吉林制药股份有限公司内部控制度

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1、吉林制药股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈 利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险， 提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据企业 内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引，结 合本公司实际，制定本制度。 第二条 内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全 体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 公司内部控制的目标 （一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进 实现公司发展战略

2、； （三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报； （四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公 平。 第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完 善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。 第五条 监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发 现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。 第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单 位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。 第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制 自我评价的现场审计业务，并向董事会提

3、交内部控制审计报告。 第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评 估、内部控制活动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。 第二章 内部控制环境 第九条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配 （授权控制）、人力资源政策、企业文化等方面内容。 第十条 公司依据国家有关法律法规和公司章程，建立科学 有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位： （一）股东大会是公司最高权力机构； （二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策 管理； （三）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权， 对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督； （四

4、）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权， 对公司日常经营实施管理。 （五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及项目部（组）。 各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务 流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分子公司 进行专业指导、监督、及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改； （六）公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、 职能部门对口管理以及监控。 第十一条 公司明确界定各分子公司、各部门、各项目部（组）、 各岗位的职责、权限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制， 确保其在授权范围内履行职能；各级授权要适

5、当，职责要分明。对授权 实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授 权及时修改或取消。 第十二条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、 人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内 部控制的有效性进行监督检查和对内部控制进行自我评价。发现内部控 制缺陷应当按照内部审计工作程序进行报告，并有权直接向董事会及其 审计委员会、监事会报告。 第十三条 公司制定员工手册、人力资源管理等规章制度及 管理流程，包括年度指标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合 同）管理、培训管理等，明确公司职员职务任免、薪酬及福利、考核及 奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加

6、强职业素质和能力提升与控制。 有效实施各分子公司和全员的绩效考评体系，确保公司内部激励机制和 监督约束机制的完善。 第十四条 公司秉承“以德制药、关爱人生、创造财富、奉献 社会”的企业文化核心价值理念，进一步加强企业文化建设，培育积极 向上的价值观和社会责任感，规范员工行为，讲责任、重效率，以坚韧意志、开放胸怀，树立科学管理理念，强化风险意识。董事、监事、及 高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 第三章 经营风险评估 第十五条 风险评估旨在帮助公司及时识别、系统分析经营活动 中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 第十六条 公司应当根据设定的风险类别和控制目标，全面系

7、统 持续地收集内部和外部相关信息，结合实际，及时进行风险评估。 第十七条 公司应建立风险评估机制，充分吸收专业人员，组成 风险分析工作团队，采用定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可 能性及其影响程度，对风险进行有效分析，准确识别与实现控制目标相 关的内部风险和外部风险，确保风险分析结果的准确性，结合风险承受 限度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。 第十八条 公司应当合理分析、准确掌握董事、经营管理层、关 键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给 企业经营带来重大损失。 第十九条 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和 风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效

8、控制。 第二十条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收 集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应 对策略。 第四章 内部控制活动 第二十一条 控制活动包括：部门设置、岗位责任、业务规章、业务流程等。采取的控制措施包括：不相容职务分离、授权审批、财产 保护、会计核算、财务管理、预算控制、运营分析和绩效考核等。 第二十二条 公司职能管理部门、项目组和各分子公司业务管理 部门应根据实际工作内容，明确各部门工作职责，制度各项业务管理规 章制度。 第二十三条 公司职能管理部门、项目组和各分子公司业务管理 部门根据业务操作流程，针对各项风险点制定必要的控制程序。公司应 对安

9、全生产、采购、质量管理、销售合同及应收账款、人力资源管理系 统、资产管理、知识产权和专有技术等重要环节制订明确完善的管理制 度，保证制度得到贯彻执行。 第二十四条 公司制定重大事项议事规范，建立重大风险预警机 制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风 险或突发事件制定应急预案、明确责任人，规范处理程序，确保突发事 件得到及时妥善处理。 第二十五条 公司制定相关投资管理制度，有目的的规划、实施 可持续发展的公司战略，加强投资计划管理，强化项目分析和可行性调 研，规范投资行为和决策程序，对投资项目各控制环节实现全过程管理， 建立有效的投资风险约束机制，确保投资项目决策的准确性

10、。 第二十六条 当公司开展重大基建工程项目时，应明确公司基建 工程项目的工程招标、合同管理、项目设计、工程监理、档案管理、安 全施工、质量控制、工程变更、现场鉴证、工程计量、竣工交付与结算、 工程保修等方面的管理办法，建立健全基建开发的部门设置，规范基建运作流程，确保项目管理正常运行。 第二十七条 公司应制定年度绩效指标管理办法，明确对分 公司和控股子公司的绩效管理和经营计划、建立科学的考评制度、合理 设置考核指标体系。将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、 降级、调岗、辞退等的依据。 第二十八条 公司应制定招标管理制度，设立招标管理部门。通 过规范、明确招标业务范围、流程和职责分工、

11、业务行为，降低工程和 采购成本，提高经营透明度，提升公司市场竞争力。公司制订投标管理 制度与流程，规范对外投标行为和决策程序。 第二十九条 公司应适时制定法律顾问管理制度，对公司及各分 子公司在经营管理过程中的一切法律事务进行合法、合规性进行审查， 最大限度规避公司的法律风险。重点规范公司合同管理、纠纷处理、诉 讼及重大事项的跟踪等。 第三十条 公司制定财务管理制度，各项规定和管理办法，明确 财务机构和会计人员的岗位责任管理、全面预算管理、资金管理、收入 管理、结算管理、内部借款、费用开支、会计核算、财务分析、资产管 理、税务管理、会计电算化管理、会计档案管理、资产减值及准备管理、 资产损失管

12、理制度，强化公司会计工作行为规范，有效提高会计工作质 量。针对经营风险建立严密的会计控制系统，严把企业财经纪律关，确 保公司健康运营。 第五章 信息与沟通 第三十一条 信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。 第三十二条 公司建立公司与各分子公司重大内部信息传递制 度，以及分子公司重大事项报告制度，促进内部信息沟通提高工作效率， 增强管理透明度降低经营风险，建立信息传递与反馈机制。 第三十三条 公司制定信息化管理制度，建立智能办公系统，充 分利用公司电子信箱、网络、内部刊物，开辟企业内部信息沟通的平台。 建立和维护公司网站，主要对外发布新闻动态、公司简介、投资者关系、 企业文化、

13、人才招聘等相关信息，收集网上招标相关信息。 第三十四条 公司制定信息披露管理制度，明确信息披露的 原则、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公司、股东、 债权人及其他利益相关者的权益，提高信息披露质量。公司通过建立信 息披露责任制度，确保各类信息及时、准确、完整、公平地对外披露。 第六章 内部监督控制 第三十五条 公司董事会审计委员会向董事会负责并直接接受 董事会领导。董事会审计委员会召集人由独立董事担任，经董事会决议 通过。 第三十六条 董事会审计委员会通过内部审计机构，行使并承担 监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部 控制和纠正错弊的建议等工作。 第三十七

14、条 内部审计机构向董事会及其审计委员会负责并报 告工作。董事会及其审计委员会闭会期间，日常工作受董事长的领导。 内部审计机构配置专职的内部审计人员，并应具备会计、管理或与公司主营业务相关专业等方面的专业人员，内部审计机构行使审计管理监督 职权，在公司章程赋予的职责和权限范围内保持自身的独立性。 第三十八条 公司应制定内部审计制度，明确内部审计工作 的计划制定、审计内容管理、项目实施、报告管理、工作底稿管理、档 案管理、工作程序和审计人员管理，强化审计工作质量和效率管理，确 保审计工作科学化、规范化。 第三十九条 内部审计机构根据公司经营控制目标及董事会要 求，确定本年度审计工作重点，制定年度审

15、计工作计划，董事会审计委 员会或董事长批准后实施。 第四十条 公司内部审计部门应对公司内部控制运行情况进行 检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议等形 成内部审计报告，提交公司董事会审计委员会。审计委员会依据内部审 计报告编制内部控制自我评价报告草案报董事会审议。公司内部审计部 门如发现公司出现重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即 报告。公司管理层、董事会应采取有效措施予以解决。必要时可以报深 圳证券交易所并公告。 第四十一条 公司应根据自身经营风险和实际需要，定期对公司 内部控制制度进行自查，必要时可进行专项检查。各职能部门应加强业 务的指导、监督与检查，各部门

16、、单位应积极配合审计机构及职能部门 的检查监督。 第四十二条 公司董事会应在年度报告披露的同时，披露年度内 部控制自我评价报告。自我评价报告至少应包括以下内容： （一）内部控制制度是否建立健全； （二）内部控制制度是否有效实施； （三）内部控制检查监督工作情况，包括本年度内部控制检查监督 工作计划完成情况的评价； （四）内部控制制度及其实施过程中出现的重大风险和处理情况； （五）完善内部控制制度的有关措施； （六）下一年度内部控制有关工作计划。 第四十三条 会计师事务所在对公司进行年度审计时，应就公司 内部控制自我评价报告出具核实评价意见或单独出具内部控制的审计 报告。为企业提供内部控制咨询的会计师事务所，不得同时为公司提供 内部控制的审计服务。 第四十四条 会计师事务所对公司内部控制有效性表示异议的， 公司董事会、监事会应针对该异议意见涉及事项做出专项说明，说明至 少应包括以下内容： （一）异议事项的基本情况； （二）该事项对公司内部控制有效性的影响； （三）公司董事会、监事会对该事项的意见； （四）消除该事项及其影响的可能性； （五）消除该事项及其影响的