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1、畅捷服务联盟精品课程进销存特殊业务处理目目 录录p业务员提成业务p赠品业务p折上折业务p销售费用的分摊处理p委托代销业务p销售退货业务p往来账款的冲抵业务员提成业务每个业务员月底要按销售总额进行提成，而且不同商品的提成率不同，例如：商品正常价格销售时按照10%算提成，特价商品按照5%算提成。案 例7月25日，业务员张明跟集美家具城签订合同，销售靠垫230个，单价190元，靠垫的销售提成为8%，月底公司根据销售排行版给各位员工发提成并给与前三名额外奖励和表彰。1业务员提成业务增加存货自定义项从“系统管理-基础档案设置-基础档案设置”中，在存货档案中启用数值自定义项，命名为“提成比率”。业务员提成
2、业务在存货档案中设置好存货的提成比率。比如靠垫的提成比率为8%，在提成比率输入0.08即可 。2业务员提成业务增加单据自定义项从“系统管理-单据设置-单据设计-销货单”中，在销货单中设置存货自定义项“提成比率”为显示，并且在销货单明细中启用一个专用数值自定义项，改名为“业务员提成”，并且设置值来源为“公式计算”，设置公式为“提成比率含税金额”。3业务员提成业务添加销货单，系统会自动带出存货档案上的提成比率，并计算业务员提成4业务员提成业务设置销售排行榜中的“提成”字段为显示，并设置为降序。练习 （20分钟）7月15日，某业务员与北京易帮光华公司签订销售合同，销售白酒30瓶，无税单价550元。其
3、中白酒的提成为15%。赠品业务企业采购货品时，供应商免费赠送同样的或其他货品，如何处理这些赠品业务？案 例7月15日从天成市场采购油漆100桶，单价25元，由于是老客户，天成市场方面每50桶额外赠送油漆一桶，并且每桶油漆赠送滚筒和刷子各一个。1赠品业务添加进货单，将赠品行的“赠品”打上勾后，存货的单价自动变为0。2赠品业务由进货单生成采购入库单并进行付款核销即可。练习 （10分钟）7月23日，与北京易帮光华公司签订合同销售白酒30瓶，无税单价550元。并且每10瓶白酒赠送一瓶，仓储部已办理出库，货款全部结清。折上折业务商家一般会在节日或者店庆的时候推出一些促销活动，比如说，在促销期间，全场销售
4、的商品95折优惠，如果整单达到1000元再优惠50元，即折上折，如何处理？案 例7月25日是公司成立五周年的日子，公司推出促销活动，全场商品打95折，并且每满5000元再返现金100元，这一天销售给北京万昌家具城靠垫150个，报价220元。销售部已通知发货，仓储部已经办理出库，并由财务开具销售发票并收取现金。1折上折业务添加销货单商品折扣：销售单据-表头整单折扣，录入95折，表体商品折扣自动带入95折并计算折扣金额。2折上折业务折上折：销售单据-工具-整单折扣金额，录入600，确定后，会自动将这600元分摊到表体的折扣金额上。3折上折业务现金结算并出库：练习 （20分钟）7月24日，与北京易帮
5、光华公司签订合同销售白酒20瓶，报价600元，全部打93折，并且每满5000元减200元。销售费用的分摊处理在销售货物的过程中，会产生一些费用，比如运输费，业务人员的费用等等，希望将销售中的费用分摊到相关单据的商品明细中，这样可以对商品销售利润进行精细管理，方便后期统计及预测。案 例7月16日，销售部与集美家具城签订销售合同，销售靠垫100个，无税单价190元。销售部已通知发货，仓储部已经办理出库，并由财务开具销售发票，同时支付给长生运输公司运费200元现金，要求分摊到货品的成本上，以便精确统计销售利润。1销售费用的分摊处理销售管理-销货单：2销售费用的分摊处理现金银行-费用单：3销售费用的分
6、摊处理销售管理-销货费用分摊单：销售费用的分摊处理通过“选单”按钮分别选择费用单和对应的销货单销售费用的分摊处理选择“分摊”按钮，将费用金额分摊到销货单明细上，并保存。系统自动将 费用分摊金额返填到销货单的费用分摊金额上。练习 （20分钟）23日向北京宏达采购酒曲200公斤，单价65元，由于价格压的比较低，所有运输费用由公司出，采购运费300元，并分摊到入库成本上，同时支付运费和定金5000元。委托代销业务概念：委托方将商品委托给受托方代销，此时商品所有权并未转移给受托方。因此，委托方在交付商品时不确认收入，不开具销售发票。受托方销售商品后，在月底或者按照一定期间开出销售清单，委托方根据销售清
7、单开具销售发票。案 例7月20日，阳光信息技术有限公司委托百货商场销售靠垫500个，协议价款为每个180元，增值税率为17%。百货商场自己销售，按照每个220元销售。30日，收到百货商场开出的销售清单，靠垫全部销售完毕。公司开出专用发票，确认应收款项。1委托代销业务增加虚拟仓库基础设置-常用信息设置-仓库，为受托方分别建立一个虚拟仓库。2委托代销业务添加调拨单（同价调拨）3委托代销业务销货并出库对账并确认销售时，做销货单和销售出库单，仓库选择对应的虚拟库。练习 （20分钟）7月25日，委托百货商场销售白酒1000瓶，协议价款为每个瓶450元，增值税率为17%。百货商场自己销售，按照每瓶550元
8、销售。30日，收到百货商场开出的销售清单，白酒全部销售完毕。公司开出专用发票，确认应收款项。 销售退货业务冲抵退货：已经发货了，即做了普通销售的销货单，但销货单上的存货还没有全部出库或开票，此时对于既未出库又未开票的部分可以冲抵销货，冲抵的这部分存货后续不再作红字出库、红字开票业务；已做过出库或开票的部分不可以做冲抵。冲抵销货的退货单只能参照销货单生成，以便记录冲抵的哪一笔销货。 换货业务：不符合条件的存货客户返还给企业，同时换出符合条件的存货。此种换货业务，可以通过业务类型为“普通销售”的销货单明细正负混录实现：将不符合条件的存货在销货单上以负数形式录入，换出的符合条件的存货在同一销货单上以
9、正数形式录入。普通退货：不管是否做了出库、开票业务，因为不符合要求产生的退货都可以作普通退货。可以参照生成也可以手工添加，后续可以作相应的红字出库、红字开票业务。建议将已出库的退货采用此种方式。 案 例1、10日向集美家具城销售靠垫400个，销售单价200元，公司开具专用发票并已经出库，还未收到货款。15号集美家具城发现其中的10个损坏，于是对这10个进行退货处理。2、12号向晨光地产公司销售一批靠垫，数量120个，单价195元，由于库存不足，只做了部分出库，数量为108个。15号，对方打来电话说剩下的几个不要了并结清余款。3、18日向北京万昌家具城销售靠垫80个，单价190元，同时开具专用发
10、票并出库。后发现有3个靠垫质量有问题，19日，对方拿着3个问题靠垫进行了更换。1销售退货业务普通退货添加销货单和销售出库单2销售退货业务普通退货添加销货单和销售出库单3销售退货业务普通退货普通退货后，退货数量会自动返填到对应销货单的“普通退货数量”上。1销售退货业务冲抵退货添加销货单和部分销售出库单2销售退货业务冲抵退货根据销货单冲抵退货（表头的“冲抵退货”可以在“操作”“设置”里设置为显示）3销售退货业务冲抵退货冲抵退货后，退货数量会自动返填到对应销货单的“冲抵退货数量”上。1销售退货业务换货业务添加销货单和销售出库单2销售退货业务换货业务添加正负混录的销货单，其中负数表示退回的，正数表示更
11、换后的。3销售退货业务换货业务根据销货单分别生成蓝字和红字的销售出库单。练习 （30分钟）1、10日向北京易帮光华销售白酒100瓶，销售报价400元，公司开具专用发票并已经出库，还未收到货款。15号集美家具城发现其中的1个破碎，于是对这1个进行退货处理。2、12号向晨光世纪公司销售一批白酒，数量150瓶，单价390元，由于疏忽，只出库140瓶。15号，对方打来电话说剩下的不要了。3、18日向龙达公司销售白酒200瓶，单价400元，同时开具专用发票并出库。后发现有5瓶酒的包装严重损坏，19日，对方拿着有问题的酒进行了更换。往来账款的冲抵应付冲应付预付冲应付应收冲应付仅以供应商往来业务为例供应商往
12、来客户往来应收冲应收预收冲应收应收冲应付案 例1、17日，向海淀木材城购买木材10吨，单价155元，向通州木材城购买木材5吨，单价130元，同时收到对方开具的专用发票。25日，开具转账支票统一付款给总公司北京木材实业有限公司。2、3日，开出转账支票200000元支付海淀木材城期初货款，其余作为预付款项。10日，向海淀木材城采购木材15吨，单价25元，同时收到对方开具的专用发票，以先前预付款项抵消该笔账款。3、公司于18日向天成市场采购一批海绵，数量5000个，单价2.5元，同时收到对方开具的专用发票， 材料已入库。25日向天成市场销售靠垫80个，单价150元，同时开具专用发票一张，货物已办理出
13、库手续。月底经协商，以本次销售货款的款项抵消先前部分应付款项，其余账款开具转账支票支付。1往来账款的冲抵-应付冲应付添加进货单2往来账款的冲抵-应付冲应付流转生成采购入库单3往来账款的冲抵-应付冲应付应付冲应付4往来账款的冲抵-应付冲应付付款核销1往来账款的冲抵-预付冲应付期初付款核销，剩余金额作为预付款项。3往来账款的冲抵-预付冲应付预付冲应付操作2添加进货单和采购入库单1往来账款的冲抵-应收冲应付添加进货单并生成采购入库单2往来账款的冲抵-应收冲应付添加销货单，并生成销售出库单3往来账款的冲抵-应收冲应付应收冲应付4往来账款的冲抵-应收冲应付付款核销5往来账款的冲抵-应收冲应付转账制单与核
14、销制单练习 （30分钟）1、10日，向北京宏达购买购买大米100公斤，单价20元，向北京海昌购买大米95公斤，单价15元，同时收到对方开具的专用发票。25日，开具转账支票统一付款给总公司北京宏昌实业有限公司。 2、3日，收到天津华软科技开具的转账支票15000元支付期初货款，其余作为预收款项。10日，向天津华软科技销售白酒50瓶，单价100元，同时开具专用发票，以先前预收款项抵消该笔账款。 3、公司于18日向北京宏达采购一批酒曲，数量500公斤，单价80元，同时收到对方开具的专用发票， 材料已入库。25日向北京宏达销售白酒80瓶，单价150元，同时开具专用发票一张，货物已办理出库手续。月底经协商，以本次销售货款的款项抵消先前部分应付款项，其余账款开具转账支票支付。 Thank You
