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1、71,第7章商业银行业务及管理,结构：一、商业银行的产生及组织制度二、商业银行的基本业务三、商业银行的经营管理四、商业银行的存款货币创造,72,1.商业银行的定义：以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务，以利润为其主要经营目标的金融机构，是历史上出现最早的银行。商业银行在各国的称谓不同：美国称为商业银行；英国称为清算银行；2.商业银行的产生 银行业起源于古代的银钱业和货币兑换业。 现代意义的银行起源于文艺复兴时期的意大利。这些经营货币的商人通常座在长板凳上进行交易，所以意大利人称他们为“banco”坐在长板凳上的人。英文的“bank”由此而来。,商业银行的产生及组织制度,73,3
2、.商业银行的组织制度(1)总分行制或分支行制优点：有利于吸收更多的资金，实现规模经营。有利于地理上风险的分散。能在众多的分支行间调度资金，提高资金使用效率。便于中央银行的管理。 缺点：容易形成垄断。在决定业务方针等重大问题时，需逐级请示，经营不够灵活及时。,商业银行的产生及组织制度,74,3.商业银行的组织制度(2)单一银行制：仅存于美国即其业务只由一个独立的银行机构经营，而不设立分支机构的银行组织结构。优点：适合本地区经济的需要。银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务有利于限制银行业的集中和垄断。 缺点：银行抵御风险的能力相对较弱。而且难以适应现代经发展的需要。,商业银行的产生及组织制
3、度,75,3.商业银行的组织制度(3)银行控股公司（Bank Holding Companies）是指以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司从立法角度看，控股公司拥有银行，但实际上控股公司往往是由银行设立并受银行操纵的组织。流行于金融业发达的美国东北部。是为了避开对开设分行的限制（1927年通过的麦克法登法案（McFadden Act）含有对跨州设立分行的限制性条款）1999年美国颁布现代金融服务法案在法律上确定了银行控股制度的地位。目前，银行持股公司已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式。中国：光大控股集团、中信控股集团、平安控股集团的公司结构都属于金融控股公司制,商业银行的产生及组织制
4、度,76,3.商业银行的组织制度(4)连锁银行制连锁银行制，是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司的形式出现的银行制度。连锁银行的成员多是形式上保持独立的小银行，它们围绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并以它为核心，形成集团内部的各种联合。这种银行组织形式主要集中在美国西部。（5）代理银行制：或称往来银行制指银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度在国际间，代理关系非常普遍。至于在各国国内，代理制度最为发达的是实行单一银行制度的美国。,商业银行的产生及组织制度,77,4.银行业发展趋势对银行业发展趋势的一种概括：求新：金融创新求
5、快：网络银行求大：购并浪潮求全：混业经营求广：国际化,商业银行的产生及组织制度,78,商业银行的主要业务,资产业务负债业务资本构成中间业务与表外业务,79,简化的商业银行资产负债表,710,1.存款业务（被动负债），包括：（1）活期存款（demand deposits）：有支票存款之称。 （2）储蓄存款（savings） ：是客户为了积蓄货币和取得利息而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。（3）定期存款（time deposit） ：规定了存款期限、期满前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存单的形式，其利率较高，期限不等。2.借款业务（主动负债），包括：（1）从中央银行借款。（2
6、）同业拆借 （3）从国际金融市场借款：借入欧洲存款 （4）以回购协议借款（5）发行商业票据和金融债券,商业银行的负债业务,711,3.负债业务的创新（1）大额可转让定期存单（CDs）（2）可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal account，NOWa/c），1972年由美国的储贷协会为规避利率管制推出的新型存款账户。（“Q”条例）特点：该账户主要针对个人和非营利机构，客户可以运用“可转让支付命令书”提款或背书转让，所以，实际上它是一种不使用支票的支票账户，但银行会支付利息。意义：它打破了不对支票付息的惯例，也打破了商业银行对支票业务的垄断。既给商业银
7、行造成了压力，也会为其获得新的资金来源提供了机遇。,商业银行的负债业务,712,商业银行的负债业务,（3）自动转账服务账户（Automatic Transfer Service Account，ATS a/c）它可以使客户兼得活期账户和储蓄账户的双重优点。它是最早产生于美国的一种创新性负债业务。美国相关法律规定：只对储蓄存款付息，对活期存款不准付息。但银行为了争取客户就出现了这个创新品种。主要方法是，存户可以同时在银行开立两个账户：有息的储蓄账户和无息的活期支票存款账户。活期支票存款账户的余额始终保持1美元。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自
8、动转账，即时支付支票上的款项。开立自动转账服务账户，存户要支付一定的服务费。,713,商业银行的负债业务,（）货币市场互助基金，Money Market Mutual Fund，简称MMMF。是一种起源于美国的创新性投资工具。20世纪70年代初，由于美国对定期存款支付的利率有最高限制，在市场利率上升的情况下，定期存款利率的限制使得存款不如投资于其他有价证券有利，从而影响了银行的资金来源。为了规避这个限制，“货币市场互助基金”应用而生。这种基金吸收小额投资，然后再在货币市场上投资于大额存单、国库券等。向基金投资，每单位在500至1000美元之间。由于是向基金投资而不是存款，所以从基金得到的利润，
9、不受存款利率的限制。同时还允许账户所有者签发金额不低于500美元的支票。,714,商业银行的负债业务,（）货币市场存款账户 （Money Market Deposit Accounts，MMDAs），是美国商业银行在80年代初创办的一种新型的活期存款，其性质介于储蓄存款与活期存款之间。货币市场存款账户的出现与货币市场基金有关。货币市场基金是一种合作性质的金融机构，人们可以用买入股票的方式把短期闲置资金交由基金会代为投资运用，客户要提取现款时，可向基金会卖出股票。在Q字条例对商业银行支付存款利息的限制未取消之前，货币市场基金从银行手里夺走了不少存款。 为了与货币市场基金相抗衡，商业银行迫切要求设
10、立一种新型的存款账户以吸引更多的存款。货币市场存款账户于1982年12月16日美国存款机构管制委员会正式批准商业银行开办。货币市场存款账户的主要特点是：（1）客户开户时的起存金额为2500美元，但以后不受此限额的约束；（2）存款利率没有上限的约束，银行按货币市场利率每周调整一次利率。（）没有最短存款期的限制，但客户提款必须提前7天通知银行；（）使用货币市场存款账户进行收付转账，每月不得超过6次，其中以支票付款的不得超过3次；（6）存户的对象不限，企业和个人均可开户。由于货币市场存款账户可以支付较高的利息，且能够有条件地使用支票，因此颇受人们欢迎。,715,1.商业银行的流动资产 （）现金资产
11、A、库存现金：指银行金库中的现钞和硬币； B、在中央银行存款：库存现金和在中央银行存款被称为银行准备金。 C、同业存款： D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”，即它们构成银行安全性的第一道防线。 （）短期证券 主要有国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质的商业票据和银行承兑汇票等。这些项目称为“二级准备”，即它们构成银行安全的第二道防线。,商业银行的资产业务,716,2、信贷资产（）贷款种类贷款是商业银行以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。按贷款的方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现。（）贷款原则 传统的原则：真实票据原则，本世纪已不再被重
12、视。 现代，经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷“c”原则： Character ； Capacity； Capital； Collateral； Condition；Continuity亦有“7C”之称：“6C”+控制control,商业银行的资产业务,717,其他信贷原则,5W原则：借款人Who、借款用途Why、还款期限When、担保物What及如何还款How5P原则：人Personal、目的Purpose、偿还Payment、保障Protection和展望Perspective）,718,1.资本定义：银行的总资产减去总负债后的余额，就是银行资本。它代表了商业银行股东的所有者权益，
13、或者说银行所有者的净财富。当它等于零或者负值时，银行便资不抵债，只能宣告破产。因此，银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。2.1988年巴塞尔协议统一了资本定义和资本要求巴塞尔协议将银行资本分为核心资本与附属资本两大类。核心资本（core capital），是最完全意义上的银行资本，它主要包括：(1)股本.包括已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，但不包括累积优先股。(2)公开储备.指银行通过留存收益（如未分配利润）或其他盈余（如股票发行溢价）转化而来的，并且在银行资产负债表中公开标明的那部分准备。,商业银行的资本,719,附属资本（supplementary capital）：包
14、括五项：一是未公开储备；二是资产重估储备；三是普通准备金或普通呆帐准备金；四是混合资本工具； 如可转换债券，它是指投资者有权按照约定条件将债券转换为普通股，也有权放弃实施转换的权利的一种债券。五是长期次级债务。巴塞尔协议规定核心资本至少应占全部资本的50。,商业银行的资本,720,3.资本管理根据巴塞尔协议的要求，资本对风险资产的比率即资本充足率必须达到8，其中核心资本充足率不得少于4巴塞尔协议 根据资产负债表内项目和表外项目的特点，分别采取风险权数和信用风险换算系数两种方法计算风险资产。这里只将表内资产的风险权数作一介绍：巴塞尔银行委员会根据不同类型资产的相对风险大小程度，规定了 0、10、
15、20、50、100五个等级的风险权数，风险越大，权数越高。各种资产风险相对应的风险权数如下：,商业银行的资本,721,（1）0%：库存现金及在央行的存款；以本币计价和发放的对中央政府和中央银行的债权；对OECD国家的中央政府和中央银行的其他债权；用现金或由OECD国家中央政府债券作担保或由OECD国家中央政府担保的债权。（2）0%、10%、20%、或50%（由各国自定）：对国内政府公共部门的债权，或由这种机构担保的债权。（3）20%：对多边发展银行的债权及由这类银行作担保或以其发行的债券作抵押的债权等。（4）50：居民住房抵押贷款等。（5）100%：对私人机构的债权、对OECD以外国家的中央政
16、府的债权；不动产和其他资产；房屋、厂房、设备和其他固定资产、商业贷款等。,商业银行的资本,722,1.定义：中间业务是是指银行不需动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，也称无风险业务 。表外业务。指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。广义的表外业务泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据这一定义，则传统的中间业务也算成表外业务。狭义的表外业务，也就是通常提及的表外业务，是指涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。讨论：表外业务与中间业务的比较？,
