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1、 1 会计科目名称和编号会计科目名称和编号序号序号科目编号科目编号会计科目名称会计科目名称 一、一、 资资 产产 类类 11001库存现金 21002银行存款 31012其他货币资金 41101交易性金融资产 51111买入返售金融资产 61122应收账款 71131应收股利 81132应收利息 91221其他应收款 101231坏账准备 111301贴现资产 121303贷款 131304贷款损失准备 141321代理业务资产 151441抵债资产 161442抵债资产跌价准备 171501持有至到期投资 181502持有至到期投资减值准备 191503可供出售金融资产 201504可供出售
2、金融资产减值准备 211511长期股权投资 221512长期股权投资减值准备 231601固定资产 241602累计折旧 251603固定资产减值准备 261604在建工程 271605工程物资 281606固定资产清理 291607工程物资减值准备 301701无形资产 311702累计摊销 321703无形资产减值准备 331801长期待摊费用 2 341811递延所得税资产 351901待处理财产损溢 二、二、 负负 债债 类类 362001短期借款 372021贴现负债 382111卖出回购金融资产款 392202应付账款 402211应付职工薪酬 412221应交税费 422231应
3、付利息 432232应付股利 442241其他应付款 452311代理业务负债 462501长期借款 472801预计负债 482901递延所得税负债 三、三、 所所 有有 者者 权权 益益 类类 494001实收资本（股本） 504002资本公积 514101盈余公积 534102一般风险准备 544103本年利润 554104利润分配 四、四、 损损 益益 类类 566011利息收入 576021手续费及佣金收入 586051其他业务收入 596101公允价值变动损益 606111投资收益 616301营业外收入 626402其他业务成本 636403营业税金及附加 646411利息支出 656421手续费及佣金支出 666601业务及管理费 676701资产减值损失 686711营业外支出 3 696801所得税费用 706901以前年度损益调整
