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1、- 1 -環隆電氣股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十六及九十五年前三季地址：南投縣草屯鎮太平路一段三五一巷一四一號電話： （四九）二三五八七六股票代碼：2350- 2 -目錄項目頁次財 務 報 表 附 註 編 號 封面1-目錄2-會計師核閱報告34-合併資產負債表5-合併損益表68-合併股東權益變動表-合併現金流量表911-合併財務報表附註公司沿革1214重要會計政策之彙總說明1420會計變動之理由及其影響2021重要會計科目之說明2145關係人交易4546質抵押之資產47重大承諾事項及或有事項4748重大之災害損失-重大之期後事項-其他-附註揭露事項重大交易事項相關資
2、訊48轉投資事業相關資訊48大陸投資資訊49母子公司間業務關係及重要交易 往來情形49部門別財務資訊-重要會計科目明細表- 3 -會計師核閱報告環隆電氣股份有限公司公鑒：環隆電氣股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年九月三十日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務
3、報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註一所述，列入合併財務報表之子公司，除環旭電子（上海）有限公司民國九十六年前三季財務報表外，餘係依未經會計師核閱之財務報表計算，其民國九十六年九月三十日之資產及負債總額分別為新台幣（以下同）12,518,529 仟元及 5,651,819 仟元，分別占合併資產及負債總額之 36%及 28%；民國九十六年前三季之營業收入淨額及純益分別為 16,628,724 仟元及 321,301 仟元，分別占合併營業收入淨額及純益之 36%及 24%。民國九十五年九月三十日之資產及負債總額分別為 16,609,951 仟元及 8,459,804 仟元，分別占合併資產及負債
4、總額之 56%及 45%；民國九十五年前三季之營業收入淨額及純益分別為 19,550,874仟元及 844,521 仟元，分別占合併營業收入淨額及純益之 50%及 91%。另如合併財務報表附註十一所述，民國九十六及九十五年九月三十日採權- 4 -益法評價之長期股權投資餘額分別為 32,580 仟元及 33,098 仟元，及其民國九十五年前三季認列之投資損失 19,505 仟元，暨合併財務報表附註二十九附註揭露事項所述轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。依本會計師核閱結果，除上段所述列入合併主體之子公司及被投資公司之財務報表，倘經會計師核閱對合併財務報表
5、可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須修正之情事。如合併財務報表附註三所述，環隆電氣股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師曾棟鋆會計師羅瑞霖財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號中華民國九 十 六年十月十 二日- 5 -環 隆 電 氣 股 份 有 限
6、公 司 及 子 公 司 合併資產負債表 民 國 九 十 六 年 及 九 十 五 年 九 月 三 十 日 （ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟 每 股 面 額 為 元九十六年九月底九十五年九月底九十六年九月底九十五年九月底 代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額 流動資產流動負債 1100現金及約當現金（附註二及四）$3,629,79711$2,015,87972102短期銀行借款（附註十六及二十七）$2,372,7997$4,802,23316 1310公平價值變動列入損益之金融資產流2180公平價值變動列入損益
7、之金融負債流 動（附註二、三及五）91,922-86,155-動（附註二、三及五）-3,115- 1320備供出售金融資產流動（附註二、三2120應付票據20,900-20,900- 及六）1,129,02931,011,77132140應付帳款13,309,241387,728,69326 1120應收票據 淨額（附註二、七及八）3,831-7,498-2150應付帳款關係人（附註二十六）1,615-714- 1130應收票據關係人（附註二及二十六）-118-2160應付所得稅（附註二及二十二）110,478-101,825- 1140應收帳款淨額（附註二及八）13,803,9914010,
8、741,740362170應付費用（附註二十六）802,7132780,5143 1150應收帳款關係人（附註二及二十六）-48-2216應付股利687,8152- 1160其他應收款（附註二十六）422,9601171,92612270一年內到期之長期負債（附註十七、十 1210存貨淨額（附註二及九）6,638,305196,017,71320八及二十七）509,10922,628,2719 1286遞延所得稅資產流動（附註二及二十2240其他金融負債流動（附註二十八）221,1371- 二）55,866-66,564-2298其他流動負債837,3162580,9402 1291質押定期存
9、款（附註四及二十七）2,271-1,120-21XX流動負債合計18,873,1235416,647,20556 1298其他流動資產287,8861248,2711 11XX流動資產合計26,065,8587520,368,803682421長期銀行借款（附註十八及二十七）663,03621,465,4925長期投資（附註二及三）其他負債 1450備供出售金融資產非流動（附註六）480,3031442,27812810應計退休金負債（附註二及十九）423,0691373,6751 1480以成本衡量之金融資產非流動（附註2820存入保證金12,689-9,165- 十）327,8291216
10、,18012888其他負債（附註二十八）-243,7591 1421採權益法之長期股權投資（附註十一）32,580-33,098-28XX其他負債合計435,7581626,5992 14XX長期投資合計840,7122691,5562 2XXX負債合計19,971,9175718,739,29663 固定資產（附註二、十二、二十六及二十七） 成本股東權益（附註二及二十） 1501土地807,5452832,66733110普通股股本，每股面額 10 元；額定 1521房屋及建築物3,034,65993,052,502101,300,000,000 股；發行九十六年 1531機器設備7,479
11、,737217,479,605251,030,062,946 股，九十五年 1541電氣設備375,7681373,9011796,075,510 仟股10,300,629307,960,75527 1681其他設備1,325,77941,049,38443140預收股本746- 15X1成本合計13,023,4883712,788,05943資本公積 15X8重估增值6,863-6,863-3211發行股票溢價2,076,37361,461,0615 15XY成本及重估增值合計13,030,3513712,794,922433220庫藏股票交易23,924-17,320- 15X9累計折舊(
12、6,308,538 )(18 )(5,403,861 )(18 )3240出售資產利益502-502- 1599累計減損(2,283 )-(3,825 )-保留盈餘 1672預付設備款277,844120,608-3310法定盈餘公積640,9492503,2541 15XX固定資產淨額6,997,374207,407,844253320特別盈餘公積-642,9502 3350未分配盈餘2,141,21261,115,2834 17XX無形資產（附註二及十三）641,3182672,0682股東權益其他項目 3420累積換算調整數145,388-(30,174 )- 其他資產3430未認列為退
13、休金成本之淨損失（附 1820存出保證金（附註四及二十七）45,123-48,854-註十九）(31,694 )-(42,486 )- 1830遞延費用（附註二及十四）130,350-217,12813450金融商品之未實現損益（附註三）155,330-119,444- 1843長期應收款淨額（附註二、八及十五）-3460未實現重估增值（附註十二）101-101- 1860遞延所得稅資產非流動（附註二及二3510庫藏股票（附註十一及二十一）(531,413 )(1 )(650,971 )(2 ) 十二）173,2291430,08223XXX股東權益合計14,922,0474311,097,0
14、3937 18XX其他資產合計348,7021696,0643 1XXX資產總計$ 34,893,964100$ 29,836,335100負債及股東權益總計$ 34,893,964100$ 29,836,335100後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 （ 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 十 月 十 二 日 核 閱 報 告 ）董 事 長 ： 張 洪 本經 理 人 ： 魏 鎮 炎會 計 主 管 ： 賴 亮 良- 6 -環隆電氣股份有限公司及子公司合併損益表民國九十六年及九十五年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計
15、準則查核）單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元九 十 六 年 前 三 季九 十 五 年 前 三 季 代碼金額金額 4110營業收入總額$ 46,815,996101$39,896,0941024800其他營業收入4,505-3,428-4170銷貨退回(403,128)(1)(733,851)(2)4190銷貨折讓(120,556)-(180,092)-4100營業收入淨額（附註二及二 十六）46,296,81710038,985,5791005000營業成本（附註二十三及二 十六）41,160,7858934,825,935905910營業毛利5,136,032114,159,64410營業費
16、用（附註二十三及二 十六） 6100推銷費用1,215,4593940,1202 6200管理費用1,030,1402858,4832 6300研究發展費用1,132,05521,012,9983 6000營業費用合計3,377,65472,811,60176900營業利益1,758,37841,348,0433營業外收入及利益 7160兌換利益淨額（附註二 及五）113,808-68,778- 7110利息收入54,030-30,952- 7310金融資產評價利益淨額 （附註二、三及五）25,844-12,835-（接次頁）- 7 -（承前頁）九 十 六 年 前 三 季九 十 五 年 前 三 季 代碼金額金額 7140處分投資利益 （附註二）$13,373-$13,291- 7210租金收入 （附註二十六）10,471-27,753- 7250呆帳轉回利益（附註二 及十五）2,924-
