预算绩效监控案例(2014年)

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1、2014/9/3 1 预算绩效监控案例 福建省财政厅福建省财政厅 绩效管理处绩效管理处 提纲提纲 绩效监控的由来绩效监控的由来 1 福建省绩效监控管理模式福建省绩效监控管理模式 2 绩效监控成果绩效监控成果 3 绩效监控管理系统简介绩效监控管理系统简介 4 2014/9/3 2 一、绩效监控的由来 事件事件1 1：20112011年，财政部年，财政部预算绩效管理工作预算绩效管理工作 规划（规划（20122012- -20152015年）年）中明确提出建立“预中明确提出建立“预 算编制有目标、预算执行有跟踪、预算完成有算编制有目标、预算执行有跟踪、预算完成有 评价、评价情况有反馈、评价结果有应用

2、”的评价、评价情况有反馈、评价结果有应用”的 预算绩效管理体系，并对绩效监控进行了定位预算绩效管理体系，并对绩效监控进行了定位 。 一、绩效监控的由来 预算绩效运行监控是全过程预算绩效管理的关 键。财政部门和预算部门要对绩效信息适时进 行跟踪监控，重点监控是否符合预算批复时确 定的绩效目标，发现预算支出绩效运行与原定 绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正 。情况严重的，暂缓或停止该项目的执行。 2014/9/3 3 一、绩效监控的由来 事件事件2 2：20122012年，我省出台年，我省出台福建省预算绩效福建省预算绩效 管理工作方案（管理工作方案（20132013- -20152015）进

3、一步提出了进一步提出了 “加强预算执行过程绩效监控加强预算执行过程绩效监控”的目标，”的目标，开展开展 预算绩效监控试点工作预算绩效监控试点工作，并与财政监督检查等，并与财政监督检查等 部门部门协同开展预算绩效监控工作。协同开展预算绩效监控工作。 一、绩效监控的由来 事件事件3.20123.2012年下发关于开展省级预算部门年下发关于开展省级预算部门 项目执行绩效监控试点工作的通知项目执行绩效监控试点工作的通知，正式启，正式启 动绩效监控试点工作。动绩效监控试点工作。 2014/9/3 4 一、绩效监控的由来 按照财政部关于建立“预算编制有目标、预算 执行有跟踪、预算完成有评价、评价情况有反

4、馈、评价结果有应用”的预算绩效管理体系的 有关要求，结合省人大财经委2012年预算审 查监督工作重点以及我厅的工作安排，经研究 ，我厅决定对4个省级预算部门2012年度部分 预算项目执行绩效开展监控试点。 一、绩效监控的由来 事件事件4 4：大力推行绩效监控信息化管理。大力推行绩效监控信息化管理。 2014年，我省依托福建省财政管理一体化信 息系统为平台，建设预算绩效管理模块，包括 绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果反馈和 预警管理等功能，全面涵盖绩效管理业务。其 中首批启用的绩效监控功能通过系统自动取数 、部门数据录入等程序，实现资金到位、支出 和目标实现等情况动态监控，确保专项资金使 用安

5、全。 2014/9/3 5 二、福建省绩效监控管理模式 1. 1. 绩效监控的定位绩效监控的定位 2. 2. 绩效监控的原则和方式绩效监控的原则和方式 3. 3. 绩效监控的流程设计绩效监控的流程设计 4. 4. 绩效监控内容绩效监控内容 1.绩效监控的定位 预算绩效监控是指在财政支出项目执行过程预算绩效监控是指在财政支出项目执行过程 中，对项目各个阶段的执行情况和资金使用中，对项目各个阶段的执行情况和资金使用 情况进行分析，确保项目能够如期完成绩效情况进行分析，确保项目能够如期完成绩效 目标的预算绩效管理手段。目标的预算绩效管理手段。 2014/9/3 6 2.绩效监控的原则&方式 原则：分

6、级负责，以点带面原则：分级负责，以点带面 方式：方式： 主管部门自行监控：主管部门自行监控：项目主管部门按照预算 绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，对所负 责项目的执行过程以及资金使用和管理情况进行 的跟踪监控。 财政部门重点监控：财政部门重点监控：财政部门在主管部门自 行监控的基础上，根据预算安排、绩效目标、国 库管理等，对项目预算执行进度、绩效目标实现 程度进行的绩效跟踪管理。 3.绩效监控的流程设计 根据主管部门自行监控和财政部门重点监控相根据主管部门自行监控和财政部门重点监控相 结合的绩效监控方式，绩效监控流程可以分为结合的绩效监控方式，绩效监控流程可以分为 “布置“布置跟踪跟踪报送

7、报送反馈反馈抽查”抽查”五大五大 步骤。步骤。 2014/9/3 7 3.绩效监控的流程设计 1.布置。在绩效目标随着部门预算批复后，财 政部门应针对已有绩效目标的项目，以文件形 式明确绩效监控的具体内容、方式和实施安排 等。 选项原则：已设定绩效目标已设定绩效目标 省委、省政府关注省委、省政府关注 与民生相关与民生相关 资金量较大资金量较大 3.绩效监控的流程设计 2.跟踪。预算单位在收到相关文件后，要严格 按照文件的有关规定，认真对项目进行跟踪， 同时要提供相关跟踪监控材料，证明监控有关 内容，确保项目按既定目标执行。该阶段主要 是主管部门自行监控。 2014/9/3 8 3.绩效监控的流

8、程设计 3.报送。预算单位在开展绩效监控过程中，要 定期或不定期将监控的情况以表格和文字形式 反馈财政部门，确保财政部门及时了解有关资 金使用情况，实现动态纠偏。 3.绩效监控的流程设计 4.反馈。财政部门应及时对预算部门报送的绩 效监控情况进行审核，如有偏离目标的情况， 要指出其中的问题，并反馈有关预算部门，督 促其进行整改。 2014/9/3 9 3.绩效监控的流程设计 5.抽查。财政部门根据各预算单位跟踪监控的 实际情况，选取部分单位进行抽查，及时发现 其中存在的问题，考查预算单位报送监控情况 的真实性与准确性，也可在此过程中发现预算 单位未注意到的问题，提高预算单位的资金管 理水平。

9、4.绩效监控内容 基 本 情 况 项目名称 上年度预 算安排资 金(万元) 立项科 目及编 码 项目实施 单位 项目类型 省委省政府已确定的专项 已确定分年度预算安排的专项 业务费 其他专项 单列编制项目 联 络 人： 联 系 电 话： 项目概况 2014/9/3 10 4.绩效监控内容 项 目 组 织 管 理 情 况 是否实施招投标 是 否 无该项内容 是否实 施政府 采购 是 否 无该项内容 是否实行合同管理 制 是 否 无该项内容 采购金 额 应采购金额 万元 实际采购金额 万元 无该项内容 项目调整内容及报 批程序和手续 单位已有的（或拟 订的）保证项目实 施的制度、措施 具体工作措施

10、 4.绩效监控内容 资金安排 使用情况 （万元） 全年安排资金额 资金总额 (=1+2+3) 该部分含已细化但未申请的资金 其中：1.财政拨款 2.自有资金 其中:事业收入 经营性收入 其他 3.其他 分内容财政 资金实际支 出情况 序号 支出内容 计划安排金 额 1 2 3 合计 / 2014/9/3 11 4.绩效监控内容 项目年度 绩效目标 （定量目 标） 评价内容 绩效内容 绩效目标值 当季完 成情况 累计完 成情况 累计完 成率 产 出 数量目标 质量目标 4.绩效监控内容 监监 控控 报报 告 告 当季项目阶段性产出当季项目阶段性产出 成果成果 本部分写明项目当季整体产出和效果情况

11、 累计项目阶段性产出累计项目阶段性产出 成果成果 （第一季度可不填）第一季度可不填） 本部分写明项目当年累计整体产出和效果情况 当季存在的问题当季存在的问题 本部分应列举监控中发现的问题 下一步改进意见下一步改进意见 本部分应针对问题提出具体的改进意见，或进一步规范 管理，至少写3点 2014/9/3 12 三、绩效监控成果 绩效重点监控从2012年试点以来，监控资金 量和范围不断扩大，从2012年4个单位4个项 目1.72亿元，到2013年4个单位7个项目30.7 亿元。2014年，我省将省一级预算单位全部 纳入自行监控范围，同时选取7个单位12个项 目38.04亿元开展重点监控，实现监控范

12、围全 覆盖。 三、绩效监控成果 以财政重点监控进行案例分析以财政重点监控进行案例分析 1.1.实现全过程管理案例实现全过程管理案例 2.2.中期纠偏案例中期纠偏案例 2014/9/3 13 1.预算绩效全过程管理案例 绩效目标绩效目标 绩效评价绩效评价 结果应用结果应用 绩效监控绩效监控 绩效反馈绩效反馈 绩效绩效 评价评价 “五有模式”“五有模式” 预算编制同步 编报目标 预算执行同步 绩效监控 执行完毕同步 绩效评价 提出下一年度 改进措施 1.1.预算绩效全过程管理案例预算绩效全过程管理案例 （1 1）省旅游局省旅游局 “全省旅游基础设施建设项目“全省旅游基础设施建设项目 财政贴息资金财

13、政贴息资金” 项目背景：财政投入项目背景：财政投入20002000万元万元，用以，用以2222个旅游个旅游 景区规划内需要建设的各类企业投资在建的旅景区规划内需要建设的各类企业投资在建的旅 游配套建设项目游配套建设项目贷款贴息。贷款贴息。 绩效目标：绩效目标：完成完成5 5个旅游景区基础设施提升改造、个旅游景区基础设施提升改造、 确保建成确保建成5 5个个4 4星级以上酒店并投入使用、创建星级以上酒店并投入使用、创建2 2 家家5A5A级景区和级景区和6 6家家4A4A级景区等。级景区等。 2014/9/3 14 1.1.预算绩效全过程管理案例预算绩效全过程管理案例 监控发现的问题：监控发现的

14、问题： 项目申报审批时间过长。项目申报审批时间过长。 下一年度改进措施：下一年度改进措施： 强化组织管理，协调各部门加快审批进度，强化组织管理，协调各部门加快审批进度， 缩短办理时限。缩短办理时限。 1.1.预算绩效全过程管理案例预算绩效全过程管理案例 （2 2）省教育厅“职业教育专项经费”省教育厅“职业教育专项经费” 项目背景：项目背景： 财政投入财政投入1 1亿元，用于中等职业教育、高职院亿元，用于中等职业教育、高职院 校内涵建设和职业院校专业骨干教师培训和改校内涵建设和职业院校专业骨干教师培训和改 善办学条件。善办学条件。 绩效目标：支持绩效目标：支持5252个职业教育改革试点项目、个职

15、业教育改革试点项目、 评选评选1010个省级重点专业、建设个省级重点专业、建设1010个实训基地、个实训基地、 建设建设3 3个国家骨干院校项目、改善个国家骨干院校项目、改善6 6所中职学校所中职学校 办学条件、集中培训办学条件、集中培训12001200人等。人等。 2014/9/3 15 1.1.预算绩效全过程管理案例预算绩效全过程管理案例 监控发现的问题：监控发现的问题： 部分项目经费因涉及多个部门协调未能及时下部分项目经费因涉及多个部门协调未能及时下 拨；经费拨款集中在下半年影响项目进度；教拨；经费拨款集中在下半年影响项目进度；教 师教学任务与培训计划矛盾，调训困难等。师教学任务与培训计划矛盾，调训困难等。 下一年度改进措施：下一年度改进措施： 调整资金分配方式；调整资金分配方式； 将经费拨款时间提前至上半年；将经费拨款时间提前至上半年； 加强培训组织，尽量在假期进行集中培训。加强培训组织，尽量在假期进行集中培训。 1.1.预算绩效全过程管理案例预算绩效全过程管理案例 （3 3）省省林业厅林业厅 “造林补贴（森林植被恢复）造林补贴（森林植被恢复）” 项目背