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1、第一章1汇票汇票是由一人向另一人签发的书面无条件汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或定期或在可以确定的将来时间，向某期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定人或指定人或持票来人支付一定金额金额。汇。汇票是一种票是一种票据票据，它是一种委付，它是一种委付证券证券，基本，基本的的法律法律关系最少有三个人物，关系最少有三个人物，(1)发票人签发票人签发汇票给发汇票给(2)执票人，并委托执票人，并委托(3)付款人向付款人向执票人付款。执票人付款。可以流通转让的债权凭证 。有三个当事人：出票人、付款人和受
2、款人。 2汇票种类1、按出票人分类：按出票人不同，可分成、按出票人分类：按出票人不同，可分成银行汇票银行汇票和和商业汇票商业汇票。 2、按有无包括运输单据：按是否附有包括运输单据在内的、按有无包括运输单据：按是否附有包括运输单据在内的商业单商业单据据，可分为光票和，可分为光票和跟单汇票跟单汇票。 3、按付款日期分类：按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和、按付款日期分类：按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期远期汇票汇票。 4、商业汇票按承兑人分类、商业汇票按承兑人分类按按承兑人承兑人的不同，商业汇票只可分成的不同，商业汇票只可分成商业承兑汇票商业承兑汇票和和银行承兑汇银行承兑汇票票。 3汇票
3、流程汇票流程：汇票流程：4银行承兑汇票银行承兑汇票样板：银行承兑汇票样板：5托收是出口人在是出口人在货物货物装运后，开具以进口方为装运后，开具以进口方为付款人的付款人的汇票汇票（随附或不随付货运单据），（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。代理行代出口人收取货款一种结算方式。 6托收特点托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的有检查货运单据正确与否或是否完整的义务义务，也，也没有承担付款人必须付款的没有承担付款人必须付款的
4、责任责任。托收虽然是通。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。人的商业信用。托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大；对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。 7托收种类1、光票托收：托收时如果、光票托收：托收时如果汇票汇票不附任何货不附任何货运单据，而只附有运单据，而只附有“非货运单据非货运单据”（发票、（发票、垫
5、付清单等），叫光票托收。垫付清单等），叫光票托收。 2、跟单托收跟单托收：跟单托收有两种情形： （1）付款交单（付款交单（Documents against payment，简称，简称D/P) ；（2）承兑交单承兑交单(Documents against acceptance，简称，简称D/A)。8托收流程托收流程图9出口托收操作1.跟单托收跟单托收(1) 跟单托收的申请跟单托收的申请 1) 向银行提交出口托收申请书一式两联，有关内容全部用英文填写。向银行提交出口托收申请书一式两联，有关内容全部用英文填写。 2) 全套托收单据全套托收单据 (2) 出口托收申请书的内容出口托收申请书的内容 1)
6、 代收行（代收行（COLLECTING BANK)：出口商在该栏内填写国外代收银行（一般为：出口商在该栏内填写国外代收银行（一般为进口商进口商的开户的开户银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有利于早收到钱。银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有利于早收到钱。 如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则申请人申请人银行将为申请人选择进口商所在国家或地银行将为申请人选择进口商所在国家或地区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。 因此出口商最好
7、知道进口商所在的国外开户银行。因此出口商最好知道进口商所在的国外开户银行。 2) 申请人（申请人（APPLICANT）：申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。）：申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。 3) 付款人（付款人（DRAWEE）：付款人为进口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。）：付款人为进口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。 如果进口商的资料不详细的话，容易造成代收行工作的难度，使出口商收到款项的时间较长。如果进口商的资料不详细的话，容易造成代收行工作的难度，使出口商收到款项的时间较长。 4) 汇票的时间和期限（汇票的时间和期限
8、（ISSUE DATE and TENOR OF DRAFT）：申请书上的汇票的有关内容）：申请书上的汇票的有关内容要与汇票上的一致。要与汇票上的一致。 5) 合同号码（合同号码（CONTRACT NUMBER）：申请书上的合同号码要与进出口双方签订的商务合）：申请书上的合同号码要与进出口双方签订的商务合同上的号码保持一致。同上的号码保持一致。 6) 单据（单据（DOCUMENTS）：提交给银行的正本和副本的单据名称和数量。）：提交给银行的正本和副本的单据名称和数量。 7) 托收条款（托收条款（TERMS AND CONDITIONS OF COLLECTION） 托收的条款一般包括以下几项内
9、容，如果需要就注明一个标记（托收的条款一般包括以下几项内容，如果需要就注明一个标记（）：）： A.收到款项后办理结汇收到款项后办理结汇 B.收到款项后办理原币付款收到款项后办理原币付款 C.要求代收方付款交单（要求代收方付款交单（D/P) D.要求代收行承兑交单要求代收行承兑交单(D/A) E.银行费用由付款人承担银行费用由付款人承担 F.银行费用由申请人承担银行费用由申请人承担 G.通知申请人承兑汇票的到期日通知申请人承兑汇票的到期日 H.如果付款延期，向付款人收取如果付款延期，向付款人收取 -%P.A.的的延期付款延期付款利息利息 I.付款人拒绝付款或拒绝承兑，通知申请人并说明原因付款人拒
10、绝付款或拒绝承兑，通知申请人并说明原因 J.付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货物采取仓储或加保，费用由申请人支付。付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货物采取仓储或加保，费用由申请人支付。 K.其他其他 2.光票托收光票托收（1）光票托收的申请）光票托收的申请 申请书包括的内容有：申请书包括的内容有：票据票据的种类、号码、的种类、号码、金额金额、出票人、付款人、收款人。、出票人、付款人、收款人。 （2）票据的种类）票据的种类 可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支票。可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支票。 10托收注意事项1.跟单托收跟单托收 出口商为了能够尽快收到钱，应注意单据的以下
11、几点：出口商为了能够尽快收到钱，应注意单据的以下几点： （1）.汇票金额要一致。汇票金额要一致。 （2）.汇票出票人签字或盖章汇票出票人签字或盖章 （3）.汇票要背书汇票要背书 （4）.汇票的出票人和签发人要一致。汇票的出票人和签发人要一致。 （5）.汇票要与发票等单据保持一致。汇票要与发票等单据保持一致。 （6）.价格条款是价格条款是CIF，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。 （7）.运输条款与价格条款保持一致。运输条款与价格条款保持一致。 （8）.根据运输单据的要求，是否要求背书。根据运输单据的要求，是否要求背书。 （9）.各种单据中的货物描
12、述，要保持一致。各种单据中的货物描述，要保持一致。 2.光票托收光票托收 （1）.票据的名称、种类、期限、金额、币种。票据的名称、种类、期限、金额、币种。 （2）.收款人的名称和地址。收款人的名称和地址。 （3）.付款人的名称和地址。付款人的名称和地址。 （4）.票据的背书。票据的背书。 （5）.远期票据是否承兑。远期票据是否承兑。 （6）.票据的利息条款。票据的利息条款。 （7）.票据签发票据签发人的名称和签字。人的名称和签字。 （8）.其他条款其他条款 11信用证是指是指开证银行开证银行应申请人的要求并按其指示应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定向第三方开立的载有一
13、定金额的，在一定的的期限期限内凭符合规定的内凭符合规定的单据单据付款的书面保付款的书面保证文件。证文件。 12信用证主要特点13信用证主要特点信用证方式有三个特点： 一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities forpayment）。信用证是一种银
14、行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对之负有首要付款的责任。 14信用证种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为： 跟单信用证跟单信用证及光及光票信用证。票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为： 不可撤销信用证。可撤销信用证。 (3)以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为： 保兑信用证。不保兑信用证 (4)根据付款时间不同，可以分为： 即期信用证。远期信用证。假远期信用证。 (5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： 可转让信用证。不可转让信用证。 (6)循环信用证 自动式循环。非自动循环。半自动循环 (7)对开信用
15、证 (8)对背信用证 (9)预支信用证 (10)备用信用证 15信用证流程信用证单证流信用证单证流1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务部门负责部门负责2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。、将生效合同等申领增值税发票的相关资料
16、交国税局审核。5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。9、开证后的工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符、开证后的工作日内业务承接部门及
17、时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符后，按信用证规定备货装运。后，按信用证规定备货装运。10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据无误后，寄回国内开证行。无误后，寄回国内开证行。11、国外议付行议付后，约、国外议付行议付后，约5个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇偿个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇偿付。付。12、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。13、开证申请人核对无误后按时
18、支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。16信用证格式信用证模本.jpg17第二章18国际储备一国政府为弥补国际收支一国政府为弥补国际收支逆差，维持汇率稳定和作逆差，维持汇率稳定和作为对外偿债保证而持有的为对外偿债保证而持有的国际间可接受的一切资产。国际间可接受的一切资产。19外汇储备一国货币当局持有的对一国货币当局持有的对外流动性资产。主要包外流动性资产。主要包括外国银行存款，财政括外国银行存款，财政部库存现钞和外国政府部库存现钞和外国政府债券。债券。20国际清偿能力各国货币当局为应付国各国货币当局为应付国际收支逆差，干预外汇际收
19、支逆差，干预外汇市场可能利用的市场可能利用的 一切一切资金来源。资金来源。21特别提款权是是IMF为解决成员国储备为解决成员国储备资金的不足而创设的一种资金的不足而创设的一种无形货币，是无形货币，是IMF无偿分无偿分配给成员国的一种特别使配给成员国的一种特别使用资金的权利。用资金的权利。22进口比例分析法一国的国际储备量应与一国的国际储备量应与它的进口贸易额保持一它的进口贸易额保持一定的比例关系，定的比例关系，40%为为上限，上限，20%为下限。为下限。23第六章24国际收支在一定时期内，一国在一定时期内，一国居民与非居民之间全居民与非居民之间全部经济交易的系统记部经济交易的系统记录。录。25
20、国际收支平衡表反映一定时期内一国国际收反映一定时期内一国国际收支状况的一种统计报表，是支状况的一种统计报表，是分析和研究一国经济发展状分析和研究一国经济发展状况的重要工具，也是一国制况的重要工具，也是一国制定对外经济贸易政策的主要定对外经济贸易政策的主要依据之一。依据之一。26第七章27国际金融市场广义：进行各种国际金融业广义：进行各种国际金融业务活动的场所。务活动的场所。狭义：在国际间经营借贷资狭义：在国际间经营借贷资本活动的场所，是国际借贷本活动的场所，是国际借贷资本移动的中介。资本移动的中介。28可转换债券具有固定利率的，发行之具有固定利率的，发行之初就与发行者有关联的某初就与发行者有关
21、联的某种股票的购买许可证种股票的购买许可证-权权证连带发行，或者附带有证连带发行，或者附带有可转换条款。可转换条款。29银团贷款欧洲中长期贷款的形欧洲中长期贷款的形式，分为直接银团贷式，分为直接银团贷款和间接银团贷款。款和间接银团贷款。30欧洲货币市场经营欧洲货币业务的市经营欧洲货币业务的市场，也就是离岸金融市场，也就是离岸金融市场，当今金融国际市场场，当今金融国际市场的核心。的核心。31亚洲货币市场亚洲太平洋地区的银行亚洲太平洋地区的银行用境外美元和其他境外用境外美元和其他境外货币进行借贷交易所形货币进行借贷交易所形成的市场。成的市场。32第八章33外汇市场金融市场不可缺少金融市场不可缺少的
22、重要组成部分，的重要组成部分，是外汇交易的场所。是外汇交易的场所。34即期外汇交易买卖双方成交后，买卖双方成交后，在两个营业日之内在两个营业日之内交割的外汇买卖。交割的外汇买卖。35远期外汇交易进行外汇买卖时，双方签订进行外汇买卖时，双方签订合约，规定交易的币种，数合约，规定交易的币种，数额，适用汇率及日期地点等，额，适用汇率及日期地点等，并于将来某个约定时间进行并于将来某个约定时间进行交割的外汇业务活动。交割的外汇业务活动。36套汇交易套汇者利用不同时间，套汇者利用不同时间，地点，币种在汇率上的地点，币种在汇率上的差异，进行外汇买卖，差异，进行外汇买卖，套取差价利润。套取差价利润。37套利交
23、易利用不同国家或地区短期利用不同国家或地区短期投资的利率差异，把资金投资的利率差异，把资金从利率低的国家移向利率从利率低的国家移向利率高的国家，从中赚取利率高的国家，从中赚取利率差汇率差利润。差汇率差利润。38掉期交易同一个交易对手同时进行同一个交易对手同时进行数额相同，货币相同，方数额相同，货币相同，方向相反的买卖，而且买入向相反的买卖，而且买入和卖出的交割日不同。和卖出的交割日不同。39远期择期交易一种客户同银行的远期外汇买卖行一种客户同银行的远期外汇买卖行为，交易双方在签订交易合约时，为，交易双方在签订交易合约时，事先确定交易规模，种类和价格，事先确定交易规模，种类和价格，但不确定具体的
24、交割时间，而是规但不确定具体的交割时间，而是规定一个期限，顾客可以在期限内，定一个期限，顾客可以在期限内，按照确定的汇率在任意一天进行交按照确定的汇率在任意一天进行交割。割。40第九章41金融衍生工具衍生产品是有关互换现金衍生产品是有关互换现金流量和旨在为交易者转移流量和旨在为交易者转移风险的双边合约，其价值风险的双边合约，其价值取决于或派生于传统金融取决于或派生于传统金融工具的价格及其变化。工具的价格及其变化。42远期利率协议一种远期合约，交易双方或一种远期合约，交易双方或者是为了规避未来可能发生者是为了规避未来可能发生的利率波动风险，或者是为的利率波动风险，或者是为了在这种未来利率波动时进
25、了在这种未来利率波动时进行投机的目的而签订的一纸行投机的目的而签订的一纸协议。协议。43利率互换互换双方所交换的互换双方所交换的币种相同，本金相币种相同，本金相同，付息方式不同。同，付息方式不同。44货币互换互换双方所交换的币种互换双方所交换的币种不同，汇率不变，本金不同，汇率不变，本金在期初时的折价相同，在期初时的折价相同，付息方式不一定相同。付息方式不一定相同。45第十章46国际资本流动资本从一个国家或资本从一个国家或地区转移到另一个地区转移到另一个国家或地区。国家或地区。47国际租赁承租人和出租人属承租人和出租人属于不同国家的企业于不同国家的企业的一种租赁行为。的一种租赁行为。48BOT
26、方式指东道国政府由政府支配，拥有或指东道国政府由政府支配，拥有或控制的资源以招标形式选择国际商控制的资源以招标形式选择国际商业资本或私人资本等发展商，政府业资本或私人资本等发展商，政府通过预期签订协议，授予发展商在通过预期签订协议，授予发展商在项目建成后的一定期限内通过经营项目建成后的一定期限内通过经营收回费用，并取得利润等投资回报收回费用，并取得利润等投资回报的特许权。的特许权。49TOT方式将已经建成投产的项目有偿转交给将已经建成投产的项目有偿转交给投资方经营，国家或所属机构将一投资方经营，国家或所属机构将一次性融通的资金用来投入新项目建次性融通的资金用来投入新项目建设；根据双方签订的有关
27、协议，资设；根据双方签订的有关协议，资金投入放在一定期限内经营该项目金投入放在一定期限内经营该项目并获得利润；协议期满后，再将项并获得利润；协议期满后，再将项目转交给国家或所属机构。目转交给国家或所属机构。50第十二章51国际结算在国际间办理货币收付，在国际间办理货币收付，已结清不同国家当事人已结清不同国家当事人之间由于国际经济交易之间由于国际经济交易所引起的债务债权关系所引起的债务债权关系的活动。的活动。52CHIPS纽约清算所同业支付纽约清算所同业支付系统，是一个由纽约系统，是一个由纽约清算协会拥有并运行清算协会拥有并运行的电子支付系统。的电子支付系统。53CHAPS伦敦自动清算支付系统，
28、伦敦自动清算支付系统，市有关银行进行英镑支市有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系付时采用的电子清算系统。统。54TARGET泛欧自动实时清算系统，泛欧自动实时清算系统，是欧洲中央银行拥有并是欧洲中央银行拥有并运行的，用于大额款项运行的，用于大额款项收付的清算系统。收付的清算系统。55第十三章56票据广义：商业上的权利单据，广义：商业上的权利单据，包括股票。债券。汇票，本包括股票。债券。汇票，本票，提单，仓单等。票，提单，仓单等。狭义：以支付一定金额为目狭义：以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证的，可以流通转让的有价证券，包括汇票，本票，支票券，包括汇票，本票，支票。57汇票一人向另一人
29、签发的要求其一人向另一人签发的要求其在见票时或在将来某一时间，在见票时或在将来某一时间，支付一定金额给某人或其指支付一定金额给某人或其指定人或来人的一种无条件支定人或来人的一种无条件支付命令。付命令。58提示是持票人向付款人提交是持票人向付款人提交汇票，要求其承兑或付汇票，要求其承兑或付款。款。59承兑是一种从属票据行为，是是一种从属票据行为，是指远期汇票的付款人在持指远期汇票的付款人在持票人提示汇票的正面签字，票人提示汇票的正面签字，从而承诺在汇票到期时向从而承诺在汇票到期时向收款人付款。收款人付款。60背书是一种从属票据行为，是一种从属票据行为，是持票人以转让其权利是持票人以转让其权利为目
30、的，而在汇票背面为目的，而在汇票背面或粘单上签字。或粘单上签字。61本票一人向另一人签发的即一人向另一人签发的即期或在将来某一时间支期或在将来某一时间支付款项给此人或其指定付款项给此人或其指定人的一种无条件支付承人的一种无条件支付承诺。诺。62支票存款人向开户行签发的授存款人向开户行签发的授权该行在即期支付一定金权该行在即期支付一定金额给某人或某指定人的一额给某人或某指定人的一种无条件支付命令。种无条件支付命令。63第十四章64汇款汇款人主动通过银行，汇款人主动通过银行，将款项交付给收款人将款项交付给收款人的结算方式。的结算方式。65国际保理买卖双方采用赊销或承兑交单买卖双方采用赊销或承兑交单方式销售商品时，保理商对出方式销售商品时，保理商对出口商提供一体化的综合性服务口商提供一体化的综合性服务措施，包括商业资信调查与评措施，包括商业资信调查与评估，应收账款的管理与追收，估，应收账款的管理与追收，贸易融资与买方信用风险担保贸易融资与买方信用风险担保等。等。66包买票据福费廷，包买商从出口商福费廷，包买商从出口商那里，无追索权地购买已那里，无追索权地购买已经承兑的，并经常由进口经承兑的，并经常由进口商所在地银行担保的远期商所在地银行担保的远期汇票或本票。汇票或本票。67
