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1、8.商业银行业务及其管理本章重点内容n商业银行业务n商业银行的管理资产/负债管理流动性管理信用风险管理利率风险管理n资产证券化图为上海浦东陆家嘴金融街金融机构林立一景。上海环球金融中心 金贸大厦Top Ten Commercial Banks in the World 20091. Industrial and Commercial Bank of China, 2. China Construction Bank, 3. Bank of China, 4. the United Kingdom HSBC, 5. JPMorgan Chase Bank USA,摩根大通 6. Wells Fa
2、rgo Bank USA, .威尔士法戈银行 7. Spain international banks, 西班牙国际银行 8. Japans Mitsubishi UFJ Bank, 日本三菱 9. the United States Goldman Sachs ,高盛 10.China Bank of Communications. 交通银行Top Ten Commercial Banks in the World 20111 JP Morgan Chase & Co 摩根大通公司 US JPM 2 Bank of America Corp 美国银行 US BAC 3 Citigroup 花
3、旗集团 US C 4 Royal Bank of Scotland 苏格兰皇家银行 UK RBS 5 HSBC Holdings 汇丰集团 UK HBC 6 Wells Fargo & Co 美国富国银行 US WFC 7 Mitsubishi UFJ Financial Group 三菱日联金融集团 Japan MTU 8 ICBC 中国工商银行 China 9 Credit Agricole Group 法国农业信贷银行 France 10 Santander Central Hispano 西班牙国际银行 Spain STD 11 Bank of China 中国银行 China 12
4、China Construction Bank Corp 中国建设银行 China8.1商业银行业务商业银行业务分两类： 商业银行业务表内业务表外业务资产业务负债业务中间业务狭义表外业务美国1990年底所有商业银行合并资产负债表资产（资金运用）负债（资金来源）准备金 2交易存款 18收款过程中的现金 3非交易存款在其他银行的存款 2 储蓄存款 17证券 小额定期存款（$10万） 19美国政府及其所属机构 13 大额定期存款（$10万） 15州和地方政府及其他证券 6借款 24贷款银行资本 7工商业贷款 19 不动产贷款 24 消费者贷款 11 银行间贷款 6 其他贷款 7 其他资产（如实物资产
5、） 7 总额 100总额 100balance sheet of a commercial bank AssetsCashSecuritiesLoansOther Assets Liabilities & Equity Depositsdepositother accountborrowingsShareholders Equity8.1.1-1资产业务商业银行资产贷 款投 资票据贴现生产性贷款消费贷款同业拆放购买政府债券购买企业债券，股票购买非自用房地产银团贷款syndicated loann2011年初，针对上海迪士尼项 目融资计划，上海银监局多次召 集银行研究推进银团贷款合作， 现已近签
6、约阶段。n该银团贷款的数额亦达数百亿元 ，签约银团由12家银行组成.n共同委托安排行是国家开发银行、上海浦东发展银 行和交通银行；工商银行、农业银行、中国银行和 建设银行担任银团联合牵头行；其他参加行有进出 口银行、上海银行、上海农村商业银行、中信银行 和华夏银行。投资n投资业务就是商业银行购买有价证券或投 资于其他实物资本的业务活动。n分业经营：受限，但可投资政府债券（财 政部，央行和政策银行），充当二级准备 (P144)n混业经营：受限较少持有有价证券的影响：n便于商业银行进行流动性管理n便于商业银行优化资产组合n便利了中央银行通过公开市场操作来执行 货币政策商业银行负债商业银行 自有资本
7、吸收存款借 款发行金融债券筹集与补充资本金8.1.1-2负债业务吸收存款n企业n居民n事业单位借款n同业借款：向有多余头寸的商业银行或 其它金融机构借入资金。（同业拆借， 转贴现，转抵押）n向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。（再贴现，再贷款）筹集资本金n发行股票n发行次级债：次级债务是指固定期限不低于5年（包 括5年），索偿权排在存款和其他负债之 后的商业银行长期债务。次级债务不得由 银行或第三方提供担保；并且不得超过商 业银行核心资本的50%。 次贷VS次债n次级债是一种偿还次序优于公司股本权益 、但低于公司一般债务（包括高级债务和 担保债务）的特殊债务形式。相对于债权 人而言，即
8、次级债权；相对于债务人而言 ，为次级债务。次级债券n次级贷款(subprime lending，或:次级按揭 ,简称：次贷)，是为信用评级较差、无法 从正常渠道借贷的人所提供的贷款。 资本金合格银行数量资料： 商业银行资本是金融管理部门实施控制的 工具。我国对设立商业银行的最低资本要求 是：设立分支机构的全国性商业银行， 最低实收资本为20亿元人民币；不设立 分支机构的全国性银行为10亿元人民币 ；区域性商业银行最低实收资本为8亿 元人民币；合作银行最低实收资本为5 亿元人民币等。金融管理部门通过规定 和调节各种业务的资本比率，就可对其 业务活动实施控制。 8.1.2表外业务 n表外业务是指不
9、在银行资产负债表中所 反映的、但会影响银行所能取得的利润 的营业收入和利润的业务。 表外业务中间业务（无风险）狭义的表外业务（有风险）8.1.2-1中间业务 指银行利用自己的便利而不动用自己的资 产为顾客办理的服务，包括：n汇兑业务n信托业务n代理业务n租赁业务n信用卡业务等 8.1.2-2狭义表外业务n贷款承诺n担保n衍生金融工具n投资银行业务 贷款承诺n银行在未来特定期时期内向客户按事先约 定的条件发放一定数额贷款的承诺。-可撤销贷款承诺-不可撤销贷款承诺担保n商业银行以证人或保人的身份接受客户的 委托，对国内外的企业提供信用担保服务 的业务。例：银行承兑汇票、信用证等。 衍生金融工具n指
10、以股票、债券或货币等资产为基金而 派生出来的金融工具，它们依附于原生 金融工具的交易而存在。表外业务远期互 换期 权期 货投资银行业务n由投资银行和证券公司经营的各种业务 ，包括证券的承销、代理和证券做市等 。投资银行在各国的称谓不尽相同。 在美国称投资银行，在英国称商人银行， 在日本称证券公司，在法国称实业银行。 n主要市场美国美国投资银行与商业银行的分拆发生在1929年的大 崩盘之后的1933年，该时期联邦政府认同混业经营导致 高风险的观点（当然，1929年大崩盘是支持该观点的重 要理由），1933年，格拉斯.斯蒂格尔法案(也称作 1933年银行法)获得通过，一大批综合性银行按照法案进 行
11、了分拆，其中最典型的例子就是摩根银行分拆为从事 投资银行业务的摩根士丹利以及从事商业银行业务的摩 根大通。随着美国经济、金融形势的变化以及信息技术 的进步，1999年新出台的Gramm-Leach-Bliley法案 撤销了格拉斯-斯蒂格尔法案中商业银行和投资银行 分业经营的条款； n主要市场欧洲投资银行和商业银行一直混业经营，所以形成了许 多所谓的“全能银行”（Universal Bank）或商人银行（ Merchant Bank），如德意志银行、荷兰银行、瑞士银行 、瑞士信贷银行等等。 n混业的优点-相对高的效率缺点-利益冲突和风险控制1933年之后的的60多年里，金融业应 该混业还是分业的
12、观点一直未能得到高度 统一，直到美国在九十年代开放了混业以 后，混业的观点依然未能在全球范围得到 一致认可。 8.2 资产与负债管理8.2.1资产管理 1、资产管理原则 n资产管理三原则收益流动安全2、贷款质量管理n银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。 通常地，正常贷款是借款人完全按照借款 合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不 良贷款。 传统的分类方法：“一逾两呆”n逾期：贷款本息拖欠超过180天以上；n呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”；n呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账 。n呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆 账准备金，呆账核销即视为放弃债权。按这种方 法提取的贷款损失
13、准备金仅普通呆账准备金一种 ，还不到贷款总量的1%。“一逾两呆”的不足n大多数贷款只要不到期就可视为正常，银 行有更多的空间随意发放贷款，对贷款疏 于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销 即视为放弃债权。这既不利于商来银行自 身发现和控制风险，导致收入高估，也不 利于监管当局从银行外部监控风险。贷款质量管理中的五级分类方法 2004.1.1-n正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时 足额偿还n关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷 款本息产生不利影响的因素n次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入 无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可
14、能造成一定损失n可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造 成较大损失；n损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 无法收回，或只能收回极少部分。 不良贷款(Non-Performing Loan)按五次分类法中国银行业不良资产的构成主要商业银行不良贷款情况表 2004年9月30日 单位：亿元、余额不良贷款占比不良贷款16998 13.37 其中：次级类贷 款3226 2.54 可疑类贷款8619 6.78 损失类贷款 5153 4.05 不良贷款分机构 国有商业银行15596 15.71 股份制商业银行1402 5.03 主要商业银行不良贷款情况表 2010
15、年第一季度单位：亿元、余额不良贷款占比不良贷款4701.2 1.40 其中：次级类贷 款1786.6 0.53 可疑类贷款2288.8 0.68 损失类贷款 625.8 0.19 不良贷款分机构 国有商业银行15596 1.59 股份制商业银 行1402 0.86 一些银行实行了更细的分类法，如工行十二级分类n标准普尔信用评级 (1)长期债务评级共设10个等级分别为AAA、AA、A、BBB 、BB、B、CCC、CC、C和D，其中长期 信用等级的AA至CCC级可用“+”和“-”号进 行微调。 (2)短期信用评级短期债券信用等级，共设6个等级分别为A -1、A-2、A-3、B、C和D。贷款损失准备n贷款损失准备=一般准备+专项准备+特种 准备。n一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的 、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；n专项准备是指根据贷款风险分类指导原则， 对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度 计提的用于弥补专项损失的准备。n特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类 贷款
