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1、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 天永智能改净利数据不改现金流 海通证券保荐不尽职?【各位读友，本文仅供参考，望 各位读者知悉，如若喜欢或者需要本文， 可点击下载下载本文，谢谢！】 9 月 18 日，证监会网站公布了上海 天永智能装备股份有限公司（下称天永 智能）的首次公开发行股票招股说明书， 早在去年 8 月 12 日，天永智能报送过 一次招股书。 天永智能是智能型自动化生产线 和智能型自动化装备的集成供应商。根 据最新招股书，天永智能拟在上交所公 开发行 1，930 万股，占发行后公司总 股本的 25%，发行后总股本 7，720 万股。募集资金总额 5.98 亿元
2、。募集 资金将用于以下项目：工业自动控制装 置设备项目一期项目、发动机开发测试-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 系统及试验服务建设项目、研发中心与 MES 系统建设项目、补充营运资金， 投资额分别为 30，308 万元、17，201 万元、7，311 万元、6，000 万元。 天永智能本次发行的保荐机构为 海通证券(14.850, -0.13, -0.87%)。 中国经济网记者对比两版招股书 发现，两版招股书中天永智能 2014 年、 2015 营业利润、利润总额、净利润、归 属于母公司股东的净利润、扣除非经常 性损益后归属于母公司股东的净利润数 据均不一致。 以扣非
3、后净利润为例，在 2016 年版招股书中，天永智能 2014 年、 2015 年扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润分别为 4，349.27 万元、 7，017.16 万元。 在 2017 年最新版的招股书中，-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 天永智能 2014 年、2015 年扣除非经常 性损益后归属于母公司股东的净利润分 别为 4，630.75 万元、6，522.52 万元。2017 年版招股书中，天永智能 2014 年扣非净利数据比 2016 年版招股 书中多 281.48 万元；2015 年扣除非净 利润数据比 2016 年版招股书中少 494.64
4、万元。 在最新版的招股书中，天永智能 改动了 2014 年、2015 年的利润数据， 却并没有修改经营活动产生的现金流量 净额数据，两版招股书中经营活动产生 的现金流量净额数据一致。 根据最新招股书，2014 年-2017 年 6 月，天永智能营业收入分别为 23，856.12 万元、29，483.91 万元、 38，151.05 万元、21，642.24 万元，扣 除非经常性损益后归属于母公司股东的-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 净利润分别为 4，630.75 万元、 6，522.52 万元、6，154.09 万元、 3，468.79 万元。 2014-2017
5、年 6 月，天永智能经 营活动产生的现金流量净额分别为- 875.66 万元、8，744.65 万元、- 5，789.28 万元、1，281.91 万元。 2014 年-2017 年 6 月，天永智能 负债总额分别为 33，970.19 万元、 38，626.13 万元、33，297.69 万元、 32，356.75 万元，流动负债分别为 33，820.19 万元、38，276.13 万元、 33，097.69 万元、31，383.75 万元。 针对上述问题，中国经济网记者 采访天永智能董秘办，截至发稿，未获 回复。 新版招股书修改 2014 年、2015 年净利数据 -精选财经经济类资料-
6、-最新财经经济资料-感谢阅读- 5 天永智能主要从事智能型自动化 生产线和智能型自动化装备的研发、设 计、生产、装配、销售和售后培训及服 务等。茗嘉投资持有天永智能股份 48，132，300 股，占公司股本总额的 83.13%，为公司控股股东。荣俊林持有 天永智能控股股东茗嘉投资 84.999%的 股权，通过茗嘉投资间接控制发行人 83.13%的股权，为天永智能的实际控制 人。 在 2016 年版招股书中，天永智 能 2014 年、2015 年扣除非经常性损益 后归属于母公司股东的净利润分别为 4，349.27 万元、7，017.16 万元。2016 年版招股书中合并利润表主 要数据 在 20
7、17 年最新版的招股书中，-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 天永智能 2014 年、2015 年扣除非经常 性损益后归属于母公司股东的净利润分 别为 4，630.75 万元、6，522.52 万元。2017 年版招股书中合并利润表主 要数据 两版招股书中，天永智能 2014、2015 年扣非净利数据不一致， 2017 年版招股书中，天永智能 2014 年 扣非净利数据比 2016 年版招股书中多 281.48 万元；2015 年扣除非净利润数据 比 2016 年版招股书中少 494.64 万元。 此外，两版招股书中营业利润、 利润总额、净利润、归属于母公司股东 的净利
8、润数据均不一致。 2016 年版招股书中，2014 年度、 2015 年度天永智能营业利润分别为 4，955.21 万元、7，921.34 万元；2017-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 年版招股书中营业利润为 5，199.98 万 元、7，024.34 万元，两版分别差 244.77 万元、897 万元。 2016 年版招股书中，2014 年度、 2015 年度天永智能利润总额 5，320.08 万元、8，026.94 万元；2017 年版 5，564.85 万元、7，129.95 万元，两版 分别差 244.77 万元、896.99 万元。 2016 年版招股书中
9、，2014 年度、 2015 年度天永智能净利润 4，431.50 万 元、6，842.05 万元；2017 年版 4，712.99 万元、6，032.34 万元，两者 分别差 281.49 万元、809.71 万元。 2016 年版招股书中，2014 年度、 2015 年度天永智能归属于母公司股东 的净利润 4，455.69 万元、6，857.13 万 元；2017 年版 4，737.18 万元、 6，047.43 万元，两者分别差 281.49 万 元、809.7 万元。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 2014 年、2016 年公司经营活动 现金流净额为负 在
10、最新版的招股书中，天永智能 改动了 2014 年、2015 年的利润数据， 却并没有修改经营活动产生的现金流量 净额数据，两版招股书中经营活动产生 的现金流量净额数据一致。 业内人士指出，为了反映企业净 利润与经营活动现金流量净额之间的差 额及具体原因，现金流量表的补充资料 会列示企业净利润调整为企业经营活动 现金流量净额的过程与项目。但中国经 济网记者在最新招股书中并未找到天永 智能对应净利润变化的现金流数据调整。2016 年版招股书中合并现金流量 表主要数据-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 2017 年版招股书中合并现金流量 表主要数据 2014-2017 年 6 月，天永智能经 营活动产生的现金流量净额分别为- 875
