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1、 江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店 Page 1 of 49 法莱德国际大酒店财务管理制度 第一章部门职能 财务部具有会计核算、营业收银、收入稽核、物流管理、资产管理、成本核算与控制及计算机网络与 酒店管理系统维护等职能。运用专业的核算方法，对酒店各项经济业务活动进行反映、核算、监督和控制， 及时反映酒店的经营成果和财务状况，作出准确、可靠的财务分析报告，为酒店管理层和投资者作出正确 的经营决策提供支持。 财务部在酒店管理工作中的地位和作用： 1. 财务部是酒店经营管理的核心部门之一。 2. 运用专业的核算、分析方法，及时反映酒店各项经济活动。 3. 对各项经济业务活动进行事前、事
2、中、事后的监督和控制，从中发现问题，不断改进酒店管理工作。 4. 通过对酒店各项经营数据、财务指标的分析，作出准确、可靠的财务分析报告，对酒店的经营前景进 行预测。 5. 提供准确、可靠的会计报表及附注和财务分析报告，为董事会和股东会提供决策支持。 第二章运作体系 财务部人事编制图总 台 收 银 收 货 员 仓 管 员 日 审 稽 核 成本控制部 会 计 部 营运稽查部 总帐主管 成本主管 餐 娱 收 银财务经理 信贷领班 总 出 纳 纳 1人 仓库领班 成本会计 收银领班 财务总监 采购主管 采购部 江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店 Page 2 of 49 第三章 财务部岗位职
3、责 1、职务名称：财务总监 FCE001 直接上级：酒店总经理、执行董事长 工作概述： 负责全酒店的财务工作。包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务收支，组织编制和审核会计报表、统 计报表、计划报表，控制各种固定资产的购置和基建项目，组织编制资本支出计划，负责财务人员的录用及 各种培训。 工作职责： 1.遵守温馨99集团及法莱德国际大酒店的有关法规、制度和财务程序。 2.负责建立财务会计制度，组织各种财务报表的呈报,组织建立会计核算系统,督促检查日常的会计核算作。 3.负责组织编制酒店的各种计划，包括：经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划，其中经营 计划包括：长短期经营财务预算、
4、分析、预测未来各种市场价格、人力资源和行政管理费用等预算计划. 4.控制成本，建立必要的管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门实际控制成本。并根据 实际情况批示库房对库存进行调整。 5.负责审核应付款并建立与维护付款制度，保证资金支付合理、合法、安全。 6.控制资本性开支，严格审查合同。对按合同进行施工的项目做出预测和情况报告，根据每年的项目、计划 预算，预留出资金，确保资金按项目合理使用。 7.对酒店的经营管理给予强有力的支持，包括：各种财务规定、说明各种财务报告、监督控制价格政策、销 售政策、制定合理的经营目标、控制成本费用、制 定酒店信贷政策等，为了维护酒店的安全，还要制定
5、 保险政策以及预测酒店经营成果。 8.负责各部门的各种直接或间接的费用分摊控制和费用分配，并随时通知各部门和费用支出情况，调查解决 出现的问题。 9控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。 10.负责提供职工工资及福利有关报告计划、决算，控制人工成本。 11.负责各种合同、协议以及保险协议的审批。 12.遵照国家规定按时上缴各种税费及报表。 13.负责监督控制酒店的财务政策和财务程序的正确执行，对任何偏离酒店财务制度并使酒店财产遭受损失 的任何行为进行调查，并予纠正处理，同时上报酒店总经理和执行董事长。 14.根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、修改和发展。 15.负责与
6、财税、金融，保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。 16.协助总经理提高酒店整体经营水平，做好总经理的参谋和助手。 17.负责与社会有关部门、董事会、总公司联系。 18.负责酒店从采购、收货，到库房的物流的控制，建立适合酒店的物资流程，保证物尽其用，控制库存， 提高物资利用率，协助总经理制定出各部门的物资消耗指标，加强对物资发放的控制。 19.遵守有关外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。 20.正确、合理地调配、培训、使用财务部的员工，使员工能愉快有效地工作。 江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店 Page 3 of 49 2、职务名称：财务经理 FCA002 直接上级：财务总监
7、工作概述： 协助财务总监编制酒店各项财务报表，以及财务计划和短期预测，处理财务部一切行政事务和财会业务。 工作职责： 1.按时编制每月经营预测、每周的财务周报以及每月的财务经营状况和预算完成情况的各种报表。 2.按时编制每月的现金流量表，并按时向上级有关部门呈报财务报表。 3.负责编制审核预提费用的记帐凭证和预提费用一览表。审核督促及时调整预提费用与实际费用之间的差额。 4.负责编制统计资料报表，为每月财务报表提供必要的资料。 5.负责一切与集团公司有关的费用预提、计算、复核。 6.审核前台扣减收入的各种凭证，并及时将有关情况与日审、夜审、应收款、信贷等部门沟通，保证收入及时 进帐。 7.审核
8、各种支出凭单，并在凭单日上签字。 8.负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。 9.负责编制向集团公司上报的一整套财务报告，其中包括：月工资分析一览表，财务成果报告，经营情况分 析比较表，以及全年预算表等。 10.控制监督酒店管理人员在店内就餐的签单。 11.协助财务总监做好财务部的控制、行政管理、传达上级精神,考核出勤情况,评估员工工作情况,做好奖惩。 12.负责财务部的安全，防火、防盗工作，做好安全教育。 13.负责监督保管财务部所有档案。 3、职务名称：总帐主管 FCC003 直接上级：财务经理 工作概述：负责各项费用报销的处理，负责纳税申报、工资核算、固定资产、低值易耗品核算， 以及各项
9、费用 计提、摊销、收益结转、供应商对账付款、会计报表编制等工作，保证费用报销、工资核算、采购付 款等流程的顺利执行。 工作职责： 1. 负责各部门费用报销单据、付款单据的初审工作。 2根据经过审核并完成手续后的原始凭证，按照会计制度，通过账务系统编制记账凭证，打印并附原始凭证送 财务经理审核。 3负责每月酒店及宿舍、承租单位水电核对与月末预提工作。 4每月负责对待摊费用、预提费用及费用划转帐户进行检查，保证月结各帐户余额同总帐余额相符； 5按规定填制纳税申报表，经报批后送税务部门申报纳税。 6根据人事部及财务工资核算员提供的当期本地员工的工资汇总表做好工资核算，编制凭证，据此入帐。当月 工资费
10、用按当月工资总额进行预提入帐。 7负责审核总出纳帐务,每月现金盘点核数确认, 对于公司在所有银行开立的每一个帐户的余额进行核对，月 末作银行调节表,并确认存档。对于在银行对帐过程中发生的末达帐项，及时查明原因，如不符应查明原因 报财务经理。 8审核各营业点信用卡刷卡金额并定期同银行核对到情况，做好相应的帐务处理。 9负责固定资产、低值易耗品的明细核算。 江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店 Page 4 of 49 10负责酒店各营业点及本部门发票使用的监督管理，每月要求做好发票各使用点具体发票的数额统计。正确 处理手开发票及定额发票部门税金的计算与分摊。 11在电脑中按程序将本月应付
11、款所发生的全部帐项转入总帐。做好同成本部月末对帐工作，保证总帐同仓库 帐一致。 12负责月度终了与供应商对帐，执行货款支付审批程序。 13负责会计档案的打印、装订及归档工作。 14调整帐目要依据真实资料，及时调帐，一般情况不跨月。对需要调整的帐项要附有凭证并经财务经理批准， 保证做到帐帐相符。 15在确保各项数据正确无误后编制会计报表。 16在财务经理的领导下协调与税务机关的关系，同时协调酒店内部提供纳税数据的各岗位关系。 17配合年终会计事务所及税务等有关部门的查帐，根据上级要求及时地提供有关资料及有效凭证。 18加强专业知识学习，努力提高业务水平。 19完成上级交办的其他工作。 4、职务名
12、称：成本主管 FCC004 直接上级：财务经理 工作概述：负责酒店的食品、饮品和其它物品的成本核算与控制，定期与有关帐目进行核对，核算并监督各种 物品、食品、饮品的入库、领用、存放。 工作职责： 1. 负责指导督促编制营业点配餐卡，对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单，为制定销售价格提供 依据。 2. 与厨房、中餐、西餐、酒吧等及时沟通，提供成本信息，包括实际消耗和采购价格，努力降低成本。 3. 定期与采购部、厨房共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制进价。 4. 每月底负责安排盘点仓库总仓及各营业点厨房、酒吧、楼面等营运物资，及时调整本月合理消耗，正确计 算成本费用，编制盘点表和成本
13、转帐凭证，每月完成成本与仓库、总帐的帐务核对，做到帐帐相符、帐表 相符。 5. 定期出成本报表，分析总结酒店各营业部成本费用情况，并提出合理的建议。 6不定期的对仓库、收货部进行工作检查，严格各种物品、食品、饮品的购入、验收、入库出库等有关手续和 标准。 不定期对营业点的酒水（含寄存酒水）、迷你吧售卖品等安排抽查工作，并将情况书面上报。 及时反映仓库物品存量，控制仓库补货量，保证仓库物资的合理存量，防止积压。 定期对本部门员工进行业务和技巧培训。 10负责成本办公室及库房的安全检查。 11完成上级交办的其他工作。 5、职务名称：成本会计 FCD005 直接上级：成本主管 工作概述： 江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店 Page 5 of 49 协助成本控制主管做好酒店的食品及饮品和其它物品的成本控制，监督各种物品、食品、饮品的入库、领用及 存放。 工作职责： 1.负责审核每日（收货记录汇总表）及收货单据，然后转送应付款。 2.审核每日领货单，按照出库货物的性
