是因为货物本身的内在缺陷或特性所造成的损失或费用属于除外责任。9/21/2024490出口付款方式进口付款方式9/21/2024491出口贸易履行合同的基本程序出口贸易履行合同的基本程序n履约阶段就是买卖双方各自履行合同规定的义务或责履约阶段就是买卖双方各自履行合同规定的义务或责

425、任。在不同的贸易条件下，出口和履行过程中所包括任。在不同的贸易条件下，出口和履行过程中所包括的工作环节和手续是不一样的。的工作环节和手续是不一样的。n我国出口贸易除大宗交易有时采用我国出口贸易除大宗交易有时采用FOB术语外，多数术语外，多数采用采用CIF和和CFR术语及凭信用证支付方式。若以目前术语及凭信用证支付方式。若以目前采用最多的采用最多的CIF术语和凭信用证支付的交易为例，履术语和凭信用证支付的交易为例，履行出口合同必须货（备货）、证（催证、审证、改证）行出口合同必须货（备货）、证（催证、审证、改证）、船（租船订舱、装船）、款（制单、结汇）四个基、船（租船订舱、装船）、款（制单、结汇）

426、四个基本环节构成出口合同履行的必要程序。它们之间是相本环节构成出口合同履行的必要程序。它们之间是相互联系，相互依存的关系。互联系，相互依存的关系。9/21/2024492出口贸易履行合同的流程图（出口贸易履行合同的流程图（CIF为例）为例）出出 口口 合合 同同 备备 货货来来 证证审审 证证报报 检检托托 运运检检验验证证书书送送货货至至码头仓库码头仓库报报关关投保投保获获得保得保险单险单装船装船获获得提得提单单议议付付货货款款核核销销外外汇汇出口退税出口退税9/21/2024493进口贸易履行合同的基本程序n进口合同依法订立后，买卖双方都必须严进口合同依法订立后，买卖双方都必须严格按照合同

427、规定履行各自的义务。格按照合同规定履行各自的义务。n在进口业务中，我方作为买方，必须贯彻在进口业务中，我方作为买方，必须贯彻重合同、守信用的原则。如按重合同、守信用的原则。如按FOB贸易条贸易条件订立的合同，其履行合同的程序一般包件订立的合同，其履行合同的程序一般包括：括：申请开立信用证申请开立信用证、租船订舱租船订舱、催装催装、通知船期接卸货物通知船期接卸货物、办理保险办理保险、付款赎单付款赎单、进口报关进口报关等环节。等环节。9/21/2024494进口贸易履行合同的流程图（进口贸易履行合同的流程图（FOB为例）为例）进进口合同口合同申申请请开开证证租船租船订舱订舱投保投保通知船期通知船期

428、审查审查国外寄来的国外寄来的单证单证开开证证行付款行付款付款付款赎单赎单报报关接关接货货9/21/2024495案例n我国我国A公司与德国公司与德国B公司签订一份出口合同，公司签订一份出口合同，规定八月份交货，因规定八月份交货，因8月份无船，只有月份无船，只有7月份月份有合适的船只，故提前于有合适的船只，故提前于7月份装运出口，月份装运出口，在办理托收时遭拒付，理由是在办理托收时遭拒付，理由是A公司提前交公司提前交货，违反合同规定，货物到港后又因未获得货，违反合同规定，货物到港后又因未获得进口许可证而被德国海关扣留并引起保税仓进口许可证而被德国海关扣留并引起保税仓库的保管费，而且库的保管费，而

429、且7月份因外汇尚未获得审月份因外汇尚未获得审批，买方无力支付货款。问本案中卖方应吸批，买方无力支付货款。问本案中卖方应吸取什么教训？取什么教训？9/21/2024496分析指导n重合同守信用。重合同守信用。n国际贸易涉及的环节多，比较复杂，在装运期国际贸易涉及的环节多，比较复杂，在装运期限的磋商上最好规定的宽松些。限的磋商上最好规定的宽松些。n不能随心所欲地认为提前交货就不是违约，本不能随心所欲地认为提前交货就不是违约，本案中，卖方提前交货而买方因为未获得进口许案中，卖方提前交货而买方因为未获得进口许可证没法接货。不管是提前还是延期交货，在可证没法接货。不管是提前还是延期交货，在法律上都属于法律上都属于“未按规定日期交货未按规定日期交货”。因此买方。因此买方遭受的一切由此引起的额外损失均有卖方负责遭受的一切由此引起的额外损失均有卖方负责9/21/2024497