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1、从商业银行的视角看客户 工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员会 财政部中小企业划型标准 规定 2011-6-182011-6-18发布发布从商业银行的视角看客户 工业 从业人员300人以上；营业额2000万元以上 为中型企业 建筑业 营业收入6000万元及以上，且资产总额 5000万元及以上的为中型企业;营业收入 300万元及以上，且资产总额300万元及以 上的为小型企业;营业收入300万元以下或资 产总额300万元以下的为微型企业。 从商业银行的视角看客户 中国银行业监督委员会小企业界定标准 单户授信额度500万元；资产总额1000万元 为小型企业 或者单户授信500万元；销售额3
2、000万元为 小型企业 中央银行要求商业银行缴存的存款准备金 越高，可用于放贷的存款基数就越少，银 行利润就越低从商业银行的视角看客户 银行业看中小企业的总体特征： 经营风险较大，市场经营风险极易通过财务风险 转化为融资风险； 资源有限，常规抵押物少； 经营年限短； 管理体制有待健全，生产方式相对落后； 财务管理不规范，会计信息失真； 缺乏技术创新; 与国家的产业政策契合度不高。从商业银行的视角看客户 信息不对称是广泛存在的，由于信息不对称，银 行承担了较多的操作成本，这也是许多机构不愿 意提供中小企业授信的原因之一 商业银行信贷的理论假设前提是：借款者缺乏的 仅仅是资金，至于其他服务借款人自
3、行解决 银行融资主要依靠财务报表分析和资产保证方式 的信贷技术，认为每笔贷款都具有不可预测信用 风险，大多数情况下都要求提供担保或抵押品从商业银行的视角看客户 中小企业贷款具有金额小、频率高、时间 急等特点， 为一家大型企业发放1亿贷款和为一家小企 业发放5万贷款的调查成本几乎相同。也就 是说银行为中小企业放贷的单位成本远高 于大企业，在坚持“安全性、流动性、盈利 性”的基础上，银行对于进入中小企业市场 的动力不足。 中小企业很难适应银行的要求从商业银行的视角看客户 关注： 客户的行业、自有资本、从业经历、贷款 的用途、担保方式、还款来源 了解客户软信息“三品”人品、产品、押品， 通过人品评估
4、其还款意愿、通过产品评估 其还款能力、通过押品评估其还款保障。 三品属于客户的软信息，是从定性层面了 解中小客户从商业银行的视角看客户 “三表”水表、电表、工资表或者银行流水，能为 银行提供比较真实的企业信息，有验证和补充企 业财务报表的信息,应用于交叉检验； 还款方式-采用灵活与客户现金流对应的分期还款 方式，可通过产品组合实现无缝对接，同时控制 风险 通过政府工作报告、财政局、经信委、外经贸委 、统计局的公开信息 行业协会、上市的同类型企业的相关数据来证实 获取资料的准确性从商业银行的视角看客户 周转贷款维持正常生产经营所需要的除资本金 之外的资金 临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内
5、，为 满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性 的物资采购资金需求，以对应的产品（商品）销 售收入和其他合法收入等作为还款来源而发放的 短期贷款。临时贷款主要用于企业一次性进货的 临时需要和弥补其他季节性支付资金不足。 银监会对流动资金需求规定了计算方案从商业银行的视角看客户 商业银行是社会分工的产物（钱庄、票号 、银行乔家大院） 商业银行的客户经理从业人员务必知晓一 定的财会知识（如复式记帐法） 企业管理当局对帐表数据的真实性负责（ 实质是企业信用） 资产负债表、损益表、销售明细表、现金 流量表从商业银行的视角看客户 资产负债表反映某一时点静态资本与负债 状态；基本公式总资产=负债+所有者
6、权益 本表结构，从期限上看，短期资金来源和 占用靠上部，长期资金占用和来源靠下边 重点关注：应收账款的账龄和对象，应付 款的账龄和对象从商业银行的视角看客户 损益表是一定期间经营成果的表现。收入 、成本、经营业绩是一个时期数 销售明细表是企业主要产品盈利能力的具 体化 现金流量表是按收付实现制来编制的报表 ，损益表是按照权责发生制来编制报表。从商业银行的视角看客户 资产负债表银行审查的重点所有者权益的 分布状态、资本在长、短期资产的分布比 例、应收帐款、预付帐款、存货、长短期 负债的变化情况 损益表着重核实收入的真实性、成本(能源 和工资费用）、盈利能力的变化情况，周 转速度的变化趋势。 销售
7、明细表中重点企业收入中比例最大的 产品成长趋势。通常了解其50%的销售产 品从商业银行的视角看客户 现金流量表重点经营性现金净流量，比 较上年变化情况；有技改或者固定资产投 资可了解筹资净流量。 会计师事务所及企业的编制说明必须仔细 阅读，特别是事务所的声明、特别说明、 保留意见，对于企业当局的应收账款帐期 、预付款的单位名称，是否关联交易要着 重审察。从商业银行的视角看客户 项目贷款一般来讲系指基本建设贷款，解决从 无到有的问题 固定资产贷款新增、扩建厂房和设备，扩大现 有生产能力的贷款，商业银行的传统业务 自有资金比例、立项、可究报告和批复安全评估 、环境评估报告和批复是项目和固定资产贷款
8、相 较于流动资金贷款必须增加的要件 几个概念：达产期、宽限期、还款期，银监会要 求中长期贷款每年还款不得少于两次从商业银行的视角看客户 银行的风险防范 信用风险和市场风险：通过会计报表审计 、客户信用评级、债项评级来防范，也可 通过经准入审查的担保公司的转移风险， 人民银行的征信查询记录佐证 操作风险：提高责任心，加强培训，严格 按总分行的操作流程办理，特别时间的填 写、法人代表和实际控制人的亲自签名、 担保人的签名等从商业银行的视角看客户 防范银行授信业务风险的重要内容是：客 户自身的合法性、第一还款来源的充沛和 稳定性；第二还来源；借款合同的合法性 “三办法一指引”银监会倡导并严格督办和问 责的，诚实申贷，实贷实付是精髓 银行防范风险的要旨：要抓住客户的核心 人员（法人和实际控制人）和核心资产从商业银行的视角看客户 企业财务人员都认为银行只能协助解决财 务问题，而不知银行也能帮助企业解决其 他问题。 经济形势分析从商业银行的视角看客户 进出口业务咨询 资金管理 保理 企业诊断国际贸易融资 现金流量预测 不动产管理 存贷管理投资计划评估 预算控制从商业银行的视角看客户 上市公司财务咨询 成本分析 债券包销从商业银行的视角看客户谢 谢 大 家郑 伦
