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1、SJJG 工作底稿复核及批准工作底稿复核及批准汇总汇总表表索引号 B-100 页次 编制人:BZR 日期:BZRQ复核人: 日期:被审计单位名称：DW 会计报表期间： JZRQ 项 目 经 理： （含高级经理、经理、项目经理，下同）部 门 经 理： （含部门副经理，下同）主 任 会 计 师： （含副主任会计师， 下同）本汇总表包括：AFS 的编制符合: 已审定会计报表(AFS)企业会计准则 会计报表及其附注 (其他财务会计资料)(相关行业会计制度)注意事项：1）若有任何审核程序尚未完成，必须解释原因及程序内容（如该程序不适用或因 故未执行）；2）审核人员在本汇总表上签名，即表示他已经完成所有应
2、该完成的复核程序。执行尚未完成程序 （必须在签发报告前完成的）原因姓名日期一、一、详细详细复核复核 本人已经详细阅读与本人复核范围有关的总体审计策略（含备忘录）和具体审计计划 （含审计程序）。 本人已经对所有应由本人负责的工作底稿进行逐项复核，并对结果感到满意。在本人 的指示下，编制工作底稿的审计人员已经适当的执行了审计程序，不但将原定审计程序的任 何修改作了详细的记录，也将所执行的工作和获得的证据进行了适当的记录；我们的工作底 稿已经清晰地记录了所得出的结论及结论的恰当性；我们的审计程序也经过了充分的考虑， 包括可能出现的特殊情况和被审计单位的行业、业务特点对审计的影响。 本人已经与进行总体
3、复核的部门经理和主任会计师沟通过，并告诉他们所有本人认为 应当注意的事项。 本人已经编制了审计工作总结，该总结已经包括与本人的复核范围有关的所有重要会 计、审计及报告事项，并赞同审计总结上的结论。 本人已检查了审定的会计报表与各科目的导引表的勾稽关系、科目的分类和汇总、工 作底稿的顺序编号和签名，认为会计报表数据完整、正确。姓名（签名）： 日期： （项目经理）二、二、总总体复核体复核 本人已经复核并批准了总体审计策略（含备忘录）和具体审计计划（含审计程序）。 对于在本人的指示下所编制的工作底稿，本人已经进行了详细的复核。 本人已经复核并批准了下列特定的工作底稿：1 完整的审计程序； 2 管理当
4、局声明书； 3 律师声明书。 本人已经仔细考虑过是否存在影响被审计单位持续经营能力的情况或事项。如果确定 存在这样的情况或事项，我们也已经反映在工作底稿上。 本人已经复核足够的工作底稿，并已适当的进行了详细的复核，会计报表的所有数据 均已得到了检查和认定。本人的复核包括所有与重要会计、审计及报告事项有关的工作底稿， 以及其他重要的工作底稿和相关的备忘录。 本人已经与负责复核的主任会计师沟通，并告诉他所有本人认为主任会计师应该注意 的事项。 本人认为我们的审计工作的执行已经符合中国注册会计师执业准则的要求。审计工作 总结已经包括所有重要的会计、审计和报告事项，而本人赞同审计工作总结的结论。 本人
5、已经复核了我们的审计报告、会计报表及其附注。本人认为会计报表的编制符合 企业会计准则和相关行业会计制度的要求，审计报告正确无误。姓名（签名）： 日期： （部门经理/审计经理）三、主任会计师 本人已经复核并批准了总体审计策略（含备忘录）和具体审计计划（含审计程序）。对于 在本人的指示下所编制的工作底稿，本人已经进行了详细的复核。 本人已经复核并批准了下列特定的工作底稿： 1 管理当局声明书； 2 律师声明书。 本人已经仔细考虑过是否存在影响被审计单位持续经营能力的情况或事项。如果确实 存在这样的情况或事项，我们也已经反映在工作底稿上。 本人已经复核足够的工作底稿，并已适当地进行了详细的复核，会计报表的所有数据 均已得到了检查和认定。本人的复核范围包括那些我认为有必要复核的工作底稿（这些工作 底稿可以使我清晰地了解在审计总结里讨论的会计、审计及报告事项）和其他重要的工作底 稿（包括解决技术难题的记录）。 本人认为我们的审计工作的执行已经符合中国注册会计师执业准则的要求。审计工作 总结已经包括所有重要的会计、审计和报告事项，而本人赞同审计工作总结的结论。 本人已经复核了我们的审计报告、会计报表及其附注。本人认为会计报表的编制符合 企业会计准则和相关行业会计制度的要求，审计报告正确无误。 本人准许发出适用本复核及批准汇总表的审计报告。姓名（签名）： 日期： （主任会计师/副主任会计师）
