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1、银行保函业务培训支持走出去的金融产品中国银行的优势产品保函培 训 提 纲 企业“走出去”的项目过程 贯穿项目全过程的金融产品保函 保函的实质及基本职能 什么叫中间业务 企业选择银行的考虑因素 中国银行的优势 银行保函的常见形式培 训 提 纲n保函结构n保函的常见类型n保函基本要素n常用保函的用途及掌握要点n保函操作流程n保函费率培 训 提 纲 保函业务合规性的体现 处理保函所遵循的指导原则及参照依据 保函风险成因 如何防范风险 跟单信用证与独立性保函的区别 保函与备用信用证的区别 相关国家对保函的特殊要求企业“走出去”的项目过程1.投标方决策信息获取、组织过程、决策审批2.投标方投标买标书、做
2、标、内部评标、决标、交标3.招标方开标资审、商务报价、技术标准4.招标方授标5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需）企业“走出去”的项目过程6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款条件获得款项7.项目验收并交付使用8.招标方签署完工证书（taking-over/pac)9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac)贯穿项目的金融产品保函1. 资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银行项目贷款承诺函等承诺类中间业务2. 对外劳务合作备付金保函3. 投标保函4. 履约保函贯穿项目的金融产品保函5. 预付款保函6.
3、预留金保函（留滞金保函）7. 临时进口海关关税保函8. 项目采购转开保函/或通知保函9. 融资保函（50亿美元专项额度）10.设备租赁保函11.质量保函（维修金保函）保函的实质及基本职能一.保函的实质在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一种或有负债。保函的实质及基本职能其目
4、的就是使商业合同的另一方（保函的受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一种项目全过程的金融产品。保函的实质及基本职能二.保函的基本职能1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付（付款保函） ；2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。什么叫中间业务？ 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，
5、形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；什么叫中间业务？（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等企业选择银行的考虑因素 是否有全球
6、性的金融服务分支机构 对金融服务是否熟练 是否能提供较全面而有深度的服务 金融产品和服务定价是否合理 对世界各国的金融管制及业务运作是否熟练 国内外的声誉中国银行的优势 遍及全球的金融服务网络（4700多家） 经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的国结专业队伍） 能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专业化管理 国内同业金融创新的领导者以及市场的定价者中国银行的优势 熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的内控制度 享誉全球的金字招牌 具备世界一流银行的经营水平及资产规模（2006被财资杂志评为AAA级/中国最佳贸易融资银行/市值前5位银行）银行保函的常见形式 保证（一般保证
7、、连带责任保证） 见索即付保函 保兑保付 备用信用证 三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保） 多方结构保函结构三方结构 三方结构（亦称直开或直接担保）申请人 1 受益人2 3 3担保人 通知行四方结构 四方结构（亦称转开或间接担保）申请人 1 受益人2 4反担保人 3 担保人 多方结构 多方结构 A 第一申请人第二申请人 1 受益人2 3 5第一反担保人第二反担保人 4 担保人 B 第一申请人第二申请人 1 受益人2 3 5反担保人 4 担保人保函的常见类型 独立性保函和从属性保函 融资类保函和非融资类保函融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担 保责任的保函，出具保函
8、的目的是资金融通。主要 包括：借款保函 有价证券保付保函 融资租赁 保函 延期付款保函 以现汇方式偿还的补偿贸 易保函 授信额度保函等；非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为 承担担保责任的保函。主要包括：投标保函 履 约保函 预付款保函 海事保函 即期付款保函 关税保付保函 诉讼保函等。保函的常见类型 有条件保函和无条件保函 第一性付款保函和第二性付款保函(支付结算）1主债务人（申请人）2债权人（受益人）3担保人4开立保函依据的交易5最大承保金额和支付货币币别6要求付款的条件7保函失效日期及/或失效事件8其它（如保函金额递减条款）保函基本要素保函的基本要素 主债务人（申请人）：即申请开立保
9、函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）保函的基本要素 担保人：包括担保人的名称 地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生 开始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定保函的基本要素 开立保函依据的交易：即
10、保函基于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务出具保函know.know)保函的基本要素 最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同 招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）保函的基本要素 保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式：1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，
11、该保函将自动失效保函的基本要素2.规定以某一事件的发生作为失效日。“本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系）保函的基本要素3.规定以某一时段作为保函的失效日。“本保函自出具之日起120天内一直有效”；4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日，以最早发生者为准”。保函的基本要素5.涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时效（如：印度等相关国家的情况）6
12、.其他（生效条款 递减条款等）常用保函的用途及掌握要 点投标保函履约保函预付款保函质量（维修）保函预留金保函（留滞金 保函）临时进口关税保函勘探开发履约保函最低工程量备付金保函租赁保函即期付款保函延期付款保函诉讼保函融资保函转开保函常用保函的掌握要点1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标，一旦中标后保证及时与招标方（或业主）签约并提供履约保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标管理费。投标保函的金额一般为投标报价的1-5%。投标保函效期的计算一般为开标日+报价有效期+30天（或28天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）常用保函的掌握要点2. 履约保函
13、：广义地讲，所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义地讲，则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时和完整地履行合约义务的保函。履约保函的金额一般为合同总价的10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完成（可合理增加30天）。（注意与质保期/维修期重叠、与信用证及/或合同的对冲生效）常用保函的掌握要点3.预付款保函：指商务合同中担保承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务的保函，一旦出现其在合同项下的违约情况，保证向业主方或买方返还承包商或卖方所已得到之预付款及在此期间发生的利息。预付款保函的金额一般为合同
14、总价的10-30%。效期及要求付款的条件与履约保函相似。（注意生效条款-中机俄罗斯案 减额/失效单据化）常用保函掌握要点4.质量（维修）保函：指商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现货物的质量和工程的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行修理、更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验或供货完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；常用保函掌握要点5.预留金保函
15、（留滞金保函）：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；常用保函掌握要点6.临时进口海关关税保函：对于一些临时进口的行为，为了避免临时进口方的资金占押及减少退税的麻烦，当地海关一般都接受临时进口方（如工程的承包人 来料加工企业或举办展览会的出展人）通过其往来银行所出具的这种海关保函，凭此同意货物暂时免税入关。常用保函掌握要点7.对外劳务合作备用金保函：对外劳务合作备用金是指国内对外经济合作企业根据注册地省级商务主管部门核准的向其交纳的专项款项，用于解决外派劳务人员突发事件的专用款项。原交纳方式为现金，商务部和财政部于2003年8月21日联合颁布了关于修改（对外劳务合作备用金暂行办法）的决定，自2003年11月1日起，开展对外劳务合作业务的企业，在领取中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书和进行中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书常用保函掌握要点 年审时，除可以现金形式交纳备用金外，还可根据注册地省级商务主管部门核准的备用金交纳金额，到国有商业银行按规定格式开立无条件且不可撤消的备用金保函。常用保函掌握要点8.租赁保函：承租人根据租赁协议的规定，要求银行向出租人所出具的一种旨在保证承
