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1、 文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 1 页 共 21 页某集团关键业绩指标（某集团关键业绩指标（KPI）手册）手册目的：目的：1 为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义。2 为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度。3 为了使 KPI 在使用时能有统一的解释和说明。4 为了便于不同业务单元考核时选取指标的直接和便利。代码说明：代码说明：指标名称说明：指标名称说明：指标类别名称指标类别名称指标编号指标编号指标类别名称指标类别名称指标编号指标编号财务类指标F营运类指标P客户
2、类指标C学习与成长类指标L数据来源一栏中符号与部门的对应说明：数据来源一栏中符号与部门的对应说明：数据来源数据来源数据编号数据编号数据来源数据来源数据编号数据编号数据来源数据来源数据编号数据编号XZBGZCZCYYTBXZRLZCCGYYDSXZWLKFYYYYSCXZQHJRJRYYWLXZTZPPYYJDXZGLSJYYSMSJBJLYYPSJHCWYWYYWYYJZJYYLX文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 2 页 共 21 页一、内容：一、内容：财务类指标：财务类指标：指标名称指标名
3、称计划费用计划费用 支出率支出率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号B-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释设立此目标是为了合理配置企业的现金流降低财务费用提高企业的计划能力。指标目的设立此项指标是为了强化资金计划管理，把管理费用控制在适度的区域。指标测度实际费用/目标计划费用测度时间月度测度备 注此项指标使用于各系统、各部门。指标名称指标名称人均成本人均成本 贡献率贡献率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号B-F-02数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了基于组织目标的最大费用支付能力，反映了组织以最低的代价取得最大的 效益。指标目的设立此目标是为了将成本费用控制
4、在适度的范围内，以支持业务的实现。指标测度采购支出/部门费用/人；营销费用/部门费用/人；IT 支出费用（维修维护费、软 件开发费用、硬件设备费）/部门费用/人；测度时间季度或半年备 注指标名称指标名称存货周转存货周转 率（次）率（次）指标属性指标属性控制能力控制能力指标编号指标编号C-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了企业存货的流动性及合理性，深刻的揭示了企业对市场的预测能力、采购 能力、营销能力、运营管理等各种能力的协同性。指标目的设立此目标是为了降低库存、增加商品的销售量，向市场提供畅销对路产品和最 新产品。指标测度销售成本/平均存货成本测度时间季度或半年测度备 注指标名称指
5、标名称采购成本采购成本 的下降率的下降率 指标属性指标属性控制能力控制能力指标编号指标编号C-F-02数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了企业供应商管理的水平，最终体现为企业对成本的控制能力。指标目的设立此目标是为了评估采购的效率，采购方式的科学性。指标测度(采购成本基准值-当期采购成本)/采购成本基准值测度时间月度或季度测度文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 3 页 共 21 页备 注采购成本基准值为一定时间内的采购成本平均值指标名称指标名称单位建筑单位建筑 面积物业面积物业 支出费支出费
6、指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号D-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业运营的成本水平，实际上是市场执行的效率和利润的体现。指标目的设立此目标是为了改善物业的管理水平，加强各市场运营中最大的成本和费用支出 的控制。指标测度(物业人员薪酬总额+维修费用+办公费用+电费+水费+经营费用+采暖费)/建筑面积测度时间月度或季度测度备 注指标名称指标名称费用利润费用利润 率率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号F-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释此项指标直接反映出企业为获得利润而付出的代价，它即反应企业的收益能力， 又反应企业的管理、经营效率。指标目的设立
7、此项指标是为了通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提 升组织产出。指标测度利润总额/成本费用总额测度时间季度测度备 注此项指标可转化为系统和部门的效率指标，成本费用包括；销售成本、销售费用、 管理费用、财务费用等指标名称指标名称关键商品关键商品 的周转次的周转次 数数指标属性指标属性经营能力经营能力指标编号指标编号G-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设能力，仓储管理及运营管理的协同性， 最终体现企业的经营效益的提高。指标目的设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低库存量和资金占用额度。指标测度关键商品指考核期内采购金额占总资金(20%
8、)的商品(销量占 20%)测度时间月度或季度测度备 注指标名称指标名称利润总额利润总额指标属性指标属性获利能力获利能力指标编号指标编号L-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业的总体利润水平。指标目的设立此指标的目的是增加企业的利润总额。指标测度测度时间年度测度文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 4 页 共 21 页指标名称指标名称流动资产流动资产 周转率周转率指标属性指标属性财务能力财务能力指标编号指标编号L-F-02数据来源数据来源JHCW指标诠释是评价企业资产利用效率的重要指标
9、。指标目的设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性程度，以销售收入的增幅高于流动资 产的增幅作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资产的综合使用效率。指标测度销售收入（净额）/平均流动资产总额测度时间季度测度备 注指标名称指标名称平均帐期平均帐期指标属性指标属性财务能力财务能力指标编号指标编号P-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了供应商对企业的认可程度，最终体现为企业诚信的形象。指标目的设立此目标是为了完善供应商渠道建设，降低资金占用率。指标测度每笔累计付款时间/笔数合计测度时间季度或半年测度备 注指标名称指标名称平均税赋平均税赋 降低率降低率指标属性指标属性财务能力财务能力指标编
10、号指标编号P-F-02数据来源数据来源SJ指标诠释反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能 力。指标目的设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度，对策略和政策的 执行力，使财务的技能不断提升。指标测度（同期税赋-当期税赋）/同期税赋 (可比同口径)测度时间年度测度备 注指标名称指标名称人均可控人均可控 费用费用指标属性指标属性控制能力控制能力指标编号指标编号R-F-01数据来源数据来源JHCW、 XZRL指标诠释反映企业行政管理行为的效率，深层次上反映了各级管理人员的责任意识。指标目的设立此指标的目的是为了评价各级管理人员对成本和费用的控制能力，
11、促进组织效 率的提升。指标测度(办公费+电话费+交通费)/人测度时间月度或季度测度备 注文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 5 页 共 21 页指标名称指标名称销售增长销售增长 率率指标属性指标属性市场能力市场能力指标编号指标编号X-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业经营能力的成长空间，销售收入的增长状况反应出企业的市场表现、服务 (产品)的市场亲和力度、以及市场营销策略的优劣。同时表明企业的市场份额。指标目的设立此项指标是为了牵引企业关注市场的成长，明晰销售收入的实现是企业的利
12、润 源泉。指标测度（当期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入测度时间月度或季度测度一次备 注指标名称指标名称销售费用销售费用 率率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号X-F-02数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业组织和市场执行的效率，实际上是企业在市场销售过程中投入和产出的效 益关系。指标目的设立此项指标是为了不断提高市场销售行为的效率，更深层次的要求是促进市场营 销策略的有效性和促进组织创新。指标测度销售费用/销售收入测度时间每月测度一次备 注指标名称指标名称营销费用营销费用 贡献率贡献率指标属性指标属性营销效率营销效率指标编号指标编号X-F-03数据来源数据来源JHCW
13、指标诠释反映市场营销执行的效率，实际上是企业在营销投入和产出的效益关系及营销投入 的侧重。指标目的设立此项指标是为了不断提高广告活动策划行为的效率， 更深的层次上是促进企 业营销策略的有效性和促进组织创新。指标测度营销费用/销售收入测度时间月度或季度测度备 注营销费用包括：媒体广告、印刷品、宣传品、奖品、销售折让、活动等项费用指标名称指标名称销售收入销售收入指标属性指标属性市场能力市场能力指标编号指标编号X-F-04数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业总体的经营能力指标目的设立此指标的目的强调企业成员的创收能力。指标测度总收入-顾客退款-减价-折扣-其它赔偿款测度时间月度或季度测量指标测度
14、备 注销售收入指总收入减去顾客退款、减价、折扣及其它赔偿款文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 6 页 共 21 页指标名称指标名称销售收入销售收入 计划完成计划完成 率率指标属性指标属性组织能力组织能力指标编号指标编号X-F-05数据来源数据来源JHCW指标诠释反映一定时期内企业目标被执行的能力，深层次上表现出企业营运系统数据的完整 性，对市场的预测能力。指标目的设立此指标的目的是为了强化各级管理人员的计划性、预测性，加强企业的目标管 理。指标测度累计销售收入/当期销售收入计划测度时间月度或季
15、度测度备 注未完成工式为 1-累计(实际销售收入-当期销售收入计划)/当期销售收入计划指标名称指标名称系统人均系统人均 毛利增长毛利增长 率率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号X-F-06数据来源数据来源JHCW指标诠释反应系统组织的效率，同时也反应组织成员的行为效率，反应人力资源与组织效益 的关系。指标目的设立此指标的根本目的是强调组织成员的价值贡献，通过组织成员的、素质提升和 效率提升来提高组织产出。指标测度（当期系统销售毛利/系统人员总额基准）/基准测度时间每季度测度备 注此指标适用于销售族指标名称指标名称应收帐款应收帐款 周转率周转率指标属性指标属性财务能力财务能力指标编
16、号指标编号Y-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映了企业真正实现销售、实现价值的程度，它深刻的揭示企业的经营管理能力和 管理效率。指标目的设立此项指标是为了牵引企业在关注企业扩张成长的同时，要注重企业成长的质量， 关注价值真正意义上的实现，关注资本周转的意义。指标测度销售收入净额/平均应收帐款余额测度时间季度测度备 注指标名称指标名称资金周转资金周转 次数次数指标属性指标属性获利能力获利能力指标编号指标编号Z-F-01数据来源数据来源JHCW指标诠释反映企业资金利用的效率，深刻地揭示了企业经营管理能力。指标目的设立此目标的目的是为了提高企业资金的利用率，增加获利能力，减少资金占用水 平。指标测度销售收入/资金占用额测度时间季度或半年测度文件名称：KPI 手册 版 本 号：NO.1编制人：人力资源部生效日期：2011.11.-文件编号 集团-KPI01修订日期：批准人：第 7 页 共 21 页备 注客户类指标：客户类指
