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1、批发和零售业、住宿和餐饮业 财务状况统计报表制度培训 （2007年年报和2008年定期统计报表）朝阳区统计局 商调队功能强大的 Word！ 年报制度 定报制度培训的主要内容功能强大的 Word！批发、零售业企业： 批发和零售业财务状况（E103-1表） 住宿、餐饮业企业 住宿和餐饮业财务状况（E103-2表）填报时间：2008年1月1日2月29日前制度29页2007年年报表种及报送时间功能强大的 Word！1、填报原则 法人单位报送批发和零售业财务 状况(E103-1表) 时，要包括所有产 业活动单位财务数据。填报2007年年报的注意事项京内外地功能强大的 Word！2、填报单位涉及财务的指标
2、 千元从业人员平均人数 人年末在用计算机数 台年末拥有网站数 个填报2007年年报的注意事项功能强大的 Word！重 点 指 标一、年初存货 二、年末资产负债 流动资产合计 其中：现金 银行存款 短期投资 应收账款（净额） 存货 长期投资合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 根据现金科目期末数填写 根据银行存款科目期末数填写根据资产负债表中相关项填写根据资产负债表中相关项填写资产负债表中存货项的年初数资产负债表中存货项的期末数功能强大的 Word！重 点 指 标固定资产合计 其中：固定资产原价 减：累计折旧 其中：本期折旧 在建工程 历年固定资产折旧累计数。根据 资产负债表中的“累计折旧”期
3、 末数填写2007年1-12月固定资产折旧 累计数。本期折旧本年 的累计折旧截止到上年 的累计折旧（详见87页）功能强大的 Word！重 点 指 标无形资产 资产总计 流动负债合计 长期负债合计 其中：应付债券 负债合计 根据资产负债表中 的相关项目填写功能强大的 Word！重 点 指 标所有者权益合计 其中：实收资本 1.国家资本 2.集体资本 3.法人资本 其中：国有法人资本 4.个人资本 5.港澳台资本 6.外商资本 根据资产负债表的相关项目填报根据会计“实收资本” 科目计算填列填报时不重不漏功能强大的 Word！重 点 指 标三、利润及分配 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附
4、加 主营业务利润 其他业务收入 其他业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润根据会计相关科 目填写功能强大的 Word！重 点 指 标营业费用 管理费用 其中：税金 差旅费 工会经费 财务费用 其中：利息收入 利息支出 营业利润 根据管理费用下的相关科 目填写根据财务费用下的相关科 目直接填写主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润功能强大的 Word！重 点 指 标投资收益 其中：股权投资收益 债权投资收益 补贴收入 利润总额 应交所得税 应付股利 转作资本（股本）的普通股股利 根据会计“损益表”或“利润 表”中“投资收益”项下的 明细
5、科目分析填列（股权 性质、债权性质）企业实际收到的补贴收入，包括先征后返 的增值税、按国家规定的补助定额计算 并按期给予的定额补贴。根据补贴收入 的发生额分析填列。根据利润表中对应指标（所得 税费用）的本期累计数填写根据利润表中相应指标的本期 累计数填写指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会 计“利润分配表”中“应付优先股股利”和“应付普 通股股利”项的本期累计数之和填报根据会计“利润分配表”中相应科目本 期累计数填写功能强大的 Word！重 点 指 标指 标注 意 事 项应付工资总额(076)贷方累计数，不是余额 ；包含外籍及港澳台方 人员的部分不含用净利润、福利 基金支付的工资、奖 励
6、和福利 应付福利费总额(078)劳动、失业保险(073)包含为外籍及港澳台人 员缴纳（含在国外缴纳 的）的养老、医疗等人 身保险不含“应付福利费” 支付的保险费住房公积金和住房补贴 (075)包含支付给外籍及港澳 台人员住房费用和补贴不含一次性住房补贴若没有此科目，则根据成本、费用科 目下的相关项填报。（详见制度127 页）具体包括基本养老保险、补充养老保险（年 金）、储蓄性养老保险、基本医疗保险、 补充医疗保险、生育险、工伤险及其他人 身险（详见制度90页）功能强大的 Word！重 点 指 标应付工资总额（贷方累计发生额） 应付福利费总额（贷方累计发生额） 应交增值税（不含期初未抵扣税） 劳
7、动、失业保险费 住房公积金和住房补贴 从业人员平均人数 一定扣除期初未抵扣税 （加上标注）指报告期内平均拥有的从业人员 人数。计算方法为：从业人员 平均人数= 报告期内各月从业 人员平均人数之和/报告期内月 数,其中：从业人员月平均人数 =（月初从业人员数+月末从业 人员数）2功能强大的 Word！重 点 指 标商品销售总额 年末在用计算机数 年末拥有网站数 全年电子商务采购金额 全年电子商务销售金额 与E202报表口径一致，不含外地 产业单位数据，含增值税包括台式电脑和笔记本电脑企业拥有的在互联网上可浏览的 网站数，不含内网报告期内，通过网络发送/接受订单 所完成的采购/销售商品和服务的 总
8、额。付款可以是网上，也可以是 网下进行。包含增值税功能强大的 Word！2008年定报表种及报送时间重点批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况（E203-1表）填报时间：每月月后1-13日前特别注意：春节假期请安排好工作制度55页功能强大的 Word！填报2008年定报的注意事项1、包括所有产业活动单位财务数据（含外地）。2、涉及财务数据的单位都是千元。功能强大的 Word！重 点 关 注1、“应交增值税”指标住宿、餐饮企业免填。2、“本期折旧(023)”和“税金(055)”填2008年1月报 告期的累计数，不是当月数。3、“本期折旧” 累计折旧期末数-累计折旧期初数功能强大的 Word！注意事项：1、核实说明需写清具体原因2、指标解释可查看二期平台例如：旺季，营业状况较好， 所以利润增加较多；我单位 为即购即销，所以没有库存 。功能强大的 Word！功能强大的 Word！联系人：刘狄菲65094983功能强大的 Word！谢 谢功能强大的 Word！
