生物公司涉及的税率有哪些-财税实操

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1、 4 / 4生物公司涉及的税率有哪些-财税实操生物公司涉及的税率主要有以下几种： 增值税 一般纳税人： 销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，若按照一般计税方法进行计税，增值税率为13%；若选择简易办法计税，则按照3%征收率计算缴纳增值税，同时可以开具增值税专用发票. 提供生物技术研发、技术转让等服务，增值税税率为6%. 销售生物科技相关的设备、仪器等货物，增值税税率为13%. 小规模纳税人：征收率为3%，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税. 企业所得税 基本税率为2

2、5%。若生物公司符合小型微利企业条件，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；超过300万元的部分，按25%税率缴纳企业所得税 。如果生物公司被认定为高新技术企业，可按15%的税率缴纳企业所得税. 个人所得税 若生物公司为个体工商户，按照“个体工商户的生产、经营所得”应税项目缴纳个人所得税，适用5%35%的五级超额累进税率 。若为公司制企业，对员工工资薪金所得等，按3%45%的七级超额累进税率代扣代缴个人所得税；对股东分红所得按20%税率缴纳个人所得税. 城市维护建设税 以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，纳税人所在

3、地在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇的，税率为1%. 教育费附加 税率为3%，以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据. 地方教育附加 税率一般为2%，以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据. 印花税 生物公司签订的购销合同、技术合同等应税凭证需缴纳印花税。购销合同按合同金额的0.3贴花；技术合同按合同金额的0.3贴花 ；营业账簿等也需按规定缴纳印花税. 房产税 企业拥有自用房产，按照房产原值一次减除10%30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；若房产出租，则以房产租金收入为计税依据，税率为12%. 城镇土地使用税 按照实际占用土地面积计算，税额以各地规定为准，实行分级幅度税额. 车船税 按车船税法及其实施条例等相关规定执行，根据车辆、船舶的种类、吨位等确定具体税额. 土地增值税 如果生物公司涉及转让国有土地使用权及其地上建筑物并取得收入的，应依法申报缴纳土地增值税，实行四级超率累进税率30%至60%. 契税 生物公司涉及土地、房屋权属转移的，土地、房屋的承受方应依法申报缴纳契税，税率为3%5%. 关税 若生物公司进口生物实验设备、原材料等，需缴纳关税，关税税率根据不同的商品种类和原产国等因素有所不同 。会计实操文库