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1、ERP (SAP)作者：版本：V1.0状态：发布发布日期：2017年11月11日修改历史:修改曰期修改人修改内容审批控制:审批曰期审批人审批人签字/曰期目录总帐会计管理细则41科目主数据维护42总帐凭i正维护细则4应付会计管理细则41. 供应商主数据维护42. 供应商发票处理53. 付款处理细则63.1预付帐款63.2预付帐款清应付帐款63. 3银行付款63. 4汇票付款6应收会计管理细则61. 客户主数据维护62. 客户发票处理73. 似欠如里73.1预收帐款73.2预收帐款清应收帐款83. 3收到银行存款83. 4收到票据84. 其他应收款业务85员工借款及报销86.销售退货处理8总帐会计
2、管理细则1科目主数据维护每一个会计人员都有显示科目的权限，可根据实际的工作需要去判断哪些科目需要修 改，添加、冻结或做待刪除标记。然后把请求提交给科目维护人员，集团公司只设置一个 科目维护人员。请求申请表格式如下：申请部门：申请人：申请日期：科目编号：资产负債表仅以本位币记的余额未清项管理损益表税务类型显示行项目帐户组允许含税/不含税过帐排序码科目名称统驭科目字段状态组添加修改冻结待刪除标记审核人：审核人：橾作员只能自动记帐2总帐凭证维护细则 总帐凭证的凭证类型是SA,记帐码：借方40，贷方50。对于已经明确的凭证由总帐会计直接记帐，由稽核人稽核，稽核方法是：稽核人查看 所有已经的凭证，对于没
3、有问题的凭证更改其抬头的参照字段，输入自己的名字。通 过显示修改功能体现凭证被稽核过。对于不明确的凭证由总帐会计预制凭证，等确定后将其记帐，月底要查看预制凭证， 对其进行整理。记帐后由稽核人来审核。应付会计管理细则1. 供应商主数据维护业务部门提出供应商主记录维护申请、财务部审核申请、在SAP系统内创建供应商 代码及维护其相关信息。一期一波上线产品的供应商三个视图由采购人员统一维护，其余采购供应商及其他 费用类供应商皆由财务维护。财务维护供应商主数据包括一般数据视图和公司代码数据视 图。供应商编号范围如下:帐户组供应商类别供应商编码Z001一般供S商1XXXXXZ002华锐关联供应商2XXXX
4、XZ003内部往来3XXXXXZ004集团关联供应商4XXXXXZ005一次性供应商9XXXXX每一个应付会计人员都有显示供应商主数据的权限，根据实际的工作需要去判断哪些 供应商主数据需要修改，添加、冻结或做待刪除标记。然后把请求提交给相关审核人员， 然后转发给供应商主数据维护人员，集团公司只设置一个供应商主数据维护人员。请求申 请表格式如下：申请部门：申请人：申请日期：科目编号：根户组标题国家统驭科目公司代码名称购货方编号排序码城市地区组代码添加修改冻结待刪除标记审核人：审核人：橾作员2. 供应商发票处理外协采购人员收到供应商提供的发票后对发票进行审核，审核发票是否与实际相 符，审核后录入发
5、票产生预制凭证，然后，外协采购人员将发票送交应付会计，应付会计 在审核后将发票抵扣联送到财务处，由财务处专管员送交税务局进行认证，认证通过应付 会计在收到认证通知单后开始将预制的发票凭证记账。记帐时在供应商屏幕的细节视图的 分配字段中输入采购合同号。月末应付会计要查看系统中存在的已经预制但没过帐的凭证，根据实际情况决定是否 记帐。稽核人员要对所有的凭证进行审核，即在审核过的凭证抬头的参照字段输入自己的名 字，通过显示修改功能来体现凭证被审核过。3. 付款处理细则在付款时外协采购人员首先要填写请款单，请款单通过领导审批后交到应付会计处， 由应付会计判断此笔款项是预付账款还是应付账款，是预付账款应
6、付会计在请款单会计审 核处填写预付账款字样，完工后收到的发票如果大于预付账款时，应将预付账款与应付账 款相抵销，如果收到的发票等于预付账款应直接冲减预付账款。此笔款项是应付帐款时， 应付会计在该请款单，会计审核处填写付款字样，然后交出纳付款。该流程函盖的采购货款的类型包括：一般物料采购、固定资产采购和一般物料消耗的 采购等。请款单的表样和现在相同。3.1预付帐款预付定金的凭证类型是KZ,特别总帐标志是A,预付定金行项目的分配字段输入采购 订单的编号。3. 2预付帐款清应付帐款对于已经收货收发票的采购合同，如果有预付帐款，则要在供应商发票记帐后将预付 帐款清应付帐款。清帐的凭证类型是KQ，选择根
7、据分配字段即合同号来清帐，采用剩余项目的清帐方 式。3.3银行付款银行付款的凭证类型时KZ，根据分配字段即合同编号来付款，采用剩余项目法清帐， 如果未完全清帐产生三条行项目，完全清帐产生两条行项目。3. 4汇票付款汇票付款的凭证类型时KZ,记帐码是39,特别总帐标志W,根据分配字段内容一 一合同号来清帐，采用剩余项目法清帐。应收会计管理细则1. 客户主数据维护销售客户、炅工以及往来欠款方主数据维护，规范客户主记录的创建流程。销售客户 由营销部判断是否传到财务部，如需传入财务部则需将合同及客户申请表交与应收会计， 会计人员先登记书面合同台帐，再在系统中维护销售客户主数据的公司代码视图。员工以 及
8、往来欠款方主数据维护由记财部统一维护。财务维护客户主数据包括一般数据视图和公司代码数据视图。客户编码范围如下：帐户组客户类别客户编码Z001员工1XXXXXZ002一般客户2XXXXXZ003华锐关联客户3XXXXXZ004内部往来客户4XXXXXZ005集团关联客户5XXXXXZ006一次性客户9XXXXX每一个应收会计人员都有显示客户主数据的权限，根据实际的工作需要去判断哪些客 户主数据需要修改，添加、冻结或做待刪除标记。然后把请求提交给相关审核人员，然后 转发给客户主数据维护人员，集团公司只设置一个客户主数据维护人员。请求申请表格式 如下：申请部门：申请人：申请日期：科目编号：帐户组标题
9、国家统驭科目公司代码名称供应商编号排序码城市地区组代码添加修改冻结待刪除标记审核人：审核人：橾作员2. 客户发票处理开发票业务由营销科先开电子发票，再携电子发票到财务部开开发票申请，财务开金 税发票，然后对电子发票批准至会计，然后产生会计凭证。产生会计凭证后，修改应收帐款行项目的分配字段，在该字段维护销售合同号。3. 收款处理应收帐款业务包括应收帐款结算、预收货款处理、应收帐款清帐、坏帐处理等工作流 程，包括外部审批流程，以及相应的系统内橾作流程。3.1预收帐款预收帐款的凭证类型是DZ,在预收帐款的行项目上的分配字段输入销售合同号。3. 2预收帐款清应收帐款给客户幵完增值税发票后，如果有预收帐
10、款则要核销，处理该业务的凭证类型是DA, 根据分配字段的内容销售合同号核销。清帐方式采用剩余项目法。3. 3收到银行存款该业务的凭证类型是DZ,根据分配字段的内容销售合同号清帐，清帐方式采用剩 余项目法。3. 4收到票据该业务的凭证类型是DZ,记帐码是09，特别总帐标志是W,根据分配字段的内容一 一销售合同号清帐，清帐方式采用剩余项目法。4. 其他应收款业务该业务包括其他应收款（其他往来单位欠款）入帐、核销，包括除应收人员借款外的 押金、往来款项、其他等业务。需要进行客户明细管理的其他应收有：押金、往来款项、 其他。科目名称特别总帐标志其他应收款一押金V其他应收款一往来借款X其他应收款一其他Y
11、5员工借款及报销炅工借款报销流程是通过应收帐款模块，把员工借款作为一种特殊的客户进行未清项 （往来帐）管理的核算流程。它所涵盖的业务包括除货款、运费外的所有由员工经办的个人借款业务，如员工差旅费借款，为日常营运开支的各种借款，包括：招待费、会议费、 各种借款等。员工借款明细帐按个人编号设置，借款时计入该帐户的借方，报销时，计入 相关科目的同时，对该科目进行核销处理。并对未清项进行重点管理。如果员工借款时，发现还有没清的借款则不能批准，做到前次不清后次不借。报销时 要有明确有效的报销单据。外部单据包括：借款申请书、出差申请表、费用报销单，表格式与目前相同。6.销售退貨处理对于销售退货的情况，如果是当地采购当地销售和缺件、漏件、补件、换件进商修费 用，由相应人员持商修单、请款单到财务处报销，如果有发票，则付款过帐；如果没有发 票，则进入员工借款及报销处理流程。对于整个产品都退回来的情况则财务人员在应收模块开贷方凭证。
