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1、行政事业单位预算管理工作制度为提高预算管理水平，规范单位内部控制，强化预算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据中华人民共和国预算法行政事业单位内控控制规范（试行）和有关规定，制定本制度。一、成立预算管理领导小组，负责组织、监控部门预算编制与执行，协调预算编制、预算执行，做好单位预算管理工作。预算管理领导小组由局领导班子成员、财务负责人、科室负责人组成。二、预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决算与预算绩效管理等。三、局综合科负责编制、汇总并上报部门预算和部门决算，各科室为预算执行部门，负责项目预算的申报、执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。四、各科室应当严格执行批复的预算，自觉接受
2、指导和监督。五、预算绩效评价工作由综合科牵头，各科室配合。六、预算编制与批复（一）加强预算管理。根据市财政局的部署，召开会议，全面部署预算编制政策和要求。预算编制贯彻厉行节约、量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，确保工作运行。（二）规范预算编制。按照市财政局部门预算编制要求，结合本单位工作职能和工作重点、目标和任务，组织预算编制工作。（三）预算编制程序。预算编制实行“二上二下”的编审程序。1.局综合科根据市财政局要求，组织各科室申报年度部门预算，经综合科汇总后报局预算管理小组研究，按规定时间向市财政局提交。2.市财政局审核后，确定预算控制数。3.局综合科按照市财政局下达的预
3、算控制数，协调各科室修改部门预算，并报党组会通过后，报市财政局审批。4.根据市财政局批复局年度部门预算，严格执行。（四）预算编制内容。单位预算包括收入预算和支出预算。1.收入预算编制。我局收入为财政一般预算拨款收入。2.支出预算编制。支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用经费支出，按照人员基础信息及定额标准编制；项目支出按照要求分类细化，合理编制。3.预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。七、预算执行（一）加强预算收支管理。所有支出必须严格按照批复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。（二）在预算执行中，如需追加和调整预算，需要局预算管理领导小组研究决定，
4、并报市财政局批准。（三）加强预算执行效果管理。定期向局主要负责人和财务负责人汇报预算执行情况，进行预算执行分析，发现问题及时采取措施。八、预算绩效管理（一）预算绩效管理，按照加强政府绩效管理的要求，以绩效目标实现为导向，以绩效监督和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共服务水平和资金使用效益为目的的系列管理活动。（二）局机关负责制定本部门预算绩效管理规划和资金使用相关制度，组织和指导本单位的预算绩效管理工作；编报绩效目标、跟踪绩效运行、实施绩效自评，配合财政部门开展绩效目标评审工作，根据评价结果落实整改措施；向财政部门报送本部门年度预算绩效管理工
5、作报告和专项工作报告；按规定实施预算绩效管理信息公开，接受各方监督。（三）局机关在“一上”申报年度预算时，同步申报部门预算整体支出绩效目标和50万元以上重点项目支出绩效目标；纳入中期预算试点的项目，编制项目预算总额和总体绩效目标，并根据每年预算安排，细化年度项目绩效目标。绩效目标以党委、政府的战略部署及行业发展规划为依据，与部门工作职责、年度任务内容紧密联系。绩效目标科学反映预期产出和效益，定性与定量相结合，做到指向明确、具体细化、合理可行。（四）局机关在部门预算“一上”前，依据项目绩效目标编报要求，对本部门填报的项目绩效目标进行审核。按要求对拟纳入财政预算的项目实施绩效目标审核，经审核通过的
6、项目纳入部门项目库管理。（五）政府预算经市人民代表大会审查批准后，30日内财政部门批复部门预算，同时批复绩效目标。批复后的绩效目标作为绩效监控和绩效评价的重要依据。（六）预算执行结束后，及时组织对局预算资金的产出和结果进行绩效自我评价，按照财政部门要求及时提交绩效评价报告。原则上预算部门50万元（含）以上专项资金都要开展专项绩效评价。（七）局机关原则上在次年2月底前报送上年度预算整体支出绩效评价报告和部门整体支出绩效考核自评表，50万元（含）以上专项资金绩效评价报告和部门项目支出绩效考核自评表在预算执行完成1个月内报送。九、局机关按照政务公开有关规定，逐步将绩效管理结果依法向社会公开，接受社会监督。
