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1、财务与资金管理财务与资金管理 01091201308181237引引 言言 分红保险与非分红的传统保险比较，其分红保险与非分红的传统保险比较，其显著特点之一在于，满足了百姓通过购买显著特点之一在于，满足了百姓通过购买保险获得保障、理财双丰收的普遍心理。保险获得保障、理财双丰收的普遍心理。为凸显为凸显“吉庆有余和健乐吉庆有余和健乐”分红保险优势，分红保险优势，让客户了解我公司有关的财务管理与投资让客户了解我公司有关的财务管理与投资策略是十分必要的策略是十分必要的。01092201308181237一、财务管理一、财务管理（一）红利来源（一）红利来源01093201308181237年度总盈余包括
2、年度总盈余包括利差益：实际投资收益率大于计算保费利差益：实际投资收益率大于计算保费 的的预定利率的差额。预定利率的差额。死差益：实际死亡率小于预定死亡率的差死差益：实际死亡率小于预定死亡率的差额。额。费差益：实际费用率小于预定费用率的差费差益：实际费用率小于预定费用率的差额。额。上年度未分配盈余及其投资收益上年度未分配盈余及其投资收益其他盈余其他盈余01094201308181237年度总盈余的分解年度总盈余的分解 分解为：分解为： 可分配盈余（年度红利来源）可分配盈余（年度红利来源） 未分配盈余（终了红利来源）未分配盈余（终了红利来源） 01095201308181237（二）财务报告制度（
3、二）财务报告制度1、信息披露、信息披露向保监会报送分红保险专题财务报告向保监会报送分红保险专题财务报告向保监会报送分红业务年度报告向保监会报送分红业务年度报告向保单持有人寄送分红业绩报告向保单持有人寄送分红业绩报告 01096201308181237* 分红保险专题财务报告分红保险专题财务报告 资产负债表资产负债表 利润表利润表 收入分配与费用分摊收入分配与费用分摊01097201308181237* 分红业务年度报告分红业务年度报告分红保险业务年度盈余分红保险业务年度盈余保单持有人盈余分配方案保单持有人盈余分配方案红利准备金提取方案红利准备金提取方案红利分配对公司偿付能力影响的评估红利分配对
4、公司偿付能力影响的评估01098201308181237* 个人分红业绩报告个人分红业绩报告投资收益状况投资收益状况费用支出和分摊办法费用支出和分摊办法本年度盈余和可分配盈余本年度盈余和可分配盈余保单持有人应获得的红利金额保单持有人应获得的红利金额红利计算基础和计算方法红利计算基础和计算方法010992013081812372、信息披露渠道、信息披露渠道媒体公布媒体公布电话查询电话查询业务人员解答业务人员解答 010910201308181237注意事项注意事项（1）要将过去10年的业绩告知，不得以某一年的业 绩告知。（2）要根据过去的经验，以高、中、低三个不同的利 率进行演示，不得只以高利率
5、状况进行演示。（3）演示利率是描述性的，不得理解为对未来的预期。（4）要如实告知主要投资风险。（5）要如实告知犹豫期及退保的权利和退还份额。（6）在销售时不得以任何方式将经营成果与其他公司 进行比较 。如实告知如实告知010911201308181237（三）会计核算办法（三）会计核算办法体现了体现了“五个独立五个独立” 1、独立管理、独立管理 2、设置独立投资账户、设置独立投资账户 3、独立投资运作、独立投资运作 4、独立支付业务费用、独立支付业务费用 5、独立编制报表、独立编制报表010912201308181237二、资金运作二、资金运作 （一）资金运用渠道（一）资金运用渠道1、银行存款
6、、银行存款 活期存款、定期存款、协议存款活期存款、定期存款、协议存款2、债券、债券 国债、金融债券、企业债券（国债、金融债券、企业债券（AA+）3、证券投资基金证券投资基金4、国务院规定的其他资金运用形式、国务院规定的其他资金运用形式010913201308181237（二）公司投资优势（二）公司投资优势1、投资品种、投资品种2、投资渠道、投资渠道3、投资方式、投资方式4、投资技巧、投资技巧5、投资信息、投资信息6、投资规模、投资规模010914201308181237（三）资金运用策略（三）资金运用策略1、投资策略的稳定性、投资策略的稳定性2、投资收益的安全性、投资收益的安全性3、投资收益的盈利性、投资收益的盈利性 010915201308181237小结：小结： 红利来源红利来源财务管理财务管理 财务报告制度财务报告制度 会计核算会计核算 资金运用渠道资金运用渠道资金运作资金运作 公司投资优势公司投资优势 资金运用策略资金运用策略010916201308181237
