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1、金杯汽车股份有限公司6006092012 年半年度报告一、二、三、四、五、六、七、八、九、金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告目录重要提示 . 2公司基本情况 . 2股本变动及股东情况. 4董事、监事和高级管理人员情况 . 5董事会报告 . 5重要事项 . 7财务报告(未经审计) . 13会计报表附注. 27备查文件目录 . 1161金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董
2、事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四) 公司负责人祁玉民、主管会计工作负责人王玲及会计机构负责人（会计主管人员）寇红旭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式金杯汽车股份有限公司金杯汽车SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITEDSJA祁玉民董事会秘书证券事务代表姓名联系地
3、址电话传真电子信箱(三) 基本情况简介赵晓军辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路 38 号024-24815610024-孙学龙辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路 38 号024-24803399024-注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码电子信箱2沈阳市沈河区万柳塘路 38 号110015沈阳市沈河区万柳塘路 38 号金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告(四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点中国证券报、上海证券报http:/公司董事会办公室(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易
4、所股票简称ST 金杯股票代码600609变更前股票简称金杯汽车(六) 主要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）6,009,410,975.45364,100,855.930.333报告期（16 月
5、）2,272,085,032.2543,401,306.3649,235,839.3017,047,697.3611,213,164.420.0160.0100.0164.79-45,594,806.65-0.04175,417,915,030.40347,053,158.570.318上年同期2,200,249,242.0954,526,799.3557,937,340.4821,862,528.9118,451,987.780.0200.0170.0206.6987,898,090.340.080410.924.914.72本报告期比上年同期增减(%)3.26-20.40-15.02-22
6、.02-39.23-20.00-41.18-20.00减少 1.90 个百分点-151.87-151.872、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非流动资产处置损益非经常性损益项目3金额1,724,565.86金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出合计3,784,028.60325,938.485,834,532.94三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 股东和实际控制
7、人情况1、 股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数前十名股东持股情况108,017 户股东名称沈阳市汽车工业资产经营有限公司沈阳新金杯投资有限公司股东性质国家国有法人持股比例(%)24.388.97持股总数266,424,74297,983,033质押或冻结的股份数量无无沈阳工业国有资产经营有限公司中国第一汽车集团公司上海申华控股股份有限公司孟令翠俞佳娜王梓煜罗予频孙庆福国家其他国有法人未知未知未知未知未知7.693.633.180.320.280.270.210.1784,040,17439,609,56934,770,0003,478,4113,080,0012,907,0002,30
8、0,0001,808,661冻结质押84,040,174无20,000,000无无无无无前十名无限售条件股东持股情况股东名称沈阳市汽车工业资产经营有限公司沈阳新金杯投资有限公司沈阳工业国有资产经营有限公司中国第一汽车集团公司上海申华控股股份有限公司孟令翠持有无限售条件股份的数量266,424,74297,983,03384,040,17439,609,56934,770,0003,478,4114股份种类及数量人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告俞佳娜王梓煜罗予频孙庆福3,080,0012,907,0002,300
9、,0001,808,661人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股（1）、公司前十名无限售条件股东中，第一股东为控股股东，第三股东为公司实质控制人。（2）、公司第一、二、三股东存在关联关系，且第一、三股东为一致行动人。本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。2、 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2012 年 2 月 20 日，第六届董事会第十次会议，聘
10、任王玲女士为公司副总裁兼财务总监，任期从 2012 年 2 月 20 日至 2013 年 11 月 25 日。因工作变动原因，叶正华同志辞去公司副总裁、财务总监职务、杨波同志辞去副总裁职务。五、 董事会报告(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析上半年，公司围绕贯彻落实年初工作部署和公司经济工作会议确定的工作任务，坚持以提升整车和零部件产销规模，降低成本费用、实施人才引进，积极采取强化市场营销、加速产品开发等措施，全力应对了汽车市场增速减缓的不利形势，扎实推进各项工作的全面展开和落实。一、上半年主要经营指标完成情况报告期，公司实现营业收入 22.7 亿元，比上年同期增长 3.3%，为年计划 4
11、8 亿元的 47.3%。营业利润 4340 万元，同比减少 20.41%。归属于母公司所有者的净利润 1705 万元。二、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明期末余额年初余额报表项目工程物资开发支出应交税费应付股利财务费用投资收益（或本期金额）16,115,326.0624,853,565.9712,477,907.314,357,459.1147,788,043.22908,732.30（或上期金额）46,192,656.8012,600,707.0331,215,955.562,664,839.0730,580,132.704,560,703.24变动比率（%）-65.1197.24
12、-60.0363.5256.27-80.075金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告营业外收入经营活动产生的现金流量净额5,995,819.17-45,594,806.653,616,281.4787,898,090.3465.80-151.871、工程物资的变化主要是金杯江森公司为宝马新 3 系开发了工装产品，其中部分工装设备开票所致。2、开发支出的变化主要是金杯车辆公司对换代卡车开发项目的投入增加所致。3、应交税费的变化主要是上年度计提的企业所得税在本年度进行缴纳影响所致。4、应付股利的变化主要是子公司铁岭华晨橡塑公司本期宣告分派股利所致。5、财务费用的变化主要是金杯江森公司加大宝马
13、配套业务，生产经营规模扩大相应增加贷款及车辆公司因生产经营需要增加票据贴现所致。6、投资收益的变化主要是部分联营企业盈利有所下降所致。7、营业外收入的变化主要是金杯江森公司本期获得财政给予产业发展项目补助款。8、经营活动产生的现金流量净额的变化主要是本期销售回款减少所致。三、上半年主要工作进展情况（一）强化市场营销，车辆公司卡车产销保持稳定；（二）全力拉产促销，零部件产销基本稳定；（三）营业收入总体稳定，实现净利润同比下降；（四）加快产品研发与技术改造取得进展；（五）降低成本费用等重点工作稳步实施并落实。四、下半年工作计划及措施全年力争实现卡车产销 10 万辆，主营业务收入 48 亿元。主要措
14、施：1、提升卡车产销能力，实现卡车销量计划。稳定公司整车销量规模。全力强化营销，加速研发，全力稳定国内市场销量；努力拓展出口市场，扩大出口规模。2、全力提升零部件产销规模。3、推进卡车产品及零部件产品的研发，加快结构调整。4、继续狠抓降成本工作，提升利润空间。5、推进人才引进工作，充实人才储备。五、经营中的问题与困难。上半年，受汽车市场大环境和公司资金压力较大等因素影响，在整车产销、主营业务收入上没有实现时间过半完成任务过半的预期目标，净利润同比下降，效益下滑趋势明显，总体经营运行质量尚不理想，完成全年经营指标计划任务艰巨。公司上下将进一步增强责任意识、大局意识，坚定信心，通过采取切实有效的措
15、施，狠抓工作落实，努力完成今年各项经营指标和重点工作。(二) 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)营业利润率比上年同期增减(%)分行业6、金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告工业商业1,983,441,372.35208,352,756.471,726,509,770.19198,642,297.8012.954.665.6610.865.1311.18增加 0.43 个百分点减少 0.27 个百分点分产品整车零部件材料销售1,339,927,
16、171.29774,687,942.8577,179,014.681,225,548,700.54632,134,811.4467,468,556.018.5418.4012.58-0.6338.92-51.49-0.9345.44-54.77增加 0.28 个百分点减少 3.66 个百分点增加 6.35 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额88,683 万元。2、 主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币东北地区华东地区地区营业收入2,102,064,841.8789,729,286.95营业收入比上年增减(%)6.62-14.00(三) 公司
17、投资情况1、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、 非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况公司依据中国证监会关于修改上市公司现金分红若干规定的决定的规定，公司明确了现金分红政策：公司采取现金或者股票方式分配股利。在保证公司正常生产经营和持续发展的情况下，公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年中实现的年均可分配利润的百分之三十。公司严格执行了分红政策。六、 重要事项(一) 公司治理的情况公司严格按照公司法证券法和中国证监会、上海证券交易所有关规定及要求，规范公司运作，建立了以公司章程为基础，以
18、议事规则、管理规章等为支撑的制度体系，进一步完善了公司法人治理结构。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。公司董事会构成及董事个人的任职符合法律、法规的要求，各位董事能够认真履职，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会严格执行公司法公司章程的有关规定，监事会构成和监事个人任职符合法律、法规的要求，建立了监事会议事规则，监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、经理和其他高级管理人7、，金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内
19、公司经理及其他高级管理人员职责清晰并正确履行职责；公司内部控制制度如财务管理制度、重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序等较为规范；完善了公司治理标准；加强了投资者关系管理工作，设立了投资者互动平台；加强了信息的收集和反馈工作，维护了公司的形象和公司股票的正常交易。企业内部控制基本规范及其配套指引正式发布后，本公司及时对内部控制工作及相关制度进行了梳理，制订了金杯汽车股份有限公司内部控制制度，修改了关联交易管理制度（2012年修订） 、 资金管理制度 采购业务管理制度等制度，新增了年报信息披露重大差错责任追究制度 本次共新增和修改了 15 个内部控制制度。结合公司实际情况拟定了实施方案。
20、(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况由于本报告期可供股东分配利润为负，不进行利润分配和资本公积金转增股本。(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案由于本报告期可供股东分配利润为负，不进行利润分配和资本公积金转增股本。(四) 重大诉讼仲裁事项日照日发车辆制造有限公司财产监管组诉本公司全资子公司沈阳金杯车辆制造有限公司及本公司清偿债务一案。本公司收到五莲县人民法院执行裁定书（2012）莲执字第 125 号，五莲县人民法院冻结本公司持有的沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司、沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司、沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司、沈阳华晨金杯汽车有限公司股权，冻结期限为两年。本
21、次诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响。车辆公司已对该诉案提取利息 2,220 万元，对公司其他财务影响尚无法确定。本公司已就上述冻结情况同五莲县人民法院、日照日发车辆制造有限公司财产监管组进行积极沟通。详细情况见公司 2012-009 号公告。(五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(八) 重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币关联交易方关联关系关
22、联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式8金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告绵阳华瑞汽车有限公司绵阳华祥机械制造有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司华晨宝马汽车有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司华晨汽车集团控股有限公司绵阳华瑞汽车有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司其他关联人其他关联人其他关联人集团兄弟公司集团兄弟公司母公司其他关联人其他关联人购买商品购买商品购买商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品购买商品购买商品购买商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品市价市价市价市价市价市价市价市价184,264,7
23、24.1444,564,085.5930,972,291.69355,355,839.24125,310,054.3980,764,579.09183,542,735.01134,774,206.1311.662.821.9615.645.523.558.085.93银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票银行转账承兑汇票(九) 重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。(3) 租
24、赁情况本报告期公司无租赁事项。900002、 担保情况单位:万元 币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司担保方与上市公司的关系全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司被担保方沈阳金发汽车钢圈制造有限公司沈阳金发汽车钢圈制造有限公司沈阳金杯汽车模具制造有限公司沈阳金杯汽车模具制造有限公司担保金额3,0001,0002,0002,000担保发生日期(协议签署日)2012 年 2月 7 日2012 年 1月 9 日2012 年 3月 26 日2012 年 3月 26 日担保起始日2
25、012 年 2月 7 日2012 年 1月 9 日2012 年 3月 28 日2012 年 5月 3 日担保到期日2013 年 2月 7 日2013 年 1月 9 日2013 年 3月 28 日2013 年 5月 3 日担保类型连带责任担保连带责任担保连带责任担保连带责任担保担保是否已经履行完毕否否否否担保是否逾期否否否否担保逾期金额是否存在反担保是是是是是否为关联方担保否否否否关联关系8,0008,00015448,234否6金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告单位:万元 币种:人民币报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司
26、对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%)其中：直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）48,23448,23456,23430,02948,234上述担保经公司 2011 年度股东大会通过，详见 2012-010 号公告。3、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项。4、 其他重大
27、合同本报告期公司无其他重大合同。(十) 承诺事项履行情况1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元 币种:人民币是否改聘会计师事务所：现聘任境内会计师事务所报酬150境内会计师事务所审计年限经公司第六届董事会第十一次会议审议,公司 2011 年度股东大会通过了续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司 2012 年财务报告审计机构,详见公司临 2012-010 号公告。(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
28、中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三) 其他重大事项的说明（ 1 ） 本 公 司 全 资 子 公 司 沈 阳 金 杯 车 辆 制 造 有 限 公 司 和 俄 罗 斯 AMS 集 团 ， 与BEYONCA INVESTMENTS LIMITED 公司(BIL)，拟签署股权转让协议，分别收购 BIL 持有的香港启发有限公司(英文名称：KEY HARVEST LIMTED)60%股权和 40%股权。公司出资以资产整体评估价值为准，不高于人民币 1 亿元。香港启发公司持有在俄罗斯注册成立的 JBC 罗斯有限责任公司 100%股权。JBC 罗斯有限责任公司主要资产为俄罗斯塞
29、兹兰市原罗斯拉达汽车厂厂房建筑 6.5 万平方米，土地 12.6 万平方米及设备设施。详见公司 2012-011 号公告。11金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告（2）我公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司与沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收服务中心签署企业（单位）征收补偿协议。协议约定，服务中心征收房屋建筑面积 4 万平方米，支付金杯江森各类征收补偿费用总计人民币 1.55 亿元。金杯江森在收到补偿款后 90 日内，将征收范围内的动产全部搬迁完毕，将房屋及构筑物交付服务中心。金杯江森新工厂搬迁改造项目，按照建设完成一部分，搬迁一部分的原则进行。目前，新厂区已取得东陵国用 2
30、012 第 0760 号土地证，使用权面积为 132591.5 平方米。宝马业务单元已经通过华晨宝马审核，正式在新工厂量产。汽车内饰业务单元、座椅业务单元厂房工程建设已基本完成，预计 2012 年 8月末前可正式投产。物流、仓库等建设同步进行中。详见公司 2012-012 号公告。（3）本公司于 2012 年 7 月 25 日收到中国结算上海分公司股权司法冻结及司法划转通知及沈阳市中级人民法院协助执行通知书的传真件，内容为原告沈阳恒信国有资产经营有限公司诉沈阳工业国有资产经营有限公司等单位借款合同纠纷一案，继续冻结沈阳工业国有资产经营有限公司持有的本公司股份总计 84040174 股，冻结期限
31、从 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 8 月 5 日。(十四) 信息披露索引事项2012 年度第一次临时股东大会决议公告2011 年度业绩预减公告高管人员变动公告第六届董事会第十一次会议决议公告第六届监事会第五次会议决议公告关于 2012 年度新增贷款额度及提供担保的公告关于追加 2011 年度及预计2012 年度日常关联交易的议案关于召开 2011 年年度股东大会的通知2011 年年度报告2012 年第一季度报告金杯汽车股份有限公司诉讼进展公告2011 年年度股东大会决议公告第六届董事会第十三次会议决议公告刊载的报刊名称及版面中国证券报 B015上海证券报 B19中国证券报 A3
32、9上海证券报 B12中国证券报 A32上海证券报 B13中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B011上海证券报 14中国证券报 B048上海证券报 102中国证券报 B010上海证券报 B43中国证券报 B011上海证券报 B29中国证券报 B032上海证券报 B48刊载日期2012 年 1 月 12 日2012 年 1 月 31 日2012 年 2 月 21 日2012 年 4 月 14 日2012 年 4 月 14 日2012 年 4
33、月 14 日2012 年 4 月 14 日2012 年 4 月 14 日2012 年 4 月 14 日2012 年 4 月 28 日2012 年 5 月 4 日2012 年 5 月 17 日2012 年 6 月 26 日刊载的互联网网站及检索路径http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/12金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告七、财务报告(未经审计)合并资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产
34、：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据132,270,088,739.65609,008,340.25997,046,353.92146,778,624.6563,796,286.99727,289,424.864,814,007,770.32135,039,74
35、9.10912,096.83504,622,996.22126,733,410.3016,115,326.06279,148,262.3224,853,565.9716,000,000.0035,979,100.2755,998,698.061,195,403,205.136,009,410,975.453,434,699,665.001,358,530.00528,457,347.681,924,987,621.03642,149,078.66778,933,451.21140,397,698.7050,374,941.49726,274,917.224,263,117,708.31132,
36、131,016.80931,782.41413,129,296.59172,289,951.4946,192,656.80276,957,967.1812,600,707.0316,000,000.0028,565,245.7355,998,698.061,154,797,322.095,417,915,030.402,870,515,545.561,358,530.00490,010,729.33金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告合并资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元币种:人民币项目应付账款预收款项附注期末余额985,583,848
37、.0441,856,842.06年初余额949,006,267.1335,783,488.69卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：祁玉民49,760,629.5712,477,907.314,357,45
38、9.11276,258,518.865,334,810,747.633,970,000.0019,268,766.2483,757,147.85106,995,914.095,441,806,661.721,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,242,482,950.44364,100,855.93203,503,457.80567,604,313.736,009,410,975.45主管会计工作负责人：王 玲1449,088,555.6931,215,955.562,664,839.07367,756,670.334,797,400,
39、581.363,970,000.0016,713,428.3067,328,576.4588,012,004.754,885,412,586.111,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,259,530,647.80347,053,158.57185,449,285.72532,502,444.295,417,915,030.40会计机构负责人：寇红旭金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告母公司资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性
40、金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计1570,745,833.7714,026,740.27295,494,764.09380,267,338.13750,345,171.0932,232,806.95174,482.00782,752,460.041,163,019,798.17185,694,447.644
41、5,000,000.0014,360,959.77533,737,040.82778,792,448.23749,440,606.4532,788,103.38176,748.00782,405,457.831,561,197,906.06金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告母公司资产负债表 （续）2012 年 6 月 30 日编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款
42、专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计428,299,665.001,843,952.6635,616.23186,021,786.18616,201,020.07616,201,020.071,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-2,007,975,856.49546,818,778.101,163,019,798.17707,999,665.001
43、,843,952.6641,651.76285,462,310.26995,347,579.68995,347,579.681,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-1,988,944,308.21565,850,326.381,561,197,906.06法定代表人：祁玉民主管会计工作负责人：王 玲16会计机构负责人：寇红旭金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告合并利润表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额2,272,085,032.252,272,08
44、5,032.25上期金额2,200,249,242.092,200,249,242.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他
45、综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额2,229,592,458.191,975,731,726.997,644,421.3677,437,160.93120,538,604.2847,788,043.22452,501.41908,732.30908,732.3043,401,306.365,995,819.17161,286.2371,237.9649,235,839.308,601,368.5440,634,470.7617,047,697.3623,586,773.400.0160.01640,634,470.7617,047,697.36
46、23,586,773.402,150,283,145.981,929,257,929.916,419,826.0878,901,513.76105,698,001.9830,580,132.70-574,258.454,560,703.244,560,703.2454,526,799.353,616,281.47205,740.3498,874.0357,937,340.4815,636,258.5542,301,081.9321,862,528.9120,438,553.020.0200.02042,301,081.9321,862,528.9120,438,553.02法定代表人：祁玉民主
47、管会计工作负责人：王 玲17会计机构负责人：寇红旭金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告母公司利润表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用107.59管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀
48、释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额10,257,381.589,693,323.75904,564.64904,564.64-19,046,248.2814,700.00-19,031,548.28-19,031,548.28-0.017-0.017-19,031,548.2812,178,222.4516,054,328.624,560,703.244,560,703.24-23,671,847.83930,229.63-22,741,618.20-22,741,618.20-0.021-0.021-22,741,618.20法定代表人：祁玉民主管会计工作负责人：王 玲18会计机构负
49、责人：寇红旭金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告合并现金流量表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金处置交易性金融资产净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位
50、收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金191,691,778,811.78111,889.82154,804,457.501,846,695,159.101,491,870,323.11184,068,457.48126,163,904.3890,187,280.781,892,289,965.75-45,594,806.6552,906,491.9252,906,491.9288,413,055.531,611,812,777.0512,332.58155,171,692.451,766,996,802.081,307,0
51、05,734.95162,933,949.87109,938,677.6299,220,349.301,679,098,711.7487,898,090.34160,000,000.005,279,506.64101,765.18165,381,271.8291,714,513.05金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告合并现金流量表（续）2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动
52、产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：祁玉民88,413,055.53-35,506,563.61370,000,000.00659,523,297.501,029,523,297.50
53、289,700,000.0047,523,456.48600,126,609.71937,350,066.1992,173,231.3111,071,861.05979,939,243.17991,011,104.22主管会计工作负责人：王 玲2091,714,513.0573,666,758.77244,994,959.11328,284,365.84573,279,324.95216,491,018.7419,117,685.32389,272,133.90624,880,837.96-51,601,513.01109,963,336.10713,513,601.30823,476,937
54、.40会计机构负责人：寇红旭金杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告母公司现金流量表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
55、金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金21194,002,826.49194,002,826.496,140,042.48205,677.7339,802,416.9646,148,137.17147,854,689.32118,042.0098,917,254.4298,917,254.427,813,781.53458,535.70126,097,694.54134,370,011.77-35,452,757.35160,000,000.005,279,506.64165,279,506.64103,850.00金
56、杯汽车股份有限公司 2012 年半年度报告母公司现金流量表（续）2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的118,042.00103,850.00现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物
57、的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-118,042.0019,700,000.0012,985,261.19115,000,000.00147,685,261.19-147,685,261.1951,386.134,194,447.644,245,833.77165,175,656.6459,999,665.0059,999,665.0085,499,665.007,282,911.0995,463,267.42188,245,843.51-128,246,178.511,476,720.784,193,710.995,670,431.7
58、7法定代表人：祁玉民主管会计工作负责人：王 玲22会计机构负责人：寇红旭合并所有者权益变动表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司本期金额单位:元 币种:人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额1,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,259,530,647.80185,449,285.72532,502,444.29加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,092,667,132.001,100,21
59、0,219.81413,706,454.56-2,259,530,647.80185,449,285.72532,502,444.29三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润17,047,697.3617,047,697.3618,054,172.0823,586,773.4035,101,869.4440,634,470.76（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计17,047,697.3623,586,773.4040,634,470.76（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股
60、东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-5,532,601.32-5,532,601.32-5,532,601.32-5,532,601.32四、本期期末余额1,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,242,482,950.44203,503,457.80567,604,313.7323合并所有者权益变动表（续）2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司上年同期金额单位:元 币种:人民币项目实收资本（或股
61、本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额1,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,290,578,759.92142,464,987.92458,470,034.37加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,092,667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,290,578,759.92142,464,987.92458,470,034.37三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润21,
62、862,528.9121,862,528.9120,438,553.0220,438,553.0242,301,081.9342,301,081.93（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计21,862,528.9120,438,553.0242,301,081.93（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额1,092,
63、667,132.001,100,210,219.81413,706,454.56-2,268,716,231.01162,903,540.94500,771,116.30法定代表人：祁玉民主管会计工作负责人：王 玲24会计机构负责人：寇红旭母公司所有者权益变动表2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备本期金额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-1,988,944,308.21565,850,326
64、.38加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-1,988,944,308.21565,850,326.38三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七
65、）其他-19,031,548.28-19,031,548.28-19,031,548.28-19,031,548.28-19,031,548.28-19,031,548.28四、本期期末余额1,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-2,007,975,856.49546,818,778.1025母公司所有者权益变动表（续）2012 年 16 月编制单位:金杯汽车股份有限公司单位:元 币种:人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备上年同期金额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,092,667,132.0
66、01,048,421,048.03413,706,454.56-1,955,051,954.02599,742,680.57加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-1,955,051,954.02599,742,680.57三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转
67、1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-22,741,618.20-22,741,618.20-22,741,618.20-22,741,618.20-22,741,618.20-22,741,618.20四、本期期末余额1,092,667,132.001,048,421,048.03413,706,454.56-1,977,793,572.22577,001,062.37法定代表人：祁玉民主管会计工作负责人：王 玲26会计机构负责人：寇红旭八、会计报表附注(一一)公司基本情况公司基本情况1公司历史沿革金杯汽
68、车股份有限公司（以下简称本公司）于 1988 年 3 月 25 日经沈阳市体制改革委员会和沈阳市经济技术协作办公室以沈体改发198845 号和沈经协审字198843 号文批准由沈阳汽车工业公司与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入，采用社会募集方式设立的股份有限公司。1988 年 7 月 11 日，经中国人民银行沈阳市分行以沈银金字1988103 号文同意向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 1 亿元人民币，并于 1992 年 7 月 23 日经中国人民银行（证管办）以证管办199237 号文同意本公司股票到上海证券交易所挂牌上市。1992 年
69、 12 月 28 日至 1993 年 2 月 28 日，本公司在全国首家以权证方式，按照每 10 股配 7 股送股的比例进行增资配股和发送红股，配股价为每股 3.5 元，公司股本总额增至 82,892 万元。1994 年 4 月 3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准公司调整后的股本总额为 82,892 万元。1994 年 3 月 15 日，经公司第八次股东大会决议，同意向全体股东 1：0.1 送股，1：0.3 配股，送配股后的股本总额为 97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第 0007 号验资报告验证。2000 年 9 月 30 日，中国证券监
70、督管理委员会以证监公司字2000160 号文同意本公司以总股本 97,181万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，本次配股后公司的总股本增至 109,266.71 万股，其中：国家股 11,061.61 万股，占总股本的 10.12%，国有法人股 49,562.38 万股，占总股本的 45.36%，募集法人股12,242.72 万股，占总股本的 11.20%，社会公众股 36,400 万股，占总股本的 33.32%。公司股票面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 109,266.71 万元，业经沈阳华伦会计师事务所以华会股验字（2000）第 0018号 验 资 报 告 验 证 。 2
71、002 年 5 月 30 日 由 沈阳 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号2101001104352。2001 年 5 月 12 日，公司法人股股东沈阳汽车工业股权投资有限公司与上海华晨集团股份有限公司（现称上海申华控股股份有限公司）签署法人股转让协议，将其持有的本公司法人股 12,242.72 万股（占本公司股本总额的 11.20%）转让给上海申华控股股份有限公司，每股转让价为 2.3432 元，该项转让已于 2001年 6 月 29 日经上海申华控股股份有限公司股东大会批准，并办理了过户手续。2002 年 12 月 31 日国家财政部以财
72、企（2002）650 号财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股权转让有关问题的批复同意将一汽集团持有的本公司 49,562.38 万股国有法人股中的 44,703.32 万股分别转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司 12,019.96 万股；此27。次国有股转让完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，总股本中国家持有股份 60,623.99 万股,占总额的55.48，其中：沈阳市汽车工业资产经营有限公司持有 32,683.36 万股，占总股本的 29.91%；沈阳新金杯投资有限公司持有 12,019.96 万股，占总股本的 1
73、1.00%；一汽集团持有国有法人股 4,859.06 万股，占总股本的 4.45%；沈阳市国有资产经营有限公司(以下简称“国有资产”)持有 11,061.61 万股，占总股本的 10.12。2004 年 3 月 29 日沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称“工业资产公司”)接到中国证券登记结算公司上海分公司关于本公司国家股划转过户登记的确认书。确认划转的原由国有资产持有的本公司 10,461.61 万股国家股,已完成过户给工业资产公司，但比有关部门批准的拟划转股份总额 11,061.61 万股少 600 万股，其主要原因为被划转的标的额中 600 万股已被山东沂南人民法院司法冻结，后经拍卖其
74、中的 100 万股已用于偿还债务，其股份性质被定为社会法人股，余下部分 500 万股将继续办理过户手续。本次股份划转后，工业资产公司直接持有本公司 9.57%的股份，加上间接及通过关联方持有本公司的 40.91%股份，合计持有本公司 50.48%的股份。2006 年 7 月 18 日经本公司相关股东会议审议通过本公司股权分置改革方案，实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.7 股对价股份。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，股权结构变为：有限售条件的国家股 49,337.30 万股，占总股本的 45.15%，有限售
75、条件的境内法人股 10,061.41 万股，占总股本的 9.21%，无限售条件的流通 A 股 49,868 万股，占总股本的 45.64%。2007 年 11 月 12 日，本公司有限售条件的流通股 20,840.07 万股上市流通，股权结构变为：有限售条件的国家股 34,042.09 万股，占总股本的 31.16%，有限售条件的境内法人股 4,516.55 万股，占总股本的4.13%，无限售条件的流通 A 股 70,708.07 万股，占总股本的 64.71%。2008 年 8 月 15 日，根据股改方案，本公司有限售条件的流通股 11,916.17 万股上市流通，股权结构变为：有限售条件的
76、国家股 26,642.47 万股，占总股本的 24.38%，无限售条件的流通 A 股 82,624.24 万股，占总股本的 75.62%。2009 年 8 月 12 日，公司有限售条件的流通股 266,424,742 股上市流通，至此本公司股票全部为流通股。2公司经济性质：股份有限（国内合资上市）3所属行业：汽车制造。4经营范围主营：汽车及配件制造。5法定代表人祁玉民。286主要产品和提供的劳务轻型客车、轻型货车、多功能商用车、轿车、相应配件。7财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经本公司 2012 年 8 月 16 日第六届董事会第十四次会议决议批准对外报出。(二二)公司
77、主要会计政策、会计估计和前期差错公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 6 月 30 日的财务状况，以及 2012 年度经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币以
78、人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日
79、的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按29照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
80、的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资
81、产、负债及或有负债应当以公允价值列示。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负
82、债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。D、同一控制下的企业合并事项，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。30F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的披露相关的会计处理方法。无。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现
83、金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算A、外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。b、以历史成本计
84、量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。B、外币财务报表的折算方法以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。9、金融工具
85、、金融工具A、金融工具的分类本公司的金融工具主要包括货币资金、应收款项、借款、应付款项及股本等。31B、金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
86、计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）本公司本期持有的衍生金融工具属于此类。初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。-应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。-其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本公司作为保证人
87、和债权人约定，当债务人不履行债务时，本公司按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。C、金融资产的减值金融资产减值在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：a.发行方或债务人发生严重财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.本公司出于经济或法律
88、等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；32d.债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；h.其它表明金融资产发生减值的客观证据。金融资产减值损失的计量a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏
89、账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。D、公允价值的确定本公司对
90、存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。E、金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：33账龄-所转移金融资产的
91、账面价值-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融资负债或其一部分。F、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法应收款项账面余额 100 万元（含 100 万元）以上的款项在资产负债表日，对单项金额重大的应收
92、款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、频临破产、现金流量严重不足等情形影响该债务人正常履行信用义务。个别认定法（3）按组合计提坏账准备应收款项：信用风险特征组合的确定依据根据信用风险特征组合确定的计提方法对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相
93、类似的、具有应收账款按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况按账龄分析法计提计坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内340-50-512 年23 年34 年45 年5 年以上1020505010010205050100计提坏账准备的说明：1/账龄在 5 年以上的关联方应收款项按 80%计提坏账准备。2/本公司与公司控股子公司及公司控股子公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。3/股东贷款不计提坏账准备。4/对实质上构成对被投资单位净投资的
94、应收款项一般不计提坏账准备，但在对被投资单位的长期股权投资账面价值减记至零以后，继续确认的投资损失，相应计提应收款项坏账准备，直至应收款项账面价值减记至零为止。11、存货、存货（1）存货的分类存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、在途物资、委托加工物资、其他等七大类。（2）发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出的除低值易耗品和包装物以外的存货采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了
95、在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可35变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。（4）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品：作为低值易耗品核算的模具摊销期为 1-3 年，其他低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。包装物：包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确
96、定A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
97、整留存收益。b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。3/ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能36发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得
98、的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值
99、和应支付的相关税费作为初始投资成本。e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。（2）后续计量及损益确认方法本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
100、期股权投资，采用权益法核算；长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负
101、有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为37基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。D、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据A、共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重
102、要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。B、重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。C、在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）减值测试方法及简直准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，
103、减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。(1)投资性房地产按照成本进行初始计量：A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。(2)后续计量与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资
104、性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。38(3)折旧及减值准备本公司的投资性房地产中房屋建筑物比照固定资产房屋建筑物的折旧和减值准备执行，土地比照无形资产土地使用权的摊销年限执行。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。（2）各类固定资产的折旧方法类别房屋建筑物专用设备运输设备通
105、用设备其他设备折旧年限（年）20-4010-125-10105-12残值率（%）4-104-104-104-104-10年折旧率（%）2.4-4.58-99.6-189-9.68-18注：本公司所属子公司中外商投资企业的固定资产残值率为 10%。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减
106、值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于39租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。（5）其他说明A、无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置
107、固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。B、符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。C、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。15、在建工程、在建工程（1）在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程
108、有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。（2）在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减
109、值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用、借款费用（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满40足下列条件的，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
110、本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。17、无形资产、无形资产（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：土地使用权电脑软件商标使用权类
111、别使用寿命按权利期限5 年10 年经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（4）无形资产减值准备41期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
112、时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。18、长期待摊费用、长期待摊费用（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。19、预计负债
113、、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。20、收入、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控42。制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。（2）
114、提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。（3）让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。21、政府补助、政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资
115、产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。22、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债（1）递延所得税资产的确认A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a. 该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影
116、响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税43。7%款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A、商誉的初始确认；B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认
117、：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。23、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更（1）本报告期会计政策无变更。（2）本报告期会计估计无变更。24、前期会计差错更正、前期会计差错更正本公司未发生需更正的前期重大会计差错。(三三)税项税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加计税依据应纳税销售额营业额应纳流转
118、税额应纳流转税额44税率17%5%4%企业所得税税种计税依据应纳税所得额税率25%2、税收优惠及批文、税收优惠及批文根据 2007 年 3 月 16 日颁布并于 2008 年 1 月 1 日起开始实施的中华人民共和国企业所得税法及其他相关规定，本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司（以下简称“金杯江森”）被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为 GR200921000090 的高新技术企业证书(证书日期为 2009 年 12 月 17 日，有效期为 3 年)，故金杯江森本年度适用的企业所得税税率为 15%。45-(四四)企业合并及合并财务报表企业合并及合并财
119、务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位：元 币种：人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额沈阳金杯车辆制造有限公司注金杯汽车物资总公司有限责任股份制沈阳市沈阳市制造批发40,000 万元6,909 万元汽车制造汽车物资540,000,000.0069,085,684.00100.00100.00100.00100.00是是金属材料及
120、汽车配金杯产业开发总公司股份制沈阳市商业1,200 万元件等19,721,221.93100.00100.00是房屋开发，建材沈阳金杯房屋开发有限公司有限责任沈阳市房地产800 万元五金8,000,000.00100.00100.00是沈阳金杯江森自控汽车内饰件有中外合资有限限公司沈阳金杯车辆有限公司责任有限责任沈阳市沈阳市制造加工制造807 万美元2400 万元产销座椅总成厢式载货车32,793,342.0021,600,000.0050.00100.0050.00100.00是是172,253,277.04汽车及配件、机电辽宁汽车机电经贸有限公司沈阳轮胎橡胶供销公司铁岭金杯亚飞汽车销售有限
121、公司沈阳金杯汽车物资贸易公司有限责任国有有限责任国有沈阳市沈阳市铁岭市沈阳市加工制造批发零售销售销售400 万元400 万元100 万元95 万产品等轮胎、橡胶等汽车及配件汽车配件购销4,000,000.004,000,000.001,000,000.00950,000.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00是是是是汽车货箱、汽车相沈阳金杯专用车辆制造有限公司有限责任沈阳市制造500 万关零部件制造5,000,000.00100.00100.00是注：沈阳金杯车辆制造有限公司注册资本 4 亿元，实收资本 5.4 亿元，工商登记尚未变
122、更。46-（2）无同一控制下企业合并取得的子公司（3）非同一控制下企业合并取得的子公司单位：元 币种：人民币从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中持股表决权比是否合少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额少数股东权益用于冲减少数股比例(%)例(%)并报表数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额益中所享有份额后的余额沈阳金晨汽车技术汽车技术研发及有限责任沈阳市实业投资1 亿元106,804,279.94100.00100.00是开发有限公司上海敏孚汽车饰件中外合资有实业投资上海市加工制造300 万美元汽车密封件81,414,058.0351
123、.0051.00是26,323,971.69有限公司铁岭华晨橡塑制品限责任4,926,209.0有限责任铁岭市加工制造7404 万元汽车零部件生产216,163,576.1095.0095.00是有限公司479-2、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明本期合并范围未发生变化。4、本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体、本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体5、本期未发生同一控制下企业合并、本期未发生同一控制下企业合并6、
124、本期未发生的非同一控制下企业合并、本期未发生的非同一控制下企业合并7、本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司、本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司8、本期未发生反向购买、本期未发生反向购买9、本期未发生吸收合并、本期未发生吸收合并(五五)合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释1、货币资金、货币资金单位：元 币种：人民币项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：-94,712.08-91,064.11银行存款：其他货币资金：合计990,916,392.141,279,077,635.432,270,088,739.6548979,848,179.06945
125、,048,377.861,924,987,621.03其中受限制货币资金的情况：单位：元 币种：人民币项目银行承兑汇票保证金远期结售汇保证金合计2、应收票据、应收票据年末数1,277,133,396.071,944,239.361,279,077,635.43年初数942,452,935.602,595,442.26945,048,377.86（1）应收票据分类单位：元 币种：人民币银行承兑汇票合计种类期末数609,008,340.25609,008,340.25期初数642,149,078.66642,149,078.66（2）期末公司已质押的应收票据金额为 27,100,000.00 元，
126、其中大额应收票据质押情况如下：单位：元 币种：人民币第 1 项第 2 项第 3 项第 4 项出票单位出票日期2012-2-202011-1-172012-3-232012-5-31到期日2012-7-172012-8-202012-9-232012-11-30金额8,000,000.005,000,000.005,000,000.004,000,000.00备注合计22,000,000.00（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 506,450,625.57 元，其中大额应收票据背书情况如下：49单位：元 币种：人民币第一位第
127、二位第三位第四位第五位出票单位出票日期2012.02.282012.05.252012.03.282012.03.152012.04.24到期日2012.08.282012.11.252012.09.282012.09.152012.10.24金额50,000,000.0020,000,000.0010,000,000.008,759,040.008,722,400.00备注合计97,481,440.00期末已贴现尚未到期银行承兑汇票为 621,630,695.21 元，已质押尚未到期的银行承兑汇票为 27,100,000.00元。3、应收股利、应收股利本报告期无应收股利。4、应收账款、应收账
128、款（1）应收账款按种类披露：种类账面余额单位：元期末数币种：人民币坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计-1,147,116,905.11-1,147,116,905.11-100.00-100.00-150,070,551.19-150,070,551.19-100.00-100.00期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-929,606,431
129、.20-100.00-150,672,979.99-100.00-50期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)合计929,606,431.20100.00150,672,979.99100.00账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计1,005,330,568.3410,094,038.734,582,119.412,725,380.36100,357.15124,284,441.121,147,116,905.
130、1187.640.880.400.240.0110.83100.0022,447,413.551,009,403.88916,423.881,362,690.1950,178.58124,284,441.11150,070,551.19787,820,094.4310,094,038.734,582,119.412,725,380.36100,357.15124,284,441.12929,606,431.2084.751.090.490.290.0113.37100.0023,049,842.351,009,403.88916,423.881,362,690.1950,178.58124,2
131、84,441.11150,672,979.99（2）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（3）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。（4）本报告期无核销的应收账款（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。51（6）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称第一名第二名第三名第四名第五名合计与本公司关系非关联方关联方非关联方联营公司关联方金额180,636,818.59156,886,541.26112,664,902
132、.72100,689,367.1692,227,468.93643,105,098.66年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)15.7513.689.828.788.0456.06（7）应收关联方账款情况单位：元 币种：人民币单位名称华晨宝马汽车有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司华晨汽车集团控股有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司绵阳新晨动力机械有限公司与本公司关系关联方联营企业关联方关联方关联方关联方金额156,886,541.26100,689,367.1692,227,468.9338,146,931.118,921,
133、654.171,976,747.94占应收账款总额的比例(%)13.688.788.043.330.780.17合计398,848,710.5734.77（8）本报告期无终止确认的应收款项情况（9）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的应收款项5、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：52单位：元 币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计16,710,172.25474,443,821.56250,334.06491,404,327
134、.873.4096.550.05100.007,236,887.19420,120,819.63250,334.06427,608,040.881.6998.250.06100.00期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计16,710,172.25461,022,476.06250,334.06477,982,982.373.5096.450.05100.007,236,887.19420,120,819.63250,334.06427,608,040.8
135、81.6998.250.06100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计35,147,856.174,987,502.5711,395,005.749,987,026.203,326,402.61409,600,028.27474,443,821.567.411.052.402.100.7186.33100.001,086,325.53498,750.272,279,001.154,993,513.101
136、,663,201.31409,600,028.27420,120,819.6321,726,510.674,987,502.5711,395,005.749,987,026.203,326,402.61409,600,028.27461,022,476.064.711.082.472.170.7288.85100.001,086,325.53498,750.272,279,001.154,993,513.101,663,201.31409,600,028.27420,120,819.6353-期末单项计提坏账准备的其他应收款：单位：元 币种：人民币其他应收款内容沈阳都瑞轮毂有限公司中发联投资有
137、限公司其他金额较小的单位合计合计账面余额13,710,172.253,000,000.00250,334.0616,960,506.31坏账准备6,236,887.191,000,000.00250,334.067,487,221.25计提比例(%)45.4933.33100.00计提理由收回可能性很小收回可能性很小收回可能性很小（2）本报告期重大资金清欠详见附注十二 9（4）。（3）本报告期无核销的其他应收款（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。（5）金额较大的其他应收款的性质或内容金额较大的其他应收款主要为往来款、借款及利息。（6）其他应收款金
138、额前五名单位情况单位：元 币种：人民币第一名第二名第三名第四名第五名合计单位名称与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额116,068,996.8782,927,038.4729,225,706.5524,963,444.5821,766,387.60274,951,574.07年限5 年以上2 年以上5 年以上5 年以上5 年以上占其他应收款总额的比例(%)23.6216.885.955.084.4355.9554（7）应收关联方款项单位：元 币种：人民币单位名称沈阳都瑞轮毂有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司与本公司关系联营企业联营企业金额13,710,172.25463，41
139、5.56占其他应收款总额的比例(%)2.790.09合计14,173,587.812.88（8）本报告期无终止确认的其他应收款项（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的应收款项6、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元 币种：人民币账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计112,066,702.1212,550,394.11-156,289.8722,317,818.29146,778,624.6576.358.55-0.1115.21100.00105,303,325.441,415,631.675,345.2733
140、,673,396.32140,397,698.7075.001.010.0123.98100.00预付款项账龄的说明：账龄 1 年以上的预付款项为购建固定资产与土地等预付款及尚未结算的尾款。（2）预付款项金额前五名单位情况55-单位：元 币种：人民币单位名称第一名第二名第三名第四名第五名合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额13,450,000.0010,202,220.007,317,667.896,612,055.145,209,416.1042,791,359.13年限3-5 年4-5 年1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付土地款预付土地出让金预付货款预付货
141、款预付货款（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。7、存货、存货（1）存货分类单位：元 币种：人民币项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品周转材料委托加工物资合计297,450,753.1385,714,208.10357,430,513.071,476,529.47700,839.16742,772,842.935,250,673.113,494,876.036,517,565.20220,303.7315,483,418.07292,200,080.0282,219,332.07350,912,947.
142、871,256,225.74700,839.16727,289,424.86249,321,085.1581,250,769.75407,247,976.062,784,614.57699,116.05741,303,561.584,725,605.623,578,756.106,503,978.91220,303.7315,028,644.36244,595,479.5377,672,013.65400,743,997.152,564,310.84699,116.05726,274,917.22（2）存货跌价准备本期减少单位：元 币种：人民币存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额
143、原材料4,725,605.62666,059.03140,991.545,250,673.1156-项目本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额在产品库存商品周转材料3,578,756.106,503,978.91220,303.7314,661.8413,586.2998,541.913,494,876.036,517,565.20220,303.73合计15,028,644.36694,307.16239,533.4515,483,418.07（3）存货跌价准备情况计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料库存商品在产品周
144、转材料可变现净值低于存货成本部分可变现净值低于存货成本部分可变现净值低于存货成本部分可变现净值低于存货成本部分578、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资单位：元 币种：人民币被投资单位名称本企业持股 本企业在被投资单比例(%) 位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业沈阳金杯申华汽车投资有限公司50.0050.0070,571,604.17312,125.9270,259,478.250.00-3,478,702.75二、联营企业沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司注沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳金杯广振汽车
145、部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司39.1040.0030.1622.4030.0034.0039.1040.0030.1622.4030.0034.005,888,323,934.46467,943,714.34188,806,913.04120,382,492.74230,466,425.2639,528,929.187,771,102,150.44462,649,855.6477,660,709.2143,210,692.99127,246,919.3214,945,302.53-1,882,778,215.985,293,858.70111,146
146、,203.8377,171,799.75103,219,505.9424,583,626.652,803,139,013.25276,424,671.4175,183,690.7588,099,390.5184,435,763.855,601,201.685,966,198.51-4,554,997.12902,555.476,727,543.692,882,451.6712,257.81合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。注：上述联营企业期末净资产总额及本期净利润金额已扣除少数股权享有部分。58-9、长期股权投资、长期股权投资（1）单位：元 币
147、种：人民币在被投资单在被投资在被投资单位持股本期计被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额位持股比例单位表决比例与表决权比例减值准备提减值本期现金红利(%)权比例(%)不一致的说明准备沈阳金杯申华汽车投资有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司沈阳金杯锦恒安全汽车系统有限公司权益法权益法权益法权益法权益法权益法权益法成本法50,000,000.001,265,223,273.8049,888,000.0025,978,316.003,602,592.0021,
148、154,502.459,760,000.004,000,000.0036,869,090.5033,475,166.0015,779,513.3630,970,014.658,288,032.294,000,000.00-1,739,351.38272,210.731,506,969.79864,735.504,167.6635,129,739.120.000.0033,747,376.7317,286,483.1531,834,750.158,292,199.954,000,000.0050.0039.1040.0030.1622.4030.0034.0014.8050.0039.1040.
149、0030.1622.4030.0034.0014.80省企业联合实业公司成本法100,000.000.00100,000.00沈阳金杯恒浩汽车零部件有限公司沈阳金杯镁业汽车部件有限公司大连金杯春晓新能源汽车技术有限公司合计成本法成本法成本法1,999,200.00750,000.002,000,000.001,434,455,884.251,999,200.00750,000.00132,131,016.802,000,000.002,908,732.301,999,200.00750,000.002,000,000.00135,039,749.1010.0015.0051.0010.0015
150、.0051.00100,000.00（2）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况59-10、投资性房地产、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1.房屋、建筑物2.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权期初账面余额1,640,462.841,640,462.84-708,680.43708,680.43-931,782.4193
151、1,782.41-931,782.41931,782.41-本期增加-19,685.5819,685.58-本期减少-期末账面余额1,640,462.841,640,462.84-728,366.01728,366.01-912,096.83912,096.83-912,096.83912,096.83-本期折旧和摊销额 19,685.58 元。投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元。（2）本公司投资性房地产的计量模式为成本法，且报告期内本公司投资性房地产未改变计量模式。（3）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。6011、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位：元 币种：人民币项目一
152、、账面原值合计：其中：房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他四、减值准备合计其中：房屋及建筑物专用设备运输工具期初账面余额836,957,760.35315,679,874.83439,875,804.4740,360,978.7110,794,295.7330,246,806.61421,561,826.66105,675,515.30265,564,888.4622,966,178.947,247,676.7820,107,567.18415,395,93
153、3.69210,004,359.53174,310,916.0117,394,799.773,546,618.9510,139,239.432,266,637.10374,222.141,270,685.62214,291.88本期增加130,574,572.8699,377,311.6121,352,200.85612,698.243,854,603.935,377,758.2336,370,873.598,160,526.8624,017,115.831,822,297.49630,545.201,740,388.2194,203,699.2791,216,784.75-2,664,914
154、.98-1,209,599.253,224,058.733,637,370.020.000.000.000.00本期减少10,770,060.650.009,072,203.861,044,367.69255,451.00398,038.107,989,946.340.007,208,382.31632,159.5433,164.31116,240.182,780,114.310.001,863,821.55412,208.15222,286.69281,797.9270,114.670.0017,840.0745,892.80期末账面余额956,762,272.56415,057,186.4
155、4452,155,801.4639,929,309.2614,393,448.6635,226,526.74449,942,753.91113,836,042.16282,373,621.9824,156,316.897,845,057.6721,731,715.21506,819,518.65301,221,144.28169,782,179.4815,772,992.376,548,390.9913,494,811.532,196,522.43374,222.141,252,845.55168,399.0861项目通用设备其他五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物专用设备运输工具通用设
156、备其他期初账面余额30,567.91376,869.55413,129,296.59209,630,137.39173,040,230.3917,180,507.893,516,051.049,762,369.88本期增加0.000.0094,203,699.2791,216,784.75-2,664,914.98-1,209,599.253,224,058.733,637,370.02本期减少0.006,381.802,709,999.640.001,845,981.48366,315.35222,286.69275,416.12期末账面余额30,567.91370,487.75504,62
157、2,996.22300,846,922.14168,529,333.9315,604,593.296,517,823.0813,124,323.78本期计提折旧额 36,370,873.59 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 122,391,245.87 元。（2）截止期末无暂时闲置的固定资产。（3）截止期末无通过融资租赁租入的固定资产。（4）截止期末无通过经营租赁租出的固定资产。（5）截止期末无期末持有待售的固定资产。（6）未办妥产权证书的固定资产情况公司控股子公司上海敏孚汽车饰件有限公司 2009 年购建厂房 1,665 万元，2011 年新购入房产 1,762 万元权证均尚在办理中。
158、（7）固定资产的抵押情况详见附注五、19。62-12、在建工程、在建工程（1）项目期末数单位：元 币种：人民币期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值新宝马厂房建设项目70,550,010.0570,550,010.05 118,125,586.49- 118,125,586.49BMW F30 项目小卡焊接生产线模具BMW F18 项目金蝶软件 EAS 管理软件备品管理、服务结算系统34,611,151.208,035,454.505,840,017.15284,405.472,497,521.39430,000.0034,611,151.208,035,454.505,840
159、,017.15284,405.472,497,521.39430,000.0030,676,620.806,969,962.896,689,394.904,885,744.002,497,521.39430,000.0030,676,620.806,969,962.896,689,394.904,885,744.002,497,521.39430,000.00LS Injection Machine 项目594,000.00-594,000.00-BMW F18 门板本体国产化项目2,919,286.502,919,286.50其他971,564.04971,564.042,015,121.0
160、22,015,121.02合计126,733,410.30- 126,733,410.30 172,289,951.49- 172,289,951.4963-（2）重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化 其中：本期利息 本期利息资累计金额 资本化金额 本化率(%)资金来源期末数70,550,010.05新宝马厂房建设项目123,000,000.00118,125,586.4960,654,235.56108,229,812.00自筹34,611,151.20BMW F30 项目257,400,00
161、0.0030,676,620.8014,029,769.4010,095,239.00自筹284,405.47BMW F18 项目58,790,000.004,885,744.00283,743.534,317,595自筹8,035,454.50小卡生产线12,000,000.006,969,962.891,065,491.61自筹模具合计15,218,400.00466,408,400.006,689,394.90167,347,309.081,878,051.3377,627,547.902,727,429.08121,336,223.614,317,595.00自筹5,840,017.1
162、5119,321,038.376413、工程物资、工程物资单位：元 币种：人民币项目F3X 仪表板F3X 门板F18 增产生产线E84 仪表板、骨架生产线合计期初数24,740,110.0016,451,048.804,216,628.00784,870.0046,192,656.80本期增加3,279,584.9511,497,697.72310,927.960.0015,088,210.63本期减少16,559,030.4927,816,731.5840,171.12749,608.1845,165,541.37期末数11,460,664.46132,014.944,487,384.843
163、5,261.8216,115,326.0614、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位：元 币种：人民币一、账面原值合计土地使用权商标使用权电脑软件项目期初账面余额330,335,123.65234,832,311.071,120,000.003,409,739.49本期增加8,507,580.313,548,012.340.001,212,680.52本期减少0.00期末账面余额338,842,703.96238,380,323.411,120,000.004,622,420.0165-项目专利权非专利技术特许专营权二、累计摊销合计土地使用权商标使用权电脑软件专利权非专利技术特许专营权三、
164、无形资产账面净值合计土地使用权商标使用权电脑软件专利权非专利技术特许专营权期初账面余额204,880.0088,368,193.092,400,000.0053,377,156.4736,123,303.711,120,000.001,986,318.2027,524.6412,920,009.921,200,000.00276,957,967.18198,709,007.361,423,421.29177,355.3675,448,183.171,200,000.00本期增加0.003,746,887.450.006,317,285.172,461,829.830.00365,760.266
165、,666.723,483,028.360.002,190,295.141,086,182.510.00846,920.26-6,666.72263,859.09本期减少期末账面余额204,880.0092,115,080.542,400,000.0059,694,441.6438,585,133.541,120,000.002,352,078.4634,191.3616,403,038.281,200,000.00279,148,262.32199,795,189.870.002,270,341.55170,688.6475,712,042.261,200,000.0066-项目期初账面余额本
166、期增加本期减少期末账面余额四、减值准备合计土地使用权商标使用权电脑软件专利权非专利技术特许专营权无形资产账面价值合计土地使用权商标使用权电脑软件专利权非专利技术特许专营权276,957,967.18198,709,007.361,423,421.29177,355.3675,448,183.171,200,000.002,190,295.141,086,182.510.00846,920.26-6,666.72263,859.090.00279,148,262.32199,795,189.870.002,270,341.55170,688.6475,712,042.261,200,000.00
167、本期摊销额 6,317,285.17 元。无形资产的抵押情况详见附注五、19。（2）公司开发项目支出67-本期减少单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加计入当期损益确认为无形资产期末数金杯小卡开发项目3,746,887.453,746,887.450.00金杯换代卡开发项目金杯重卡平台开发项目12,600,707.0312,202,312.5750,546.3724,803,019.6050,546.37合计12,600,707.0315,999,746.393,746,887.4524,853,565.9715、商誉、商誉单位：元 币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项上海敏孚汽车饰件
168、有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司合计期初余额56,190,167.24129,402,613.45185,592,780.69本期增加本期减少期末余额56,190,167.24129,402,613.45185,592,780.69期末减值准备40,190,167.24129,402,613.45169,592,780.69（1）商誉系公司控股子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司非同一控制下企业合并形成的首次执行日尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额。（2）本公司按企业会计准则要求对上述资产组进行了减值测试，无需补提减值准备。68-16、长期待摊费用、长期待摊费用单位：元 币种：人民币模具摊销项目
169、期初额28,281,367.66本期增加额13,348,888.87本期摊销额5,836,329.19其他减少额期末额35,793,927.34其他减少的原因装修费283,878.0798,705.14185,172.93合计28,565,245.7313,348,888.875,935,034.3335,979,100.27长期待摊费用本期增加额主要系公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司购买的模具及其他相关支出。17、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产单位：元 币种：人民币项目期末数期初
170、数递延所得税资产：（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异减值准备折旧6955,559,126.061,042,411.191,250,746.0955,559,126.061,042,411.191,250,746.09无形资产摊销工资及福利暂估及预提收入确认预计负债政府补助（二）可抵扣的经营亏损（三）可结转的税款抵减（四）其他合计项目期末数1,898,860.005,747,232.8826,201,699.909,352,662.002,507,014.007,558,500.00-439,572.0055,998,698.06期初数1,898,860.005,747,232.882
171、6,201,699.909,352,662.002,507,014.007,558,500.00-439,572.0055,998,698.06（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元 币种：人民币项目递延所得税资产：（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异减值准备折旧无形资产摊销70暂时性差异金额364,554,253.835,260,015.438,338,307.2712,659,066.67-工资及福利暂估及预提收入确认预计负债政府补助（二）可抵扣的经营亏损（三）可结转的税款抵减（四）其他小计18、资产减值准备明细、资产减值准备明细项目暂时性差异金额36,839,037.521
172、72,003,320.2762,351,080.0016,713,426.6750,390,000.002,930,480.00367,484,733.83本期减少单位：元 币种：人民币项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备二、存货跌价准备五、长期股权投资减值准备578,281,020.8715,028,644.36100,000.004,109.50694,307.16239,533.45606,538.30577,678,592.0715,483,418.07100,000.00七、固定资产减值准备2,266,637.106,381.8063,732.872,196,52
173、2.43九、在建工程减值准备71本期减少项目十三、商誉减值准备期初账面余额169,592,780.69本期增加转回转销期末账面余额169,592,780.69合计765,269,083.02698,416.66245,915.25670,271.17765,051,313.2619、所有权受到限制的资产、所有权受到限制的资产（1）截止 2012 年 6 月 30 日，本公司受限制的资产明细列示如下：单位：元 币种：人民币受限资产科目其他货币资金应收票据长期股权投资注固定资产无形资产小计原值1,279,077,635.4327,100,000.000.00128,633,465.44125,24
174、9,976.001,284,280,117.50账面净值1,279,077,635.4327,100,000.000.0061,053,593.89114,303,331.841,205,753,601.79主债权偿还期限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内受限原因质押给银行质押给银行质押给银行抵押给银行抵押给银行注：质押用的沈阳华晨金杯汽车有限公司长期股权投资账面价值已减记至零。质押用的控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司 90%股权，在合并报表中予以抵销。7220、短期借款、短期借款（1）短期借款分类：单位：元 币种：人民币项目抵押借款保证借款信用借款银行承兑汇票贴现合计（2）已到期短期
175、借款获展期情况说明：期末数150,000,000.00820,299,665.00232,000,000.002,232,400,000.003,434,699,665.00期初数175,000,000.00694,999,665.00202,000,000.001,798,515,880.562,870,515,545.56贷款单位新华信托投资深圳发展大连分行深圳发展大连分行深圳发展大连分行贷款金额48,300,000.0020,000,000.0010,000,000.0050,000,000.00原贷款利率5.94%7.216%7.216%7.216%原到期日2012.06.202012
176、.03.012012.03.022012.05.17展期贷款利率6.31%7.216%7.216%7.216%展期后贷款期限2012.06.21-2013.06.202012.03.10-2013.03.092012.03.10-2013.03.092012.05.18-2013.05.1773合计21、交易性金融负债、交易性金融负债128,300,000.00单位：元 币种：人民币项目指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计期末公允价值1,358,530.001,358,530.00期初公允价值1,358,530.001,358,530.00期末交易性金融负债系本公司控股子公司
177、沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司对远期购汇按金融工具的确认和计量准则在报表日按公允价值重估。22、应付票据、应付票据单位：元 币种：人民币银行承兑汇票合计种类期末数528,457,347.68528,457,347.68期初数490,010,729.33490,010,729.33（1）应付票据期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。7423、应付账款、应付账款单位：元 币种：人民币应付材料及设备款等合计项目期末数985,583,848.04985,583,848.04期初数949,006,267.13949,006,267.13（1）期末应付账款中无持有公司 5
178、%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，关联方款项详见附注七、6。（2）账龄超过 1 年的大额应付账款主要为尚未结算的购货款。24、预收款项、预收款项（1）项目单位：元期末数币种：人民币期初数预收整车及零部件款等合计41,856,842.0641,856,842.0635,783,488.6935,783,488.69（1）期末预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，关联方款项详见附注七、6。（2）期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。7525、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴期初账面余额26,403,986.30本
179、期增加139,456,931.60本期减少141,969,616.68期末账面余额23,891,301.22二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费7,705,942.601,422,384.895,412,612.3239,953,797.199,030,323.4026,242,871.9341,018,170.479,106,714.2427,138,312.876,641,569.321,345,994.054,517,171.383年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费563,492.69209,049.3198,4
180、03.39453,043.331,829,439.822,732,181.281,384,520.39563,900.1915,977,458.242,402,833.642,794,844.751,404,266.50574,032.1114,079,896.002,371,374.44500,829.22189,303.2088,271.472,350,605.571,860,899.02六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他4,868,476.997,827,666.65900,000.004,429,166.4685,197.392,923,858.275,683,279
181、.609,332,974.84其中：以现金结算的股份支付76合计项目期初账面余额49,088,555.69本期增加203,120,187.13本期减少202,448,113.25期末账面余额49,760,629.57（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 1,797,348.52 元。（2）工会经费和职工教育经费金额 1,860,899.02 元；因解除劳动关系给予补偿 5,683,279.60 元。26、应交税费、应交税费单位：元 币种：人民币增值税营业税消费税城建税企业所得税个人所得税房产税土地使用税印花税教育费附加项目期末数772,594,016.9412,573.0545,940.16
182、688,358.853,436,803.013,555,411.90226,024.23322,048.0379,478.11488,828.36期初数2,178,473.8240,278.471,429,851.32630,265.0923,867,461.45643,390.11133,172.44500,022.5382,393.30449,784.64河道管理费粮油基金等合计27、应付股利、应付股利项目期末数943,338.1785,086.5012,477,907.31期初数单位：元1,205,485.1955,377.2031,215,955.56币种：人民币单位名称铁岭市政府国有
183、资产监督管理委员会合计期末数4,357,459.114,357,459.11期初数2,664,839.072,664,839.07超过 1 年未支付原因股东对公司扶持注：系公司控股子公司铁岭华晨橡塑制品有限公司股东。28、其他应付款、其他应付款单位：元 币种：人民币项目暂借款、押金、预提费用等合计期末数276,258,518.86276,258,518.86期初数367,756,670.33367,756,670.33（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位关联方情况78单位：元 币种：人民币单位名称沈阳市汽车工业资产经营有限公司合计期末数653,861
184、.16653,861.16期初数653,861.16653,861.16关联方款项详见附注七、6。（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：中国华融资产管理公司沈阳办事处 103,619,740.00 元系华融公司受让中国工商银行南站支行对本公司的债权。沈阳市汽车工业资产经营有限公司 653,861.16 元系 2002 年以前形成的历史遗留款。（3）期末大额其他应付款情况：第 1 位第 2 位第 3 位第 4 位第 5 位合计单位名称款项性质银行转让的债权往来款应付的借款利息应付利息往来款金额103,619,740.0065,073,317.2125,975,938.0912,329
185、,635.639,039,541.95216,038,172.88占其他应付款总额的比例(%)37.5123.569.404.463.2778.207929、预计负债、预计负债单位：元 币种：人民币产品质量保证合计项目期初数16,713,428.3016,713,428.30本期增加3,057,172.443,057,172.44本期减少501,834.50501,834.50期末数19,268,766.2419,268,766.24预计负债说明：上述产品质量保证全部为公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司参考同类产品售后服务、保修及更换的经验，按最佳估计金额相关产品销售收入 1%计
186、提。80-30、专项应付款、专项应付款单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明科技风险投资基金合计31、其他非流动负债、其他非流动负债3,970,000.003,970,000.003,970,000.003,970,000.00单位：元 币种：人民币项目政府动迁补偿递延收益发展扶持基金（注 1）补贴收入递延（注 2）合计期末账面余额36,528,576.4546,428,571.40800,000.0083,757,147.85期初账面余额36,528,576.4530,000,000.00800,000.0067,328,576.45注 1： 发展扶持基金系公司控股子
187、公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 2011 年收到沈阳市东陵区（浑南新区）人民政府给予的产业发展扶持资金人民币30,000,000.00 元，2012 年收到 20,000,000.00 元，本期确认收益 3,571,428.60 元。注 2：根据沈阳市科学技术局、沈阳市财政局关于下达2011 年沈阳市科学技术项目计划的通知（沈科发【2011】21 号文），公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司获得科技项目专项资金 100 万元，项目期限自 2011 年 6 月至 2013 年 12 月。81-32、股本、股本本次变动增减（+、一）单位：元 币种：人民币期初数期末数股份总数1,092,6
188、67,132.00发行新股送股公积金转股其他小计1,092,667,132.0033、资本公积、资本公积单位：元 币种：人民币项目股本溢价其他资本公积合计期初数642,741,357.90457,468,861.911,100,210,219.81本期增加本期减少期末数642,741,357.90457,468,861.911,100,210,219.8134、盈余公积、盈余公积单位：元 币种：人民币项目法定盈余公积合计期初数413,706,454.56413,706,454.56本期增加本期减少期末数413,706,454.56413,706,454.5682-35、未分配利润、未分配利润单
189、位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润金额-2,259,530,647.80-2,259,530,647.8017,047,697.36-2,242,482,950.44提取或分配比例报告期利润预分配方案：根据公司第六届董事会第十四次会议决议，公司本年度不进行利润分配。该分配方案尚待提交股东大会决议批准。上年度利润实际分配情况：2011 年度本公司未进行利润分配。36、营业收入、营业成本
190、、营业收入、营业成本（1）营业收入、成本83单位：元 币种：人民币营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期发生额2,272,085,032.252,191,794,128.8280,290,903.431,975,731,726.99上期发生额2,200,249,242.092,065,205,823.49135,043,418.61,929,257,929.91（2）主营业务收入、成本按行业列示如下：行业名称本期发生额单位：元 币种：人民币上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本工业商业合计1,983,441,372.35208,352,756.472,191,794,128
191、.821,726,509,770.19198,642,297.801,925,152,067.991,877,269,938.01187,935,885.482,065,205,823.491,642,196,926.89178,668,179.961,820,865,106.85（3）主营业务收入、成本按产品列示如下：单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本整车1,339,927,171.291,225,548,700.541,348,467,966.931,237,037,103.7184零部件材料销售合计774,687,942.8577,179,
192、014.682,191,794,128.82632,134,811.4467,468,556.011,925,152,067.99557,644,501.88159,093,354.682,065,205,823.49434,645,991.64149,182,011.51,820,865,106.8585（4）主营业务收入、成本按地区列示如下：单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区华东地区合计2,102,064,841.8789,729,286.952,191,794,128.821,848,656,007.2176,496,060.781
193、,925,152,067.991,962,912,932.95102,292,890.542,065,205,823.491,730,675,717.3790,189,389.481,820,865,106.85（5）公司前五名客户的营业收入情况：单位：元 币种：人民币第 1 名第 2 名第 3 名第 4 名第 5 名合计客户名称营业收入86355,355,839.24183,542,735.01134,774,206.13125,310,054.3985,983,461.63884,966,296.4占公司全部营业收入的比例(%)15.64%8.08%5.93%5.52%3.78%38.95
194、%37、营业税金及附加、营业税金及附加单位：元 币种：人民币项目营业税城市维护建设税消费税教育费附加河道管理费合计本期发生额2,250.004,266,824.7084,100.833,245,452.3545,793.487,644,421.36上期发生额2,625.003,115,107.04974,601.712,288,219.0139,273.326,419,826.08计缴标准应纳税营业额 5%应纳流转税额 7%应纳税商品销售额 5%-12%应纳流转税额 4%38、财务费用、财务费用单位：元 币种：人民币利息支出其中：贴现息借款利息减：利息收入汇兑损失项目本期发生额8771,118
195、,583.1935,858,408.4738,260,174.7227,714,949.84356,914.84上期发生额43,982,682.3921,299,115.6822,683,566.7113,282,670.1189,116.33项目减：汇兑收益其他合计39、公允价值变动收益、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源合计40、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计本期发生额88675,800.541,703,295.5747,788,043.22本期发生额本期发生额908,732.3
196、0908,732.30上期发生额1,596,326.071,387,330.1630,580,132.70单位：元币种：人民币上期发生额单位：元币种：人民币上期发生额4,560,703.244,560,703.24（2）按权益法核算的长期股权投资收益：单位：元 币种：人民币沈阳金杯申华汽车投资有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司合计41、资产减值损失、资产减值损失项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、固定资产减值损失被投资单位本期发生额89本期发生额4,109
197、.50454,773.71-6,381.80-1,739,351.38272,210.731,506,969.79864,735.504,167.66908,732.30上期发生额-1,825,748.79712,260.67-391,793.173,505,491.912,560,492.624,560,703.24单位：元币种：人民币上期发生额-574,258.45四、在建工程减值损失五、商誉减值损失合计42、营业外收入、营业外收入452,501.41-574,258.45（1）项目单位：元本期发生额币种：人民币上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得债务重组利得政府补助违约
198、金、罚款收入其他合计（2）政府补助明细1,795,803.821,795,803.823,784,028.6016,470.00399,516.755,995,819.17单位：元 币种：人民币332,616.90332,616.90930,229.631,304,750.00136,374.28912,310.663,616,281.47项目本期发生额上期发生额说明本公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司本期获得对外贸对外贸易经济合作厅拨款产业发展资金纳税先进奖12,600.003,571,428.60200,000.0090易经济合作厅拨款本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司
199、本期获得东陵区(浑南新区)财政给予支持产业发展项目款本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司纳税项目本期发生额上期发生额说明超 5000 万元东陵区(浑南新区)财政给予奖励款困难企业岗位补贴款经济节能奖1,254,750.0050,000.00本公司控股子公司铁岭华晨橡塑制品有限公司上期获得困难企业岗位补贴款本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司上期获得东陵区经济节能奖合计43、营业外支出、营业外支出3,784,028.601,304,750.00单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失罚款滞、纳金支出其他合计44、所得税费用、所得税费用项目
200、按税法及相关规定计算的当期所得税本期发生额9171,237.9671,237.9690,048.27161,286.23本期发生额8,601,368.54上期发生额98,874.0398,874.0321,596.2485,270.07205,740.34单位：元币种：人民币上期发生额15,636,258.55P0FVVS0S1SiSj递延所得税费用合计45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程8,601,368.54单位：元15,636,258.55币种：人民币项目归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的非经常性损益扣除非经常性损益后归属于普通
201、股股东的净利润P0=P0-F计算过程本期发生额17,047,697.365,834,532.9411,213,164.42上期发生额21,862,528.913,410,541.1318,451,987.78稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。P1=P0+V17,047,697.3621,862,528.91稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整期初股份总数
202、P1=P0+V11,213,164.421,092,667,132.0018,451,987.781,092,667,132报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数Sk92MiMjX1报告期月份数项目M0计算过程本期发生额6上期发生额6增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数发行在外的普通股加权平均数S=S0S1SiMi加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数M0SjMjM0-Sk1,092,667,132.001,092,667,132计算稀释每股收益的普
203、通股加权平均数X2=S+X11,092,667,132.001,092,667,132其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS0=P0SEPS0=P0SEPS1=P1X2EPS1=P1X20.0160.0100.0160.0100.0200.0170.0200.01746、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现
204、金单位：元 币种：人民币93项目收回往来款、代垫款专项补贴、补助款利息收入营业外收入合计（2）支付的其他与经营活动有关的现金金额122,889,492.313,784,028.6027,714,949.84415,986.75154,804,457.50单位：元 币种：人民币项目企业间往来费用支出合计（3）收到的其他与筹资活动有关的现金金额26,982,465.5063,204,815.2890,187,280.78单位：元 币种：人民币项目94金额项目未到期票据贴现融资合计（4）支付的其他与筹资活动有关的现金金额659,523,297.50659,523,297.50单位：元 币种：人民币期
205、初融资贴现票据到期支付合计47、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目金额600,126,609.71600,126,609.71单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧95本期金额40,634,470.76452,501.4136,390,559.17上期金额42,301,081.93-574,258.4527,635,746.31补充资料无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损
206、失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产96本期金额6,317,285.175,935,034.33-1,724,565.8684,271,043.03-908,732.3-29,2
207、14,705.46-111,789,324.66-75,958,372.24-45,594,806.65上期金额4,875,500.732,179,281.33-233,742.8743,959,180.79-4,560,703.241,539,998.94-27,862,849.0034,164,919.10-35,526,065.2387,898,090.343现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存
208、款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资项目补充资料97期末数本期金额991,011,104.22979,939,243.1711,071,861.05991,011,104.2294,712.08990,916,392.14上期金额823,476,937.40713,513,601.30109,963,336.10单位：元币种：人民币期初数979,939,243.1791,064.11979,848,179.06三、期末现金及现金等价物余额991,011,104.22979,939,243.17注：现金和现金
209、等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物；期末扣除的保证金余额为 1,279,077,635.43 元。(六六)资产证券化业务的会计处理资产证券化业务的会计处理本公司未发生资产证券化业务。(七七)关联方及关联交易关联方及关联交易1、本企业的大股东情况、本企业的大股东情况单位：元 币种：人民币大股东名称沈阳市汽车工业资产经营有限公司关联关系控股股东企业类型有限责任公司注册地沈阳市法人代表何国华业务性质资产经营及管理，产业投资及管理(法律法规禁止经营的项目除外)注册资本50,000 万股东对本企业的持股比例(%)24.38股东对本企业的表决权比例(%)24.38本企业最终控制方沈
210、阳市政府国有资产监督管理委员会组织机构代码41062471-3本企业的大股东情况的说明沈阳市汽车工业资产经营有限公司是在沈阳市工商行政管理局登记注册的国有独资有限责任公司,成立于 2000 年 1 月 25 日,注册地址为沈阳高新区浑南产业区世纪路 1 号,注册号210132000009747(1-1)。982、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位：元 币种：人民币子公司全称沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司金杯汽车物资总公司金杯产业开发总公司沈阳金杯房屋开发有限公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司沈阳金杯车辆有限公司上海敏孚汽车饰件有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司辽
211、宁汽车机电经贸有限公司沈阳轮胎橡胶供销公司铁岭金杯亚飞汽车销售有限公司沈阳金杯汽车物资贸易公司沈阳金杯专用车辆制造有限公司大连金杯春晓新能源汽车技术有限公司子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司50%持股100%持股51%持股95%持股全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司51%持股企业类型有限责任有限责任股份制股份制有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任注册地沈阳市沈阳市沈阳市沈阳市沈阳市沈阳市沈阳市上海市铁岭市沈阳市沈阳市铁岭市沈阳市沈阳市大连市法人代表谭成旭许晓敏关志新刘颜刘颜约翰.莫尔顿陈允禄刘鹏程刘鹏
212、程刘颜董险峰韩文东张建奎陈允禄赵献奇业务性质制造实业投资批发商业房地产制造加工制造加工制造加工制造加工制造批发零售销售销售制造制造注册资本40,000 万10,000 万6,909 万1,200 万800 万美元 807 万2,400 万美元 300 万7,404 万400 万400 万100 万95 万500 万392 万持股比例(%)100.00100.00100.00100.00100.0050.00100.0051.0095.00100.00100.00100.00100.00100.0051.00表决权比例(%)100.00100.00100.00100.00100.0050.001
213、00.0051.0095.00100.00100.00100.00100.00100.0051.00组织机构代码24265244-X73101392111778167-224357086-824337824-371576261578873153760739222-312285204-124266084-524353315-178877333-111768669169195967-459444510-2993、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况单位：元 币种：人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股 本企业在被投资单位比例(%) 表决权比例(%)关
214、联关系组织机构代码一、合营企业沈阳金杯申华汽车投资有限公司有限责任沈阳市何国华汽车行业投资10,000 万50.0050.00合营769552023二、联营企业中外合资沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司经营有限公司有限公司沈阳市沈阳市沈阳市祁玉民卢朝晖卓正郁加工制造加工制造加工制造美元 44,416 万美元 1,505.26 万美元 1,100 万39.1040.0030.1639.1040.0030.16联营联营联营60460325960462001-660461308-6有限公司沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车
215、部件有限公司(中外合资)台港澳与境内合资有限责任沈阳市沈阳市沈阳市郑基范谢耀煌王涛加工制造加工制造加工制造1,593.30 万6,750 万2,841 万22.4030.0034.0022.4030.0034.00联营联营联营72098992973465317478458297-61004、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称沈阳兴远东汽车零部件有限公司华晨宝马汽车有限公司华晨汽车集团控股有限公司辽宁正国投资发展有限公司上海申华控股股份有限公司绵阳华瑞汽车有限公司绵阳华祥机械制造有限公司绵阳新晨动力机械有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公
216、司沈阳金杯恒浩汽车零部件制造有限公司5、关联交易情况、关联交易情况（1）采购商品/接受劳务情况表其他关联方与本公司关系关键管理人员关键管理人员潜在控制人、关键管理人员同一控制人关键管理人员同一控制人同一控制人同一控制人同一控制人关键管理人员关键管理人员组织机构代码71114831-974649497-574432738-027927858-613221467-676996741-377299365-570895828-155258470-275551487-877484952-6单位：元币种：人民币关联交易定本期发生额上期发生额关联方关联交易内容 价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）
217、金额占同类交易金额的比例（%）绵阳华瑞汽车有限公司绵阳华祥机械制造有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳恒瑞汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳金杯恒浩汽车零部件制造有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司华晨汽车集团控股有限公司合计购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品购买商品按市价按市价按市价按市价按市价按市价按市价按市价按市价按市价184,264,724.1444,564,085.5930,972,291.692,872,434.532,819,593.161,228,044.46
218、135,451.96126,914.5320,913.55267,004,453.6111.662.821.960.180.180.080.010.010.0016.90245,008,038.6045,018,375.007,557,103.27326,923.071,780,081.20714,977.78194,656.4129,532.0338,640,938.99339,270,626.3515.102.770.470.020.110.040.010.002.3820.90101否否否否否否否否出售商品/提供劳务情况表单位：元 币种：人民币关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序
219、金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）金额上期发生额占同类交易金额的比例（%）华晨宝马汽车有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司华晨汽车集团控股有限公司绵阳华瑞汽车有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司合计销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品按市价按市价按市价按市价按市价355,355,839.24125,310,054.3980,764,579.09183,542,735.01134,774,206.13887,227,679.2615.645.523.558.085.9339.05270,861,543.15159,344,958.4856,510,860.90301,648,100.40
220、116,521,623.89915,410,488.9412.317.242.5713.715.3041.61（2）本报告期无关联托管情况（3）本报告期无关联承包情况（4）本报告期无关联租赁情况（5）关联担保情况单位：万元 币种：人民币担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股
221、份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司4,2004,83050010,00010,0002,6504,0002,5002012-05-262012-06-212011-12-212012-04-272012-04-272012-02-242012-02-222011-11-302013-05-252013-06-202012-12-202012-10-262012-10-262012-08-232012-08-212012-11-29102否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕铁岭华晨橡
222、塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司金杯汽车股份有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司3,0003,0008,0005,0002012-04-052012-04-052011-10-182012-05-172013-04-052013-04-052012-09-212013-05-17沈阳金晨汽车技术开发有限公司金杯汽车股份有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司10,0003,0002011-08-302012-03-092012-08-302013-03-09
223、沈阳金晨汽车技术开发有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳
224、金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司3,0001,0002,0001,5003,0001,4202,0002,0003,5005,5001,0003,5002,0003,0002,0003,0002,0005,0002012-02-162012-04-192012-04-182012-02-212012-02-202012-02-062012-01-
225、112012-01-052012-03-192012-03-202012-04-242012-05-102012-02-022012-05-292012-05-302012-02-092012-06-152012-06-292012-08-162012-10-192012-10-182012-08-212012-08-202012-08-062012-07-112012-07-052012-09-192012-09-202012-10-242012-11-102012-08-012012-11-282012-11-292012-08-082012-12-152012-12-29103否否否否否
226、否否否否否否否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司金杯汽车股份有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭华晨橡塑制品有限公司金杯汽车物资
227、总公司金杯汽车物资总公司3,0001,0004,3142,0003,0001,0002,0005,0005005003,0005,0002012-05-232012-05-252012-05-302012-05-212011-11-222011-11-082012-03-092012-03-102012-04-272012-06-212012-03-162012-02-282012-11-232012-11-252012-11-302012-11-212012-11-222012-11-082012-09-092012-09-102012-10-272012-12-212012-09-1620
228、12-08-28合计（6）本报告期无关联方资金拆借（7）本报告期无关联方资产转让、债务重组情况6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项147,414上市公司应收关联方款项项目名称关联方期末单位：元 币种：人民币期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据应收票据应收票据应收票据华晨汽车集团控股有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司26,235,949.9435,734,800.002,800,000.0045,410,000.0048,100,000.004,610,551.6711,000,000.00104期末期初项目名称关联方小计账面
229、余额64,770,749.94坏账准备账面余额109,120,551.67坏账准备应收帐款沈阳华晨金杯汽车有限公司100,689,367.163,040,976.73123,641,336.60 3,040,976.73应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款华晨汽车集团控股有限公司华晨宝马汽车有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司绵阳华瑞汽车有限公司绵阳华祥机械制造有限公司绵阳新晨动力机械有限公司92,227,468.93156,886,541.268,921,654.171,976,747.94940,931.2373,037.70114,354.81110,079,879.5713
230、7,946,078.9111,729,766.2710,919,750.40869,215.621,873,058.47940,931.2373,037.70545,987.5243,460.78114,354.81应收帐款小计其他应收款华晨汽车（铁岭）专用车有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司38,146,931.11398,848,710.5713,710,172.251,081,292.935,250,593.46,236,887.1921,625,858.51 1,081,292.93418,684,944.35 5,840,041.7013,710,172.25 6,236,887.19其他
231、应收款沈阳华晨金杯汽车有限公司463,415.56460,859.36463,415.56460,859.36小计14,173,587.816,697,746.5514,173,587.81 6,697,746.55上市公司应付关联方款项期末单位：元 币种：人民币期初项目名称关联方账面余额账面余额应付票据应付票据应付票据应付票据沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳锦恒汽车安全系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车零部件有限公司420,000.0050,000.0080,000.003,341,294.74应付票据应付票据小计沈阳金杯恒浩汽车零部件制造有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限
232、公司134,000.00100,000.00784,000.00150,000.00100,000.003,591,294.74105期末期初项目名称关联方账面余额账面余额应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款小计预收款项小计其它应付款其它应付款其它应付款其它应付款小计沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳锦恒汽车安全系统有限公司沈阳金杯恒瑞汽车零部件有限公司沈阳金杯恒浩汽车零部件制造有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司华晨汽车集团控股有限公司绵阳新晨动力机械有限公司华晨汽车（铁岭）专用车有限公司沈阳华晨
233、金杯汽车有限公司沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳市汽车工业资产经营有限公司华晨汽车集团控股有限公司绵阳华瑞汽车有限公司7,717,183.574,938,089.093,277,552.446,023,436.42873,027.95141,799.6126,965.969,958,000.0032,956,055.048,409,303.998,409,303.9965,073,317.21653,861.1612,587.40300,000.0066,039,765.777,717,182.575,198,361.172,951,021.283,469,519.60272,588.95149,
234、033.0431,965.96177,187.12825,449.52249,321.1221,041,630.336,654,187.796,654,187.7958,028,088.97653,861.1612,587.40300,000.0058,994,537.53(八八)股份支付股份支付本公司未发生股份支付的情况。(九九)或有事项或有事项1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无1062、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无为其他单位提
235、供债务担保形成的或有负债。3、其他或有负债及其财务影响、其他或有负债及其财务影响截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无其他影响财务报表阅读的重大或有负债。(十十)承诺事项承诺事项1、截止、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无影响财务报表阅读的重大承诺事项2、本公司前期未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项、本公司前期未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项(十一十一)资产负债表日后事项资产负债表日后事项1、截止本财务报告批准报出日，本公司未发生重要的资产负债表日后调整事项、截止本财务报告批准报出日，本公司未发生重要的资产负债表日后调整事项2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债
236、表日后利润分配情况说明单位：元 币种：人民币拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利3、其他本公司于 2012 年 7 月 25 日收到中国结算上海分公司股权司法冻结及司法划转通知及沈阳市中级人民法院协助执行通知书的传真件，内容为原告沈阳恒信国有资产经营有限公司诉沈阳工业国有资产经营有限公司等单位借款合同纠纷一案，继续冻结沈阳工业国有资产经营有限公司持有的本公司股份总计84040174 股，冻结期限从 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 8 月 5 日。(十二十二)其他重要事项其他重要事项1、本报告期未发生非货币性资产交换、本报告期未发生非货币性资产交换1072、本报告期内未
237、发生债务重组、本报告期内未发生债务重组3、本报告期未发生企业合并、本报告期未发生企业合并4、本报告期未发生租赁、本报告期未发生租赁5、期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具、期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具6、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债单位：元 币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额交易性金融负债1,358,530.001,358,530.007、期末无外币金融资产和外币金融负债、期末无外币金融资产和外币金融负债8、本报告期暂无年金计划、本报告期暂无年金计划9、其他、其他（1）2012 年 4 月末，本
238、公司收到五莲县人民法院执行裁定书（2012）莲执字第 125 号，五莲县人民法院冻结本公司持有的沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司、沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司、沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司、沈阳华晨金杯汽车有限公司股权，冻结期限为两年。本公司已就上述冻结情况同五莲县人民法院、日照日发车辆制造有限公司财产监管组进行沟通。公司已于 2011 年对该诉案预提利息 2,220 万元，对公司其他财务影响尚无法确定。（2）本公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司（下称“车辆制造”）于 2007 年与辽宁军丰物资有限公司签订了资产转让协议，资产转让价款为 3,345 万元，车辆制造 2007 年和 2
239、008 年支付资产受让款共计 2,345 万元，相关资产转让协议已经解除，公司已收回前期预付资产转让款 1,000 万元。(十三十三)母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释1081、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元期末数币种：人民币种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计16,710,172.25527,519,768.15250,334.06544,480,274.463.0796.890.05100.007,236,8
240、87.19241,498,289.12250,334.06248,985,510.372.9196.990.10100.00期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款16,710,172.25765,762,044.88250,334.06782,722,551.192.1397.840.03100.007,236,887.19241,498,289.12250,334.06248,985,510.372.9196.990.10100.00组合中，按账龄分析法计
241、提坏账准备的其他应收款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年115,421,006.981,707,008.599,819,807.8843,353,913.713,083,358.7821.880.321.868.220.5875,891.91409,455.951,963,961.584,601,956.861,541,679.39353,663,283.711,707,008.599,819,807.8843,353,913.713,083,358.7846.1
242、80.221.285.660.4075,891.91409,455.951,963,961.584,601,956.861,541,679.39109期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)5 年以上合计354,134,672.21527,519,768.1567.14100.00232,905,343.43241,498,289.12354,134,672.21765,762,044.8846.26100.00232,905,343.43241,498,289.12期末单项计提坏账准备的其他应收款：单位：元 币种：人民币应收账款内容沈阳都瑞轮毂有限公司中发
243、联投资有限公司其他金额较小的单位合计合计账面余额13,710,172.253,000,000.00250,334.0616,960,506.31坏账准备6,236,887.191,000,000.00250,334.067,487,221.25计提比例（%）45.4933.33100计提理由收回可能性很小收回可能性很小收回可能性很小（2）本报告期无实际核销的其他应收款。（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。（4）金额较大的其他应收款的性质或内容金额较大的其他应收款主要为往来款、借款及历史遗留款110（5）其他应收款金额前五名单位情况单位：元 币种：
244、人民币单位名称第 1 名第 2 名第 3 名第 4 名第 5 名合计与本公司关系非关联方控股子公司控股子公司控股子公司非关联方金额89,655,852.9175,311,215.5952,873,534.0048,819,794.5024,963,444.58291,623,841.58年限5 年以上1-5 年5 年以上1-5 年5 年以上占其他应收款总额的比例(%)16.4713.839.718.974.5853.56（6）其他应收关联方款项情况单位：元 币种：人民币单位名称沈阳金杯车辆制造有限公司沈阳金杯汽车物资总公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司沈阳金杯产业开发总公司沈阳都瑞轮毂有限公司辽
245、宁汽车机电经贸有限公司合计与本公司关系控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司联营企业控股子公司金额75,311,215.599,594,942.4348,819,794.5052,873,534.0013,710,172.253,904,328.35204,213,987.12占其他应收款总额的比例(%)13.831.768.979.712.520.7237.51（7）本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款。（8）本报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。1112、长期股权投资、长期股权投资单位：元 币种：人民币被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股
246、比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备现金红利沈阳金杯申华汽车投资有限公司权益法50,000,000.0036,869,090.50-1,739,351.3835,129,739.1250.0050.00沈阳华晨金杯汽车有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司权益法权益法1,265,223,273.8049,888,000.0039.1040.0039.1040.00沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司（90%已质押）沈阳金晨汽车技术开发有限公司金杯汽车物资总公司金
247、杯产业开发总公司沈阳金杯房屋开发有限公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限总公司沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司权益法权益法权益法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法25,978,316.003,602,592.0021,154,502.45486,000,000.00106,804,279.9469,085,684.0019,721,221.936,000,000.0032,793,342.004,000,000.0033,475,166.0015,779,513.3630,970,014.65486,000,000.00106,804,279.9432,793,342.004,000,0
248、00.00272,210.731,506,969.79864,735.5033,747,376.7317,286,483.1531,834,750.15486,000,000.00106,804,279.9432,793,342.004,000,000.0030.1622.4030.00100.00100.00100.00100.00100.0050.0014.8030.1622.4030.00100.00100.00100.00100.00100.0050.0014.8069,085,684.0019,721,221.936,000,000.00省企业联合实业公司成本法100,000.000
249、.00100,000.00沈阳金杯恒浩汽车零部件有限公司沈阳金杯镁业汽车部件有限公司合计成本法成本法1,999,200.00750,000.002,143,100,412.121,999,200.00750,000.00749,440,606.45904,564.641,999,200.00750,000.00750,345,171.0910.0015.0010.0015.0094,906,905.931123、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位：元 币种：人民币项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计（2）按权益法核算的长期股权投资
250、收益本期发生额904,564.64904,564.64上期发生额4,560,703.244,560,703.24单位：元币种：人民币被投资单位沈阳金杯申华汽车投资有限公司沈阳都瑞轮毂有限公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司合计4、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：本期发生额-1,739,351.38272,210.731,506,969.79864,735.50904,564.64单位：元本期金额上期发生额-1,825,748.797
251、12,260.67-391,793.173,505,491.912,560,492.624,560,703.24币种：人民币上期金额净利润加：资产减值准备-19,031,548.28-22,741,618.20补充资料固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项
252、目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(十四十四)补充资料补充资料114本期金额673,338.432,266.00-14,000.0012,481,473.07-904,564.64170,387,271.75-15,739,547.01147,8
253、54,689.324,245,833.774,194,447.6451,386.13上期金额693,653.742,266.0017,239,676.39-4,560,703.2433,430,159.82-59,516,191.86-35,452,757.355,670,431.774,193,710.991,476,720.781、当期非经常性损益明细表、当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
254、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应
255、收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目合计115金额1,724,565.863,784,028.60325,938.48说明项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益金额5,834,532.94说明2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普
256、通股股东的净利4.79%0.0160.016润扣除非经常性损益后归属于公3.15%0.0100.010司普通股股东的净利润3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明单位：元币种：人民币报表项目期末余额（或本期金额）年初余额（或上期金额）变动比率（%）变动原因主要是金杯江森公司为宝马新3系开发了工装产品，其中部工程物资16,115,326.0646,192,656.80-65.11%分工装设备开票所致。主要系金杯车辆公司对换代卡车开发项目的投入增加所开发支出24,853,565.9712,600,707.0397.24%致。主要是上年度计提的企业所
257、得税在本年度进行缴纳影响所应交税费12,477,907.3131,215,955.56-60.03%致。应付股利4,357,459.112,664,839.0763.52%主要系子公司铁岭华晨橡塑公司本期宣告分派股利所致。主要是金杯江森公司加大宝马配套业务，生产经营规模扩财务费用47,788,043.220,580,132.7056.27%大相应增加贷款及车辆公司因生产经营需要增加票据贴现所致。投资收益908,732.304,560,703.24-80.07%主要是部分联营企业盈利能力下降所致。主要系金杯江森公司本期获得财政给予产业发展项目补助营业外收入5,995,819.173,616,281.4765.80%款。经营活动产生主要系本期销售回款减少所致。的现金流量-45,594,806.6587,898,090.34-151.87%净额法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_九、 备查文件目录1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构116负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：祁玉民金杯汽车股份有限公司2012 年 8 月 16 日117
