【精品】邮政储蓄公司业务流程及风险点介绍

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1、（中国邮政储蓄银行河北省分行）（中国邮政储蓄银行河北省分行）公司业务流程及风险点介绍公司业务流程及风险点介绍省行审计部省行审计部 周书君周书君营业网点岗位设置营业网点岗位设置一一对公存款账户管理规程对公存款账户管理规程二二现金存取款及支票转账业务规程现金存取款及支票转账业务规程三三对账对账 四四一、一、网点岗位设置网点岗位设置 目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办

2、理储蓄业务和对公业务；制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业务；制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业务；制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业务；综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行的公综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行的公综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行的公综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行的公司业务系统的设置，可以将其定义为：司业务系统的设置，可以将其定义为：司业务系统的设置，可以将其定义为：司业务系统的设置，可以将其定义为：分柜制：主要是针对现金收付款业

3、务，设置出纳岗和对公经办复核分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳

4、岗和对公务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记载。经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记载。经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记载。经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记载。综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核岗办理即可。岗办理即可。岗办理即可。岗办理即可。一、营业网点岗

5、位设置一、营业网点岗位设置（一）分柜制（一）分柜制 1 1支行主管行长：支行主管行长：1 1人。（系统内对应角色为：行长）人。（系统内对应角色为：行长） 2 2业务主管：业务主管：1 1人。（系统内对应角色为：业务主管）人。（系统内对应角色为：业务主管） 3 3综合业务岗：综合业务岗：1 1人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：E E级柜员）级柜员） 4 4票据处理岗：票据处理岗：1 1人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：D D级柜员）级柜员） 5 5对公经办复核岗：对公经办复核岗：2 2人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：B B级柜员）级柜员）6. 6. 出

6、纳岗：出纳岗：1 1人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：C C级柜员；可由储蓄柜员兼任对公级柜员；可由储蓄柜员兼任对公出纳柜员。）出纳柜员。） 一、营业网点岗位设置一、营业网点岗位设置综合柜员制综合柜员制 1 1支行主管行长：支行主管行长：1 1人。（系统内对应角色为：行长）人。（系统内对应角色为：行长） 2 2业务主管：业务主管：1 1人。（系统内对应角色为：业务主管）人。（系统内对应角色为：业务主管） 3 3综合业务岗：综合业务岗：1 1人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：E E级柜员）级柜员） 4 4票据处理岗：票据处理岗：1 1人。（系统内对应角色为：人。（系统

7、内对应角色为：D D级柜员）级柜员） 5 5对公经办复核岗：对公经办复核岗：2 2人。（系统内对应角色为：人。（系统内对应角色为：A A级柜员，可与级柜员，可与储蓄柜员兼岗。）储蓄柜员兼岗。）一、营业网点岗位职责一、营业网点岗位职责 （一）主管行长：（一）主管行长：1 1组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责组织组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责组织人员培训。人员培训。 2 2对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查结果负责。结果负责。3 3按照规定对本机构现金、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证按照规定对本机构现金

8、、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责。等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责。4 4保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用。保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用。5 5按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权，按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权，对其合法性、合规性负责。对其合法性、合规性负责。（二）业务主管：（二）业务主管： 1 1按要求对柜台业务中需要业务主管审核的业务进行审核并授权，对其合法按要求对柜台业务中需要业务主管审核的业务进行审核并授权，对其合法性、合规性负责。性、合规性负责。 2 2按照规定对本机

9、构印章及重要机具的保管与使用情况、各类凭证及实物的按照规定对本机构印章及重要机具的保管与使用情况、各类凭证及实物的交接登记手续、各类登记簿的设置与使用等进行检查，记录检查情况，并对其真实交接登记手续、各类登记簿的设置与使用等进行检查，记录检查情况，并对其真实性及检查结果负责。性及检查结果负责。 3 3负责对本机构柜员的使用情况及交易权限进行检查，并对检查结果负责。负责对本机构柜员的使用情况及交易权限进行检查，并对检查结果负责。 4 4负责本机构的尾箱增设、注销操作，负责监督柜员尾箱之间的交接，并对负责本机构的尾箱增设、注销操作，负责监督柜员尾箱之间的交接，并对其真实性负责。其真实性负责。 5

10、5按照规定对本机构内、外部账务核对情况进行检查，记录检查情况，并对按照规定对本机构内、外部账务核对情况进行检查，记录检查情况，并对检查结果负责。检查结果负责。一、营业网点岗位职责一、营业网点岗位职责一、业务主管岗位职责一、业务主管岗位职责6 6按照规定对本机构反洗钱工作开展情况进行监督、检查。按照规定对本机构反洗钱工作开展情况进行监督、检查。7 7负责保管本机构重空大库，合理调剂本网点现金与重空库存负责保管本机构重空大库，合理调剂本网点现金与重空库存（一般网点重空存量控制在一个月的用量，柜员尾箱中的重空存（一般网点重空存量控制在一个月的用量，柜员尾箱中的重空存量控制在一周的用量），进行柜员的重

11、空、现金调剂及向上级行量控制在一周的用量），进行柜员的重空、现金调剂及向上级行的领缴。的领缴。8 8可保管本网点的业务公章。可保管本网点的业务公章。9 9可兼任备用密押员。可兼任备用密押员。 1010应由业务主管负责的其他各项工作。应由业务主管负责的其他各项工作。综合业务岗：综合业务岗： 1 1负责处理各类内部账户的账务工作。负责处理各类内部账户的账务工作。 2 2负责保管各类需专夹保管的票据底卡。负责保管各类需专夹保管的票据底卡。 3 3负责处理各类来账。负责处理各类来账。 4 4经办有关的查询、查复工作，包括系统内、外银行承兑经办有关的查询、查复工作，包括系统内、外银行承兑汇票的查询，执法

12、机关的查询等，经业务主管审核签字后发出。汇票的查询，执法机关的查询等，经业务主管审核签字后发出。 5 5负责定期处理、核对、检查各类过渡账户、待销账户的负责定期处理、核对、检查各类过渡账户、待销账户的挂账。挂账。 一、营业网点岗位职责一、营业网点岗位职责一、综合岗岗位职责一、综合岗岗位职责6 66 6负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。 7 77 7负责每日同城票据交换的票据提出的复核。负责每日同城票据交换的票据提出的复核。负责每日

13、同城票据交换的票据提出的复核。负责每日同城票据交换的票据提出的复核。8 88 8及时打印、整理按规定需纸质保存各类报表及批量记账的凭证，及时打印、整理按规定需纸质保存各类报表及批量记账的凭证，及时打印、整理按规定需纸质保存各类报表及批量记账的凭证，及时打印、整理按规定需纸质保存各类报表及批量记账的凭证，负责凭证、报表的整理装订工作，按月将已装订的凭证及报表负责凭证、报表的整理装订工作，按月将已装订的凭证及报表负责凭证、报表的整理装订工作，按月将已装订的凭证及报表负责凭证、报表的整理装订工作，按月将已装订的凭证及报表移入档案库保管。移入档案库保管。移入档案库保管。移入档案库保管。 9 99 9负

14、责银企对账工作。负责打印客户对账单，及时填发余负责银企对账工作。负责打印客户对账单，及时填发余负责银企对账工作。负责打印客户对账单，及时填发余负责银企对账工作。负责打印客户对账单，及时填发余额对账单与开户单位进行账务核对，并做好对账单的回收工作。额对账单与开户单位进行账务核对，并做好对账单的回收工作。额对账单与开户单位进行账务核对，并做好对账单的回收工作。额对账单与开户单位进行账务核对，并做好对账单的回收工作。负责系统内往来账户的定期对账工作。负责系统内往来账户的定期对账工作。负责系统内往来账户的定期对账工作。负责系统内往来账户的定期对账工作。 10101010定期（至少每月）与业务部门对账定

15、期（至少每月）与业务部门对账定期（至少每月）与业务部门对账定期（至少每月）与业务部门对账 1 1负责每日同城票据交换的提出和提入，打印各类提负责每日同城票据交换的提出和提入，打印各类提出提入清单，做好清算票据的交接工作。出提入清单，做好清算票据的交接工作。 2 2负责保管和使用同城清算专用章。负责保管和使用同城清算专用章。3 3负责为银行汇票和银行本票编押。负责为银行汇票和银行本票编押。 4 4负责为银行汇票和银行本票压数。负责为银行汇票和银行本票压数。 一、一、票据处理岗票据处理岗岗位职责岗位职责一、一、对公经办复核岗对公经办复核岗岗位职责岗位职责 1 11 1受理客户活期、定期等开户及信息

16、变更申请，负责印鉴卡建立、受理客户活期、定期等开户及信息变更申请，负责印鉴卡建立、受理客户活期、定期等开户及信息变更申请，负责印鉴卡建立、受理客户活期、定期等开户及信息变更申请，负责印鉴卡建立、更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。 2 22 2受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，初审票据的合法性、真实性和完整性

17、。进行验印、核对密码凭条或初审票据的合法性、真实性和完整性。进行验印、核对密码凭条或初审票据的合法性、真实性和完整性。进行验印、核对密码凭条或初审票据的合法性、真实性和完整性。进行验印、核对密码凭条或支付密码，记账并将传票传递至复核员。支付密码，记账并将传票传递至复核员。支付密码，记账并将传票传递至复核员。支付密码，记账并将传票传递至复核员。 3 33 3负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，及银行内部使用的重空），做好重要空

18、白凭证的出售工作。及银行内部使用的重空），做好重要空白凭证的出售工作。及银行内部使用的重空），做好重要空白凭证的出售工作。及银行内部使用的重空），做好重要空白凭证的出售工作。 4 44 4严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章或现讫严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章或现讫严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章或现讫严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章或现讫章章章章 邮政储蓄的发展历程邮政储蓄的发展历程第一第一储蓄业务的市场地位储蓄业务的市场地位第二第二储蓄业务的效益分析储蓄业务的效益分析第三第三一、经办复核岗岗位职责一、经办复核岗岗位职责

19、5 5 5 55 5负责银行汇票的签发。负责银行汇票的签发。负责银行汇票的签发。负责银行汇票的签发。负责银行汇票的签发。负责银行汇票的签发。 6 6 6 66 6审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。 7 7 7 77 7做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，做好大额

20、资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意见及日期。见及日期。见及日期。见及日期。见及日期。见及日期。8 8 8 88 8对其他柜员办理的需复核的

21、交易进行复核处理。对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。9 9 9 99 9综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，此岗

22、位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。 1 1负责受理与现金收付有关的业务。负责受理与现金收付有关的业务。 2 2严格按制度规定保管和正确使用现讫章。严格按制度规定保管和正确使用现讫章。 3 3负责反假币工作。负责反假币工作。二、出纳岗（分柜制）：二、出纳岗（分柜制）： 二、营业网点岗位控制二、营业网点岗位控制不相容岗位设置的原则主要为：不

23、相容岗位设置的原则主要为： （一）印、压（押）、证三分管。（一）印、压（押）、证三分管。 （二）临柜与票据处理岗位不得混岗。（二）临柜与票据处理岗位不得混岗。 （三）对账工作应由记账、复核以外的人员办理。（三）对账工作应由记账、复核以外的人员办理。 （四）负责内部资金处理的人员，与临柜柜员要相分离。（四）负责内部资金处理的人员，与临柜柜员要相分离。 （五）重要空白凭证管理与重要业务印章相分离。（五）重要空白凭证管理与重要业务印章相分离。 （六）操作与授权相分离。（六）操作与授权相分离。 （七）其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工。（七）其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工。 二

24、、岗位设置风险点 1.1.经营机构未按岗位制约要求设置岗位、配齐人员，经营机构未按岗位制约要求设置岗位、配齐人员，形成不合规兼职，致使监督与制约不到位而存在漏洞和隐患。形成不合规兼职，致使监督与制约不到位而存在漏洞和隐患。 控制措施控制措施: : （1 1）按内控要求设置岗位、配齐会计结算人员。）按内控要求设置岗位、配齐会计结算人员。 （2 2）严禁不相容岗位由同一人兼做会计结算业务。）严禁不相容岗位由同一人兼做会计结算业务。2 2、经营机构负责人办理业务经营机构负责人办理业务“一手清一手清”致使挪用资金致使挪用资金问题失去监督。问题失去监督。控制措施控制措施: :严禁经营机构负责人顶岗办理业

25、务，严禁经营机构负责人顶岗办理业务，岗位分工要符合岗位分工要符合“相互制约，授权有限相互制约，授权有限”的原则。的原则。二、岗位设置风险点 网点负责人和重要岗位员工长期不交流、不轮岗，网点负责人和重要岗位员工长期不交流、不轮岗，致使案件隐患不能及时发现。致使案件隐患不能及时发现。控制措施：运用交流、轮岗、强制休假发现隐患。控制措施：运用交流、轮岗、强制休假发现隐患。前台会计结算岗位应采取前台会计结算岗位应采取“突击突击”形式进行岗位轮换，形式进行岗位轮换，后台会计核算岗位及网点负责人均按规定进行岗位交流后台会计核算岗位及网点负责人均按规定进行岗位交流。案例： 产生的后果：利用他人的工号办理业务

26、，虚存实取，容易发生盗取资金案件。 案例。2005年12月31日，湖北省郧西县邮政局职工周建升利用工作之便， 给死人虚增存款，然后自己取出。 周建升原系郧西县邮政局羊尾邮政支 局汇营业员兼储汇资金保管员。2005年5月20日，周利用工作便利条，趁当班张某不在之机，用事先准备好虚开的钟某（已死亡） 户名，在存款凭单上填写了存款7.5万元，然后在张某的微机上用其工号以钟某之名虚增存款7.5万元。随后，周建升赶至陕西省白河县邮政局，将户名上虚增的7.5万元存款支取2.5万元，余款5万元转入虚构姓名和身份证号码的“刘春明”活期存折户。当晚，张某核对帐务时发现巨额短款。次日上午，“刘春明”的存款5万元被

27、邮政局冻结，此案告发。二、对公存款账户管理规程二、对公存款账户管理规程客户信息管理客户信息管理客户信息包括客户名称、证明文件种类、行业分类、注册地客户信息包括客户名称、证明文件种类、行业分类、注册地址、电话号码等基本信息，是银行管理客户的重要依据。址、电话号码等基本信息，是银行管理客户的重要依据。系统中的客户信息以客户编号为标识符，客户在系统中系统中的客户信息以客户编号为标识符，客户在系统中的客户编号是唯一的。系统通过客户编号将客户的账户的客户编号是唯一的。系统通过客户编号将客户的账户归集在一个客户编号下进行管理。客户首次来我行开户归集在一个客户编号下进行管理。客户首次来我行开户或者办理其它业

28、务时，应按规定采集客户的基本信息，或者办理其它业务时，应按规定采集客户的基本信息，用于建立客户信息档案。单位客户必须凭营业执照等有用于建立客户信息档案。单位客户必须凭营业执照等有效证明文件来建立客户信息。效证明文件来建立客户信息。包含：客户信息的建立、修改、查询及注销。包含：客户信息的建立、修改、查询及注销。 客户信息建立客户信息建立操作流程操作流程1 1、客户提交资料、客户提交资料单位客户需提交营业执照、组织机构代码证、基本户开户许可证等相关证明材料及复单位客户需提交营业执照、组织机构代码证、基本户开户许可证等相关证明材料及复印件（详见开户相关文件资料）。尚未开立基本存款账户的单位，在建立客

29、户基印件（详见开户相关文件资料）。尚未开立基本存款账户的单位，在建立客户基本信息时可不提供基本户开户许可证，但开立完毕后应调用本信息时可不提供基本户开户许可证，但开立完毕后应调用0200202002客户基本信息客户基本信息修改修改 进行补录。组织机构代码是判断客户信息存在唯一性的重要条件，因此，有进行补录。组织机构代码是判断客户信息存在唯一性的重要条件，因此，有组织机构代码证的单位，应提供组织机构代码证。组织机构代码证的单位，应提供组织机构代码证。单位客户的经办人应提供本人身份证原件及复印件。单位客户的经办人应提供本人身份证原件及复印件。2 2、审核、审核经办柜员收到申请人递交的营业执照、组织

30、机构代码证等相关证明材料及复印件，审经办柜员收到申请人递交的营业执照、组织机构代码证等相关证明材料及复印件，审核各类证明材料及复印件是否齐全、是否真实有效。核各类证明材料及复印件是否齐全、是否真实有效。审核无误后在证明材料复印件上注明审核无误后在证明材料复印件上注明“与原件核对一致与原件核对一致”后，交由业务主管审核确认。后，交由业务主管审核确认。 二、二、对公存款账户管理规程对公存款账户管理规程系统录入系统录入经办柜员调用经办柜员调用0210102101按客户名称查询客户编号按客户名称查询客户编号 或或0210202102按证件查询客户编号按证件查询客户编号 交易，查询该客户编号是否存在，交

31、易，查询该客户编号是否存在，若存在，则核对单位名称等资料是否一致，若不存在，若存在，则核对单位名称等资料是否一致，若不存在，方可办理在系统中为该客户建立基本信息。方可办理在系统中为该客户建立基本信息。经办柜员调用经办柜员调用0200102001客户基本信息建立客户基本信息建立 交易，根据客户交易，根据客户提供的证明材料，录入相关信息。提供的证明材料，录入相关信息。“单位中文全称单位中文全称”栏录入营业执照或组织机构代码证上栏录入营业执照或组织机构代码证上的客户全称。的客户全称。 二、对公存款账户管理操作规程二、对公存款账户管理操作规程“基本账户开户行基本账户开户行”、“基本账户号基本账户号”、

32、“基本账户开户许可证编号基本账户开户许可证编号”、“基本户开户许可证核准号基本户开户许可证核准号”在单位未开立活期基本户前不输入，在活期基本在单位未开立活期基本户前不输入，在活期基本户开户完成后，开户行需办理户开户完成后，开户行需办理0200202002客户基本信息修改客户基本信息修改 交易，补录相关信息。交易，补录相关信息。“注册日期注册日期”录入证明文件上记载的注册日期。录入证明文件上记载的注册日期。“地址地址”是联系客户和寄递对账单的基础，单位地址和注册地址应完整、准是联系客户和寄递对账单的基础，单位地址和注册地址应完整、准确地录入。确地录入。经办柜员录入完毕后，业务主管审核授权，提交主

33、机。经办柜员录入完毕后，业务主管审核授权，提交主机。交易成功，系统回显客户编号。经办员根据系统提示打印内部通用凭证。交易成功，系统回显客户编号。经办员根据系统提示打印内部通用凭证。客户基本信息打印成功后，系统联动客户基本信息打印成功后，系统联动0200302003客户其他信息维护客户其他信息维护 交易对客户其交易对客户其他信息进行新增。柜员也可以单独调用他信息进行新增。柜员也可以单独调用0200302003客户其他信息维护客户其他信息维护 交易进行事交易进行事后补录，具体操作流程参考客户信息修改部分。后补录，具体操作流程参考客户信息修改部分。交易成功，根据系统提示，插入内部通用凭证打印客户其他

34、信息。交易成功，根据系统提示，插入内部通用凭证打印客户其他信息。证明材料复印件作为内部通用凭证的附件随当日业务档案一并上交事后监督。证明材料复印件作为内部通用凭证的附件随当日业务档案一并上交事后监督。二、对公存款账户管理操作规程二、对公存款账户管理操作规程客户信息修改客户信息修改基本规定基本规定单位客户信息的修改只能在客户信息维护的网单位客户信息的修改只能在客户信息维护的网点办理，由点办理，由A/BA/B级柜员操作，由业务主管授级柜员操作，由业务主管授权。权。修改客户基本信息时，除客户编号外，其余单位客户修改客户基本信息时，除客户编号外，其余单位客户基本信息均可修改，也可通过修改客户状态将已基

35、本信息均可修改，也可通过修改客户状态将已注销的客户编号重新激活。修改客户其他信息时，注销的客户编号重新激活。修改客户其他信息时，除客户编号、客户状态、客户名称外，其余客户除客户编号、客户状态、客户名称外，其余客户信息均可修改。信息均可修改。客户信息注销客户信息注销基本规定基本规定单位客户在所有账户均完成清户处理后，单位客户在所有账户均完成清户处理后，方可注销客户信息。方可注销客户信息。客户信息注销后，系统仍提供查询、激活功能。客户信息注销后，系统仍提供查询、激活功能。被注销的客户编号处于注销状态，不能重复使用。被注销的客户编号处于注销状态，不能重复使用。客户基本信息注销后，其它信息同时注销。客

36、户基本信息注销后，其它信息同时注销。单位客户基本信息注销必须在客户基本信息维护单位客户基本信息注销必须在客户基本信息维护的网点办理，由的网点办理，由A/BA/B级柜员操作，业务主管授级柜员操作，业务主管授权。权。客户信息注销操作规程客户信息注销操作规程 1 1、经办柜员根据上级业务部门下达的客户信息注销的、经办柜员根据上级业务部门下达的客户信息注销的批准文件调用批准文件调用0200602006客户信息注销客户信息注销 交易。交易。 2 2、录入需注销的客户编号后提交主机，系统回显、录入需注销的客户编号后提交主机，系统回显记录的单位客户基本信息内容记录的单位客户基本信息内容3 3、核对系统显示的

37、客户编号、客户名称与批文、核对系统显示的客户编号、客户名称与批文中所列客户信息一致后，将相关材料交业务主管。中所列客户信息一致后，将相关材料交业务主管。4 4、业务主管审核无误，授权后提交主机。、业务主管审核无误，授权后提交主机。 5 5、 交易成功，打印内部通用凭证，随当日业务档案一并上交事后监督。交易成功，打印内部通用凭证，随当日业务档案一并上交事后监督。 存款业务存款业务单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其他单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其他组织组织( (以下统称单位以下统称单位) )等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存等在金融机构

38、的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款以及经中国人民银行批准的其他存款款、通知存款、协定存款以及经中国人民银行批准的其他存款一般一般规定：规定：系统目前仅办理单位人民币存款业务。系统目前仅办理单位人民币存款业务。单位客户的印鉴卡可以多个账户共用，但账户名称必须一致。印鉴卡最单位客户的印鉴卡可以多个账户共用，但账户名称必须一致。印鉴卡最后一个关联账户销户时，应收回印鉴卡并加盖后一个关联账户销户时，应收回印鉴卡并加盖“作废作废”章。章。开立保证金存款账户必须有业务部门的保证金存款开户通知书和客户提开立保证金存款账户必须有业务部门的保证金存款开户通知书和客户提交的交的“开户申请书开户申请

39、书”。保证金存款账户开户时，可以约定存款期限，。保证金存款账户开户时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限；保证金存款账户不得作为结算账户使用，也可以不约定存款期限；保证金存款账户不得作为结算账户使用，不得支取现金；保证期间，保证金只能用于保证项下的支付；对保不得支取现金；保证期间，保证金只能用于保证项下的支付；对保证金存款账户的收款、支款凭证，必须经业务部门签字授权后，会证金存款账户的收款、支款凭证，必须经业务部门签字授权后，会计部门方可办理转账手续。计部门方可办理转账手续。 单位活期存款开户单位活期存款开户单位活期存款开户是指银行审核开户单位根据人民银行要求提供单位活期存款开户是指银行审

40、核开户单位根据人民银行要求提供的相关证明材料，系统调用的相关证明材料，系统调用0300103001活期账户开户活期账户开户 进行开户，并进行开户，并登陆人民银行账户管理系统进行客户信息录入，然后将需人民银登陆人民银行账户管理系统进行客户信息录入，然后将需人民银行核准类账户的开户资料报送人民银行核准的过程。另外由于我行核准类账户的开户资料报送人民银行核准的过程。另外由于我行使用电子验印方式，还需登陆电子验印系统进行账户建档；支行使用电子验印方式，还需登陆电子验印系统进行账户建档；支控方式使用支付密码单和支付密码器的，还需登录支付密码检验控方式使用支付密码单和支付密码器的，还需登录支付密码检验系统

41、进行登记操作。对客户提供的身份证需登录联网身份核查系系统进行登记操作。对客户提供的身份证需登录联网身份核查系统进行验证。在账户正式开立统进行验证。在账户正式开立3 3个工作日后，银行柜员需调用个工作日后，银行柜员需调用0300203002活期账户资料维护活期账户资料维护 更改账户申报状态，账户方能办理付更改账户申报状态，账户方能办理付款业务。款业务。活期开户的基本规定活期开户的基本规定单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，其主要特点为：用存款账户、临时存款账户，其主要特点为：基本存款账户是单位存

42、款人因办理日常转账结算和现金收付需要基本存款账户是单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。单位存款人只开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。单位存款人只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。用于各种转账结算和现金收付。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转

43、存、借款归还和其他结算的资金账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般账户不能与基本存款账户开设在同一个银行（指同一银行般账户不能与基本存款账户开设在同一个银行（指同一银行系统的同一个银行机构）。系统的同一个银行机构）。活期开户的基本规定活期开户的基本规定专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户，包括预算单位专用存款账户和非预算

44、单位专算账户，包括预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户。用存款账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内（含临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内（含展期展期2 2年内）使用而开立的银行结算账户。分为：临年内）使用而开立的银行结算账户。分为：临时机构开立的临时存款账户和非临时机构因临时经营时机构开立的临时存款账户和非临时机构因临时经营需要而开立的临时存款账户。需要而开立的临时存款账户。活期账户的基本规定活期账户的基本规定核准类和备案类账户的划分：核准类和备案类账户的划分：核准类：基本存款账户、临时存款账户（存款人因注册验资和增核准类：基本存款账户、临时存款账户（存款人因注

45、册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外）、预算单位专用存款资验资需要开立的临时存款账户除外）、预算单位专用存款账户、账户、QFIIQFII专用存款账户和境外投资者依法受让境内不良债专用存款账户和境外投资者依法受让境内不良债权开立的专用存款账户，合格境外机构办理人民币贷款业务、权开立的专用存款账户，合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户，开户时，应将有关开户资料报送中国人民银行当存款账户，开户时，应将有关开户资料报送中国人民银行当地分支机构，经其核准后核发开户许可证，办理开户手续；地分支

46、机构，经其核准后核发开户许可证，办理开户手续；如果人行审批后不予开立的，开户银行需办理销户手续。如果人行审批后不予开立的，开户银行需办理销户手续。备案类：一般存款账户、非预算单位专用存款账户、存款人因注备案类：一般存款账户、非预算单位专用存款账户、存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户。备案类账户开册验资和增资验资需要开立的临时存款账户。备案类账户开立、变更、撤销后应完成行内系统处理，再登录人民币银行立、变更、撤销后应完成行内系统处理，再登录人民币银行结算账户管理系统完成向人民银行的备案工作。结算账户管理系统完成向人民银行的备案工作。 活期开户有关期限的规定：活期开户有关期限的规定：

47、 由于待核准信息在人民银行账户管理系统中存储是有时间限制的，由于待核准信息在人民银行账户管理系统中存储是有时间限制的，商业银行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书商业银行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行。备案类账户银行应于开户之日起面资料报送至人民银行。备案类账户银行应于开户之日起5 5个个工作日内登录人民币银行结算账户管理系统完成向人民银行工作日内登录人民币银行结算账户管理系统完成向人民银行的备案工作。的备案工作。中国人民银行于中国人民银行于2 2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款

48、账户的开户资料的合规性予以存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。银行。活期开户有关期限的规定活期开户有关期限的规定存款人因迁址需要和其他原因需要撤销银行结算账户，在撤销存款人因迁址需要和其他原因需要撤销银行结算账户，在撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后其原基本存款账户后1010日

49、内申请重新开立基本存款账户日内申请重新开立基本存款账户, ,申申请重新开立基本存款账户时除应出具开户相关证明文件外，请重新开立基本存款账户时除应出具开户相关证明文件外，还应出具还应出具“已开立银行结算账户清单已开立银行结算账户清单”。 存款人开立单位银行结算账户，自存款人开立单位银行结算账户，自“正式开立正式开立”之日起之日起3 3个工个工作日内，不能办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转作日内，不能办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立

50、银存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。理付款业务。银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起户的，应自开户之日起3 3个工作日内书面通知基本存款账户个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。开户银行。需要纳入专用存款账户使用和管理的资金需要纳入专用存款账户使用和管理的资金 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信

51、托基金专用存款账户不得支取现金。专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。定审查批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

52、费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。的规定办理。银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。

53、规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。但对其他专用资金的使用不负监督责任。临时存款账户有效期的相关问题临时存款账户有效期的相关问题 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过行核准

54、后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2 2年。年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的相关规定办临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的相关规定办理。理。存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写写“临时存款账户展期申请书临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。符合展期条件的

55、，中国人民银行当地分支行应核准其展期，符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。销手续。活期开户基本规定活期开户基本规定5 5、账户正式生效前，开户行不得向客户出售重要空白凭证、账户正式生效前，开户行不得向客户出售重要空白凭证及其他付款凭证及其他付款凭证 6 6、当客户

56、非首次开户时，可与客户签订、当客户非首次开户时，可与客户签订“单位客户人民币单位客户人民币账户印鉴共用申请书账户印鉴共用申请书”，约定以首次在本行开户时提供，约定以首次在本行开户时提供的证明资料和首次开户提供的印鉴为准，不再重复提供的证明资料和首次开户提供的印鉴为准，不再重复提供相同的证明材料；首次开户证明材料和印鉴发生变更的，相同的证明材料；首次开户证明材料和印鉴发生变更的，客户应及时携带相关证明材料到本行办理变更手续。客户应及时携带相关证明材料到本行办理变更手续。7 7、调用开户交易系统操作之前，应先请客户在印鉴卡上预、调用开户交易系统操作之前，应先请客户在印鉴卡上预留印鉴，并在验印系统中

57、进行印鉴采集和建库。留印鉴，并在验印系统中进行印鉴采集和建库。8 8、开户银行应遵循、开户银行应遵循“了解你的客户了解你的客户”原则，按照内部管理原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查规定，对存款人进行实地入户调查 。9 9、对客户提供的身份证，应登录联网身份核查系统进行核、对客户提供的身份证，应登录联网身份核查系统进行核验，并在身份证复印件反面打印核验结果。验，并在身份证复印件反面打印核验结果。活期开户的基本规定活期开户的基本规定1010、单位活期存款开户交易成功后，不能办理取消，发生差、单位活期存款开户交易成功后，不能办理取消，发生差错可通过启用错可通过启用0300203002单

58、位活期存款账户资料维护单位活期存款账户资料维护 经业务主经业务主管授权后进行修改。管授权后进行修改。 1111、人民币单位存款账户开立成功后，账户处于未申报状态，、人民币单位存款账户开立成功后，账户处于未申报状态，此时，该账户只能存入不能支取。存款人开立单位银行结算此时，该账户只能存入不能支取。存款人开立单位银行结算账户（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款账户（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外），自正式开立之日起转存开立的一般存款账户除外），自正式开立之日起3 3个工作个工作日后，方可办理付款业务。日后，方可办理付款业务。 “正式开立之日正式

59、开立之日”对于核准类银对于核准类银行结算账户，指中国人民银行当地分支行的核准日期；对于行结算账户，指中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，指银行为存款人办理开户手续非核准类单位银行结算账户，指银行为存款人办理开户手续的日期。账户正式开立三个工作日后，柜员调用的日期。账户正式开立三个工作日后，柜员调用0300203002活期活期账户资料维护账户资料维护 交易，将其账户状态设置为已申报后方可办理交易，将其账户状态设置为已申报后方可办理支取业务。支取业务。 开户流程开户流程变更流程变更流程客户开户具体规定客户开户具体规定开立基本户应提供的证明文件：开立基本户应提供的证明文件

60、：1 1企业法人，应出具企业法人，应出具企业法人营业执照正本。企业法人营业执照正本。2 2、非法人企业，应出具企业营、非法人企业，应出具企业营业执照正本。业执照正本。3 3、机关和实行预算管理的事业单位，应出、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。4 4、军、军队、武警团级（含）以上单位及分散值勤的支（分）队，队、武警团级

61、（含）以上单位及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上财务部门、武警总队财务部门的开应出具军队军级以上财务部门、武警总队财务部门的开户证明。户证明。5 5、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。6 6、民办、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。非企业组织，应出具民办非企业登记证书。7 7、外地常设、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。8 8、外国驻、外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资华机构，应

62、出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。记证。9 9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。1010、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。主管部门的批文或证明。1111、独立核算的附属机构，应、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。1212、其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。其他组织，应出具

63、政府主管部门的批文或证明。客户开户具体规定客户开户具体规定客户开户需要提供的证明资料客户开户需要提供的证明资料：组织机构代码证正本。：组织机构代码证正本。税务登记证正本（存款人为从事生产、经营活动的纳税人，税务登记证正本（存款人为从事生产、经营活动的纳税人，但根据国家规定无法取得税务登记证的，在申请开立但根据国家规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时，可不出具税务登记证）。基本存款账户时，可不出具税务登记证）。法定代表人（负责人）身份证件。中国普通居民，应出具法定代表人（负责人）身份证件。中国普通居民，应出具居民身份证、临时身份证或户口簿；中国人民解放军居民身份证、临时身份证或户口

64、簿；中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应出具武警身份证件；香港、澳门居民，应出具港澳居出具武警身份证件；香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民，应出具台湾居民往来民往来内地通行证，台湾居民，应出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件；外国公民，应出具大陆通行证或其他有效旅行证件；外国公民，应出具护照；以及法律、法规和国家有关文件规定的其他有护照；以及法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。效证件。授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代表人（

65、负责人）的授权书及其身份证件。表人（负责人）的授权书及其身份证件。注册验资或增资验资具体规定注册验资或增资验资具体规定因注册验资或增资验资开立临时存款账户的，开户时因注册验资或增资验资开立临时存款账户的，开户时不需要人民银行进行核准。不需要人民银行进行核准。 因注册验资需要开立因注册验资需要开立临时存款账户临时存款账户单位存款人因注册验资需要开立临时存款账户的，应单位存款人因注册验资需要开立临时存款账户的，应出具工商行政管理部门核发的出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核企业名称预先核准通知书准通知书或有关部门的批文，同时还需提供授或有关部门的批文，同时还需提供授权委托书，各股东签章，及各股

66、东证明文件（如权委托书，各股东签章，及各股东证明文件（如个人为身份证件，公司为执照）。该账户在验资个人为身份证件，公司为执照）。该账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。人的名称一致。该账户的预留银行印鉴应是该法定代表人或其委托代该账户的预留银行印鉴应是该法定代表人或其委托代理人的签章，并留存其身份证件复印件。如果注理人的签章，并留存其身份证件复印件。如果注册成功，申请人应向开户银行提供工商行政管理册成功，申请人应向开户银行提供工商行政管理部门的证明文件，以及开立基本存款账户所要求部门的证明文件，以及开立基本存款账户所要求的相

67、关资料，凭预留银行印鉴申请办理账户性质的相关资料，凭预留银行印鉴申请办理账户性质变更手续。变更手续。客户开户操作规程：增资验资开立账户客户开户操作规程：增资验资开立账户如未获得工商行政管理部门核准登记，需要在验资如未获得工商行政管理部门核准登记，需要在验资有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于验资有理部门的证明；无法出具证明的，应于验资有效期届满后办理退款手续。开户银行应将其验效期届满后办理退款手续。开户银行应将其验资账户的资金退回原出资人汇出款项的银行账资账户的资金退回原出资人汇出款项的银行账户；以现金形式缴存入资款

68、的，出资人可提取户；以现金形式缴存入资款的，出资人可提取现金，但应出具现金缴款单原件及其有效身份现金，但应出具现金缴款单原件及其有效身份证件。证件。因增资验资需要开立临时存款账户因增资验资需要开立临时存款账户单位存款人因增资验资需要开立临时存款账户的，单位存款人因增资验资需要开立临时存款账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立临时存款账事会决议等证明文件，在银行开立临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。的临时存款账户管理。客户开户操作规程：开立专

69、用存款账户应出具的证明文件客户开户操作规程：开立专用存款账户应出具的证明文件填写完整的填写完整的中国邮政储蓄银行开立单位银行结算账户申请书中国邮政储蓄银行开立单位银行结算账户申请书，并填写存款人的基本存款账户开户许可证核准号。，并填写存款人的基本存款账户开户许可证核准号。存款人开立基本存款账户所需的所有证明文件。存款人开立基本存款账户所需的所有证明文件。国家法律、法规、规章及政府相关部门规定的需要专款专用的国家法律、法规、规章及政府相关部门规定的需要专款专用的文件：文件：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基

70、金，应出具主管部门批文。基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。财政预算外资金，应出具财政部门的证明。财政预算外资金，应出具财政部门的证明。粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。规定出具有关证明和资料。客户开户操作规程：专用存款户客户开户操作规程：专用存款户证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。期货交易结算资金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。期货交

71、易结算资金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。金融机构存放同业资金，应出具其证明。金融机构存放同业资金，应出具其证明。收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关证明。关证明。党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。章或政府部门的有关文件。存款人基本存款账户开户许可证。存款人基本存款账户开户许可

72、证。撤销流程撤销流程备案类银行账户的开立、变更、撤销流程备案类银行账户的开立、变更、撤销流程非结算类账户非结算类账户单位办理非结算类业务，需先在银行开立结算账户，单位定期存款不接收现金业务单位协定存款单位协定存款单位协定存款是指单位与经办行签定协定存款合同，约定基本存款额度，对基本存款账户或一般存款账户中超过额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款。 协定存款按“一个账户、一个余额、多个结息积数、多种利率”的方式管理。非结算类账户非结算类账户 单位定期存款是指单位预先规定存取时间的存款。1、起存金额为1万元，开“单位定期存款开户证实书”。2、存期：分3个月、半年、1年、二年、三年、五年、六

73、个档次。 3、支取：单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本帐户（活期结算账户），不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取时，须出具证实书支取手续，同时银行收回证实书。非结算类账户非结算类账户单位通知存款是指单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。1、办理单位通知存款起存金额为50万元，存款单位需一次性存入。 2、品种不论实际存期多长，按单位提前通知银行的期限长短，供其自由选择的有1天通知存款和7天通知存款两个品种。1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款，7天通知存款必须提前7天通知约定支取存款。3、支取可一次或分次支取，最

74、低支取金额为10万元。非结算类账户非结算类账户单位通知存款是指单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。1、办理单位通知存款起存金额为50万元，存款单位需一次性存入。 2、品种不论实际存期多长，按单位提前通知银行的期限长短，供其自由选择的有1天通知存款和7天通知存款两个品种。1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款，7天通知存款必须提前7天通知约定支取存款。3、支取可一次或分次支取，最低支取金额为10万元。风险点提示风险点提示1、已停用、废止的印章是否及时收回并逐级上缴。控制措施：（1）网点专用印章停止使用后，应及时在登记簿上登记,办理停止使用手续

75、。（2）对于拟报废的网点专用印章，应由使用部门提出报废申请，报上一级主管部门同意。2、代用户办理开户手续。案例：印鉴卡保管不善。案例：印鉴卡保管不善。 产生的后果。印鉴卡保管不善，犯罪分子容易伪造假印鉴卡，盗取客产生的后果。印鉴卡保管不善，犯罪分子容易伪造假印鉴卡，盗取客户资金。户资金。银行预留印鉴卡保管员伪造印鉴贪污银行预留印鉴卡保管员伪造印鉴贪污48504850万元。原深圳市某银行红围万元。原深圳市某银行红围支行泥岗办事处接票会计员兼预留印鉴卡保管员周凯，在支行泥岗办事处接票会计员兼预留印鉴卡保管员周凯，在19971997年年1111月月2424日，以高息揽存的办法将深圳市某运输股份有限公

76、司的人民币日，以高息揽存的办法将深圳市某运输股份有限公司的人民币20002000万元引存入其所在的泥岗办事处。之后，周凯利用其保管预留印鉴卡万元引存入其所在的泥岗办事处。之后，周凯利用其保管预留印鉴卡的职务之便，将存款单位的预留印鉴卡取出交与非银行工作人员周敬的职务之便，将存款单位的预留印鉴卡取出交与非银行工作人员周敬康、冯世光等人，由周、冯等人模仿存款单位的印鉴，制作出与真卡康、冯世光等人，由周、冯等人模仿存款单位的印鉴，制作出与真卡相差无几的假预留印鉴卡。相差无几的假预留印鉴卡。 然后这伙人内外勾结，用假印鉴卡向银行然后这伙人内外勾结，用假印鉴卡向银行申请购买支票，并用假票据将存款中的申请

77、购买支票，并用假票据将存款中的1999.981999.98万元于同年万元于同年1111月月2525日转日转至周敬康在某银行深圳市分行罗湖支行华中办事处假冒虚设的深圳市至周敬康在某银行深圳市分行罗湖支行华中办事处假冒虚设的深圳市星鹏投资公司的账户上，骗取该款。随后周凯等人于星鹏投资公司的账户上，骗取该款。随后周凯等人于19971997年年1111月月2626日日至至19981998年年1 1月月2525日间通过日间通过2525个单位的账户转账、提现，将该款占为己有，个单位的账户转账、提现，将该款占为己有，周凯从中分得人民币周凯从中分得人民币1003.9981003.998万元。万元。 在高息存款

78、的烟幕下被骗的还有在高息存款的烟幕下被骗的还有1212家大公司，周凯等人在这场骗局中共骗得人民币家大公司，周凯等人在这场骗局中共骗得人民币4849.927 4849.927 万元，全万元，全部瓜分挥霍，无法追回。部瓜分挥霍，无法追回。代用户办理业务。代用户办理业务。产生的后果。用户的印章、身份证等资料容易被拓用，内外勾结，盗用客户资金案件。3、案例。年月日，一桩震惊全市的、涉及万元的特大诈骗案的在重庆公开审理，引起了市民们的特别关注。一位美丽的女囚就是重庆市农业银行南坪东路分理处的主办营业人员岁的林蕴。以身试法，偷换电力公司的印鉴卡片；其父亲伪造、变造假票据，“全力”帮助父亲一伙在一个多月之内

79、将重庆市某电力公司的万元巨款从银行骗走！客户销户后未及时收回空白凭证客户销户后未及时收回空白凭证 产生的后果。内外勾结，骗取资金。产生的后果。内外勾结，骗取资金。20002000年年1 1月月2525日，建行丰顺支行营业人员何仕强与经日，建行丰顺支行营业人员何仕强与经纬集团出纳内外勾结骗取纬集团出纳内外勾结骗取150150万资金。经纬集团出万资金。经纬集团出纳于纳于19991999年年1212月月2525日在丰顺支行销户，未交回客户日在丰顺支行销户，未交回客户资金。资金。20002000年年1 1月月2525日，建行的空白支票票号变造日，建行的空白支票票号变造成建华支行的票号，丰顺支行营业员何

80、仕强成建华支行的票号，丰顺支行营业员何仕强20002000年年轮岗至建华支行，利用职务之便，内外勾结，骗取轮岗至建华支行，利用职务之便，内外勾结，骗取资金。资金。三、现金存取款业务相关规定三、现金存取款业务相关规定1 1、办理现金收款，必须做到先收款，后记账；、办理现金收款，必须做到先收款，后记账；2 2、收入现金，应、收入现金，应根据缴款人填制的现金交款单或银行规定的其他专用凭证办根据缴款人填制的现金交款单或银行规定的其他专用凭证办理；理；3 3、收入现金，当面点清现金，一笔一清，不得将几笔款、收入现金，当面点清现金，一笔一清，不得将几笔款项混收或相互调换券别；项混收或相互调换券别；4 4、

81、一笔款项未收妥，柜员不得离柜；、一笔款项未收妥，柜员不得离柜；5 5、清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定随时挑剔残币。、清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定随时挑剔残币。挑出的损伤券币应在一笔款项收妥后再与内部券别调换，并挑出的损伤券币应在一笔款项收妥后再与内部券别调换，并单独放置；单独放置；6 6、收入本币现钞时，除鉴别真伪外还应鉴别是否、收入本币现钞时，除鉴别真伪外还应鉴别是否为现行流通的货币，若非现行流通的货币，应根据当地人行为现行流通的货币，若非现行流通的货币，应根据当地人行相关规定处理；相关规定处理；7 7、发现假币按规定程序予以收缴。、发现假币按规定程序予以收缴。8 8 办办

82、理现金收款业务，必须使用计算机打印现金缴款回单，并在理现金收款业务，必须使用计算机打印现金缴款回单，并在银行记账联上记录下收入现金券别和张数。银行记账联上记录下收入现金券别和张数。现金存款风险提示现金存款风险提示1 1、采取毁单、压票、套打回单或记账打印回单后抹账等方式将、采取毁单、压票、套打回单或记账打印回单后抹账等方式将客户交存现金不入账，予以私吞、挪用；客户交存现金不入账，予以私吞、挪用；2 2、现金收款发生长款隐瞒不报，据为己有；、现金收款发生长款隐瞒不报，据为己有；3 3、办理现金收款将多个客户交存的现金合并清点，发生差错时、办理现金收款将多个客户交存的现金合并清点，发生差错时无法分

83、清差错发生的客户；无法分清差错发生的客户；4 4、柜员未认真清点现金，收到假币，同时未审核出实物与单据、柜员未认真清点现金，收到假币，同时未审核出实物与单据不一致，形成风险；不一致，形成风险；5 5取消或更正交易时业务主管需眼同经办柜员重新办理正确交取消或更正交易时业务主管需眼同经办柜员重新办理正确交易。易。存款：支票转账方式存款：支票转账方式 活期存款存入（支票转账方式）是指我行对公营业机构受理持活期存款存入（支票转账方式）是指我行对公营业机构受理持票人提交的他行或本行非通兑范围的转账支票，根据交换提出、票人提交的他行或本行非通兑范围的转账支票，根据交换提出、异地支票提出等不同的支付途径，将

84、付款人转出的款项存入收异地支票提出等不同的支付途径，将付款人转出的款项存入收款人在本行开立的单位活期存款账户上的业务。款人在本行开立的单位活期存款账户上的业务。根据不同的支付途径，支票转账存款分为交换提出（即付款人根据不同的支付途径，支票转账存款分为交换提出（即付款人的支票为同城他行支票）、异地支票提出（即付款人的支票为的支票为同城他行支票）、异地支票提出（即付款人的支票为异地他行或非通兑范围的本行支票以及无同城交易时通过小额异地他行或非通兑范围的本行支票以及无同城交易时通过小额途径支付的本地他行支票），转账支票存款的前台业务流程为途径支付的本地他行支票），转账支票存款的前台业务流程为受理、审

85、核、提出、记账、收妥抵用五个阶段。流程的输入为受理、审核、提出、记账、收妥抵用五个阶段。流程的输入为收到客户或银行提交的支票及凭证，流程的输出为收妥票据资收到客户或银行提交的支票及凭证，流程的输出为收妥票据资金。金。转账支票存款的前台业务流程为受理、审核、提出、记账、收转账支票存款的前台业务流程为受理、审核、提出、记账、收妥抵用五个阶段。妥抵用五个阶段。存款：支票转账方式（其他转账）存款：支票转账方式（其他转账） （重点）本本交交易易主主要要办办理理使使用用内内部部自自制制凭凭证证，划划转转客客户户资资金金以以及及办办理理内内部部账账户户和客户账户之间的特定转账业务。和客户账户之间的特定转账业

86、务。基本规定：此交易转账渠道有行内转账、行内汇划、同基本规定：此交易转账渠道有行内转账、行内汇划、同城交换、大额、小额。城交换、大额、小额。此交易须经有权责任人审批。此交易须经有权责任人审批。严格制证和记账分离制度，实施严格制证和记账分离制度，实施“后台柜员制证，前台柜员操作后台柜员制证，前台柜员操作”。制证的外来依据必须真实可信并合法。制证的外来依据必须真实可信并合法。不论金额大小都需授权，当借方账户为客户账户时，必须复核，并经不论金额大小都需授权，当借方账户为客户账户时，必须复核，并经行长授权；当借方账户为内部账户时，必须复核，并经业务主管授行长授权；当借方账户为内部账户时，必须复核，并经

87、业务主管授权。权。收付款人账号不受限制，但借方账户如为内部账号，则必须为本机构收付款人账号不受限制，但借方账户如为内部账号，则必须为本机构“应解汇款及临时存款应解汇款及临时存款”科目的账户。科目的账户。存款：支票转账方式（其他转账）存款：支票转账方式（其他转账） （重点）使用其它转账交易功能的几种情况：使用其它转账交易功能的几种情况：当验资账户（一次性账户）、保证金账户、增资账户（一次性账户）、当验资账户（一次性账户）、保证金账户、增资账户（一次性账户）、财政零余额收入户（一般账户）等对外结算账户，需划出资金，可财政零余额收入户（一般账户）等对外结算账户，需划出资金，可使用特种转账凭证通过该交

88、易划入指定外部账户。使用特种转账凭证通过该交易划入指定外部账户。当法院扣划客户账户资金时，可使用特种转账凭证将资金划入法院指当法院扣划客户账户资金时，可使用特种转账凭证将资金划入法院指定开户行。在特种转账凭证后附法院扣划依据。定开户行。在特种转账凭证后附法院扣划依据。行内财务内部专户需将各种费用资金划至在本行或外行开立的结算账行内财务内部专户需将各种费用资金划至在本行或外行开立的结算账户时，可使用内部转账凭证通过该交易划转。户时，可使用内部转账凭证通过该交易划转。往来内部账户与对外结算账户（在行内开立或他行开立）间划入划出往来内部账户与对外结算账户（在行内开立或他行开立）间划入划出资金时，可使

89、用该交易实施划转。资金时，可使用该交易实施划转。银行汇票（转账）超期付款银行汇票（转账）超期付款/ /银行汇票退款（遇客户临时账户销户时）银行汇票退款（遇客户临时账户销户时）通过此交易，从应解汇款内部账户将款项转往客户账。通过此交易，从应解汇款内部账户将款项转往客户账。 存款：支票转账方式（其他转账会计分录）存款：支票转账方式（其他转账会计分录） （重点）收付款人一方为内部账户的处理：收付款人一方为内部账户的处理：内部账户转客户账户时，摘要为：应解汇款转活期内部账户转客户账户时，摘要为：应解汇款转活期借：应解汇款及临时存款借：应解汇款及临时存款 XXXX申请人户申请人户 贷：单位活期存款活期存

90、款本金贷：单位活期存款活期存款本金客户账户转内部账户时，摘要为：活期转应解汇款客户账户转内部账户时，摘要为：活期转应解汇款 借：单位活期存款活期存款本金借：单位活期存款活期存款本金 贷：应解汇款及临时存款贷：应解汇款及临时存款 XXXX申请人户申请人户风险提示：内部户与结算户的转账须经有权责任人审批；风险提示：内部户与结算户的转账须经有权责任人审批；严格制证和记账分离制度；制证的外来依据必须真实严格制证和记账分离制度；制证的外来依据必须真实可信。可信。支票入账风险提示支票入账风险提示 1 1、持票人是否能提供银行发出的能核实其身份的结算证明书持票人是否能提供银行发出的能核实其身份的结算证明书（

91、视各地情况确定）；（视各地情况确定）；2.2.禁止银行员工代客户填写进账单；禁止银行员工代客户填写进账单；3.3.不不得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁签开的支票；得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁签开的支票；4.4.受理他行转账受理他行转账支票在进账单回执联只能加盖支票在进账单回执联只能加盖“票据受理专用章票据受理专用章”，不能加盖，不能加盖“转讫章转讫章”；5.5.禁止受理支票不记账就签回单；禁止受理支票不记账就签回单；6.6.禁止不审核支票禁止不审核支票用途，大额支付未经授权；用途，大额支付未经授权；7.7.禁止交换行号录入错误；禁止交换行号录入错误；8.8.对通过对通过同城票据交换提入的本行付

92、款支票，要及时审查，禁止不按规定同城票据交换提入的本行付款支票，要及时审查，禁止不按规定时间对有瑕疵的支票进行退票；时间对有瑕疵的支票进行退票；9.9.对通过同城票据交换提入的退回支票，收款行要及时通知收款对通过同城票据交换提入的退回支票，收款行要及时通知收款人。人。 案例：案例：办理现金业务存在支票金额涂改现象。办理现金业务存在支票金额涂改现象。产生的后果。一是营业人员涂改金额，多取客户资金。二是客户产生的后果。一是营业人员涂改金额，多取客户资金。二是客户涂改金额，未发现，造成对方损失。涂改金额，未发现，造成对方损失。案例。客户涂改金额，未发现。上海警丰建筑装饰工程有限公司案例。客户涂改金额

93、，未发现。上海警丰建筑装饰工程有限公司在诉状中称，在诉状中称，19991999年年1 1月月2121日，其出具的一张收款人为上海沪闵日，其出具的一张收款人为上海沪闵木材市场明星建材供应站、票面金额为木材市场明星建材供应站、票面金额为805805元的转帐支票，被他元的转帐支票，被他人将金额涂改为人将金额涂改为6800068000元，因银行工作人员疏忽大意，对涂改后元，因银行工作人员疏忽大意，对涂改后的支票予以兑现，造成了乙方巨额损失。据此，要求银行赔偿损的支票予以兑现，造成了乙方巨额损失。据此，要求银行赔偿损失的本金失的本金6719567195元及利息元及利息7559.447559.44元。元。

94、现金取款现金取款现金取款，是指在我行开立对公单位活期存款账户的客户持现金现金取款，是指在我行开立对公单位活期存款账户的客户持现金支票或其他地方支款凭证来行办理提取现金，由柜员依据现支票或其他地方支款凭证来行办理提取现金，由柜员依据现金支票金额从其在本行开立账户上支取款项的业务。现金取金支票金额从其在本行开立账户上支取款项的业务。现金取款只能在开户行办理。办理现金取款业务时，需按款只能在开户行办理。办理现金取款业务时，需按人民币人民币银行结算账户管理办法银行结算账户管理办法及其实施细则和现金管理的有关规及其实施细则和现金管理的有关规定执行定执行客户办理大额现金取款业务，需按照大额现金支付的审批权

95、限和客户办理大额现金取款业务，需按照大额现金支付的审批权限和相关规定向现金支取银行报备、审批。相关规定向现金支取银行报备、审批。大额现金取款应按规定金额范围授权，大于大额现金取款应按规定金额范围授权，大于5 5万小于等于万小于等于2020万业万业务主管授权，大于务主管授权，大于2020万行长授权。万行长授权。 现金取款只能在开户行办现金取款只能在开户行办理。理。将现金交付给客户，必须坚持核对原则，即叫单位或取款人名，将现金交付给客户，必须坚持核对原则，即叫单位或取款人名，问答取款金额。问答取款金额。现金取款风险提示：现金取款风险提示： 受理前，未仔细核对收款人名称与支票背面的收款人受理前，未仔

96、细核对收款人名称与支票背面的收款人签章，形成资金风险。签章，形成资金风险。错款未复查，未当场办理多退少补手续。错款未复查，未当场办理多退少补手续。大额支付未授权复点。大额支付未授权复点。 收款人为个人的，注意收取、核对复印件。收款人为个人的，注意收取、核对复印件。 支票转账取款支票转账取款支票转账取款是指我行对公营业机构，受理持票人提交付款人在我支票转账取款是指我行对公营业机构，受理持票人提交付款人在我行开户的支票，按照确定的金额，将款项从付款人账户上转入行开户的支票，按照确定的金额，将款项从付款人账户上转入在本行开户的收款人或他行开户的收款人账户上的业务。根据在本行开户的收款人或他行开户的收

97、款人账户上的业务。根据收款人开户机构的不同，分为行内支票转账取款、交换提出收款人开户机构的不同，分为行内支票转账取款、交换提出（他行）支票转账取款两种不同的处理。（他行）支票转账取款两种不同的处理。具体规定：具体规定：1 1、申请使用支付密码的客户，转账支票、带号的转账、申请使用支付密码的客户，转账支票、带号的转账支款凭证等付款凭证上除加盖客户的预留印鉴外还必须填写支支款凭证等付款凭证上除加盖客户的预留印鉴外还必须填写支付密码。付密码。2 2、支票的提示付款期限自出票日起、支票的提示付款期限自出票日起1010日（到期日遇节日（到期日遇节假日顺延），但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款假日

98、顺延），但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。3 3、被代理行打印通存通兑（他代本）清单作他代本业务的记账、被代理行打印通存通兑（他代本）清单作他代本业务的记账传票。选择传票。选择 电子补充回单电子补充回单1400914009交易打印电子补充回单作为客交易打印电子补充回单作为客户的回单。户的回单。4 4、对已受理的支票必须及时将款项划往收款人，不得压票。、对已受理的支票必须及时将款项划往收款人，不得压票。5 5、超过规定金额需授权。、超过规定金额需授权。支票转账支票转账风险提示风

99、险提示 1 1、出票人办理本转业务时，应持银行颁发的结算证，结算证记载的人出票人办理本转业务时，应持银行颁发的结算证，结算证记载的人员应与办理转账业务人员为同一人；支票号码必须在该单位购买的员应与办理转账业务人员为同一人；支票号码必须在该单位购买的支票号码之内；支票号码之内；2 2、 说明：是否使用结算证，各地做法不同，可参说明：是否使用结算证，各地做法不同，可参考当地同业的习惯做法。考当地同业的习惯做法。3 3、持票人或收款人名称记载是否为全称或、持票人或收款人名称记载是否为全称或规范化简称，有无涂改痕迹，对于持票人为个人的大额可疑款项要规范化简称，有无涂改痕迹，对于持票人为个人的大额可疑款

100、项要向出票人核实；向出票人核实；4 4、禁止银行员工代客户签发支票，填写进账单、禁止银行员工代客户签发支票，填写进账单5 5、不得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁签开的支票不得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁签开的支票6 6、对金额较大或有疑点的支票用手触摸金额、收款人、号码区域等部、对金额较大或有疑点的支票用手触摸金额、收款人、号码区域等部位的纸质不得有厚薄不均的感觉；借助紫光灯等其他工具检查日期、位的纸质不得有厚薄不均的感觉；借助紫光灯等其他工具检查日期、收款人、金额、号码栏应与票样与差异，无涂改痕迹。收款人、金额、号码栏应与票样与差异，无涂改痕迹。7 7、禁止受理支票不记账就签回单；、禁止受理支

101、票不记账就签回单；8 8、禁止不审核支票用途，大额支付不经授权。、禁止不审核支票用途，大额支付不经授权。案例：客户转账无进账单、支票背面未背书。案例：客户转账无进账单、支票背面未背书。 产生的后果。盗用客户资金。案例。产生的后果。盗用客户资金。案例。19961996年年4 4月月2626日，振荣有限责任公日，振荣有限责任公司业务员魏光荣自带汇票到屏北市地区购买水泥，其汇票记载：收款人司业务员魏光荣自带汇票到屏北市地区购买水泥，其汇票记载：收款人为魏光荣，支付地为某商业银行，金额为人民币为魏光荣，支付地为某商业银行，金额为人民币100100万元。购买水泥中万元。购买水泥中间介绍人刘利以办理住宿和

102、发运粮食需要抵押为理由，将魏光荣的身份间介绍人刘利以办理住宿和发运粮食需要抵押为理由，将魏光荣的身份证及该汇票要到手，交给了屏北市建材有限责任公司经理李学品留作抵证及该汇票要到手，交给了屏北市建材有限责任公司经理李学品留作抵押。同年押。同年4 4月月3030日，李学品留派人私刻了魏光荣的私人名章，并通过其日，李学品留派人私刻了魏光荣的私人名章，并通过其在当地银行的关系，将该在当地银行的关系，将该100100万元汇票带到商业银行要求结付。商业银万元汇票带到商业银行要求结付。商业银行在该汇票收款人魏光荣不在现场，汇票上没有背书人背书和被背书人行在该汇票收款人魏光荣不在现场，汇票上没有背书人背书和被

103、背书人签字盖章的情况下，将该汇票项下签字盖章的情况下，将该汇票项下100100万元款结付给了屏北市建材有限万元款结付给了屏北市建材有限责任公司，该公司用此款偿还了其他银行的贷款。责任公司，该公司用此款偿还了其他银行的贷款。此后，振荣有限责任公司多次要求商业银行还款无果，即以上述事实向此后，振荣有限责任公司多次要求商业银行还款无果，即以上述事实向法院提起诉讼，认为被告商业银行非法将其法院提起诉讼，认为被告商业银行非法将其100100万元汇票款转入屏北市万元汇票款转入屏北市建材有限责任公司，被告的行为违反了银行结算的规定，严重侵犯了其建材有限责任公司，被告的行为违反了银行结算的规定，严重侵犯了其合

104、法权益。法院判令被告返还其合法权益。法院判令被告返还其100100万元汇票款及赔偿利息损失。万元汇票款及赔偿利息损失。交换提出支票转账取款交换提出支票转账取款即即开开户户行行受受理理出出票票人人送送交交支支票票，主主动动付付款款的的处处理理（俗俗称称倒倒进进账账）。是是指指出出票票人人开开户户行行受受理理出出票票人人（或或持持票票人人）送送交交的的支支付付给给收款人为它行客户的支票转账业务。收款人为它行客户的支票转账业务。风险提示风险提示 ：出票人是否能提供银行发出的能核实其身份的结算出票人是否能提供银行发出的能核实其身份的结算证明书；证明书；禁止银行员工代客户签发支票，填写进账单；禁止银行员

105、工代客户签发支票，填写进账单；不得受理未用碳素墨水或墨汁签开的或经涂改的支票；不得受理未用碳素墨水或墨汁签开的或经涂改的支票；对已受理的支票必须及时将款项划往收款人，不得压票；对已受理的支票必须及时将款项划往收款人，不得压票；禁止受理支票不记账就签回单；禁止受理支票不记账就签回单；交换提出支票转账取款风险提示交换提出支票转账取款风险提示禁止不审核支票用途，大额支付未经授权；禁止不审核支票用途，大额支付未经授权；禁止交换行号录入错误。禁止交换行号录入错误。应实行大额付款确认制度。对超过规定额度或在审查中认为有应实行大额付款确认制度。对超过规定额度或在审查中认为有疑点的支票，开户行应主动与单位财务

106、主管人员电话联系，疑点的支票，开户行应主动与单位财务主管人员电话联系，证实支票的真实性，并将通话时间、受话人、联系结果进行证实支票的真实性，并将通话时间、受话人、联系结果进行记载。事后监督部门对前台是否履行确认手续进行监督。记载。事后监督部门对前台是否履行确认手续进行监督。对已确认伪造、变造、克隆的支票应予以扣留，并立即报告会对已确认伪造、变造、克隆的支票应予以扣留，并立即报告会计主管或本行保卫部门，同时提醒被诈骗单位提高警惕，严计主管或本行保卫部门，同时提醒被诈骗单位提高警惕，严加防范加防范 四、对账管理四、对账管理对账工作遵循账务核算与对账相分离，上门对账与所经办业务对账工作遵循账务核算与

107、对账相分离，上门对账与所经办业务相分离的原则。相分离的原则。余额对账单是用于对账双方核对账户余额的对账载体。纸式对余额对账单是用于对账双方核对账户余额的对账载体。纸式对账单一式二联，第一联由对账对象留存，第二联对账回单由账单一式二联，第一联由对账对象留存，第二联对账回单由对账对象核对后交回。对账对象核对后交回。 明细对账单是记载账户明细账、用于明细对账单是记载账户明细账、用于对账对象逐笔勾对账务的对账载体。对账对象逐笔勾对账务的对账载体。对账可以采取集中模式和分散模式办理，集中模式由一级分行对账可以采取集中模式和分散模式办理，集中模式由一级分行（或二级分行，以下简称（或二级分行，以下简称“分行

108、分行”）后台集中打印发送对账）后台集中打印发送对账单，分散模式由网点负责打印发送对账单。各行应定期或不单，分散模式由网点负责打印发送对账单。各行应定期或不定期对账。定期对账依照本办法规定办理，不定期对账根据定期对账。定期对账依照本办法规定办理，不定期对账根据客户要求和各行内部管理需要办理。客户要求和各行内部管理需要办理。对账管理对账管理对账时间要求：对账时间要求：（一）各行应在每月（一）各行应在每月1 1日打印余额对账单，并在两个工作日内发出，同日打印余额对账单，并在两个工作日内发出，同时按协定约定期限发送明细对账单；时按协定约定期限发送明细对账单；（二）向客户发出余额对账单，应要求客户在对账

109、截止期后十日内反（二）向客户发出余额对账单，应要求客户在对账截止期后十日内反馈对账回单，客户逾期不退的，营业网点应积极催收；馈对账回单，客户逾期不退的，营业网点应积极催收；（三）对账中发现不符账项，应于两个工作日内查明原因。（三）对账中发现不符账项，应于两个工作日内查明原因。在集中对账模式下，由客户账户管理部门负责组织实施对账工作。在集中对账模式下，由客户账户管理部门负责组织实施对账工作。（一）分行后台负责集中打印纸式对账单寄送纸式对账单，监督调整（一）分行后台负责集中打印纸式对账单寄送纸式对账单，监督调整本行错账，汇总统计对账结果等。本行错账，汇总统计对账结果等。（二）营业网点负责受理客户日

110、常对账查询，根据协议按旬、月或按（二）营业网点负责受理客户日常对账查询，根据协议按旬、月或按季打印明细对账单，回收对账回单并核对印鉴等。季打印明细对账单，回收对账回单并核对印鉴等。对账管理对账管理对账工作由专人负责办理。对账工作由专人负责办理。（一）在集中对账模式下分行后台要指定专职对账人员专门负责对账（一）在集中对账模式下分行后台要指定专职对账人员专门负责对账工作，发放对账单，营业网点由业务主管及指定对账人员负责收集、工作，发放对账单，营业网点由业务主管及指定对账人员负责收集、整理、统计、核对、上交对账回单。整理、统计、核对、上交对账回单。（二）在分散对账模式下，营业网点的业务主管及指定对账

111、人员负责（二）在分散对账模式下，营业网点的业务主管及指定对账人员负责发放、收集、整理、统计、核对、上交对账回单。发放、收集、整理、统计、核对、上交对账回单。 余额对账单及明细对账单上须签章以明确责任，没有签字或盖章的，余额对账单及明细对账单上须签章以明确责任，没有签字或盖章的，视同未对账处理。视同未对账处理。（一）签发余额对账单及明细对账单，签发部门应逐页加盖业务用公（一）签发余额对账单及明细对账单，签发部门应逐页加盖业务用公章。章。（二）对账回单应由对账对象签章确认。与客户对账，客户应加盖预（二）对账回单应由对账对象签章确认。与客户对账，客户应加盖预留印鉴。留印鉴。对账管理对账管理与客户纸式

112、对账可采取邮寄送达、外包送达、上门对账及留行自取等与客户纸式对账可采取邮寄送达、外包送达、上门对账及留行自取等四种发送方式。（一）邮寄送达是指分行后台采用挂号信件邮寄纸式四种发送方式。（一）邮寄送达是指分行后台采用挂号信件邮寄纸式对账单至客户。（二）外包对账是指委托承包公司发送纸式对账单及对账单至客户。（二）外包对账是指委托承包公司发送纸式对账单及明细对账单至客户。（三）上门对账是指本行对账人员直接上门将纸明细对账单至客户。（三）上门对账是指本行对账人员直接上门将纸式对账单及明细对账单交送客户。（四）留行自取是指由开户行将对式对账单及明细对账单交送客户。（四）留行自取是指由开户行将对账单放到回

113、单柜中，由客户自行取回对账。账单放到回单柜中，由客户自行取回对账。采用外包方式对账的分行，应与承包公司签订协议，界定双方权利义采用外包方式对账的分行，应与承包公司签订协议，界定双方权利义务，明确承包公司的保密责任，确保账务数据和客户信息的安全。务，明确承包公司的保密责任，确保账务数据和客户信息的安全。对账回单分类别采取不同的收回方式。对账回单分类别采取不同的收回方式。（一）邮寄送达和客户自取的，由客户开户网点负责收回，逾期未收（一）邮寄送达和客户自取的，由客户开户网点负责收回，逾期未收回的，由客户经理负责收回。回的，由客户经理负责收回。（二）外包对账的，可由承包公司或客户开户网点负责收回。（二

114、）外包对账的，可由承包公司或客户开户网点负责收回。（三）上门对账的，由上门对账人员负责收回。（三）上门对账的，由上门对账人员负责收回。对账管理对账管理与单位客户对账，应与客户签订与单位客户对账，应与客户签订“对账服务协议对账服务协议”，界定双方的权利，界定双方的权利和义务，约定对账事项。和义务，约定对账事项。邮寄送达方式下，对账回单按以下流程收回并处理：邮寄送达方式下，对账回单按以下流程收回并处理：（一）客户开户网点负责收回、核对纸式对账回单。（一）客户开户网点负责收回、核对纸式对账回单。1.1.网点设置回单柜，收集客户交回的对账回单。网点设置回单柜，收集客户交回的对账回单。2.2.逾期尚未收

115、回的对账回单，由网点客户经理负责收回。逾期尚未收回的对账回单，由网点客户经理负责收回。3.3.网点业务主管同一名指定对账人员每日整理清点对账回单，并核实网点业务主管同一名指定对账人员每日整理清点对账回单，并核实验印。验印。4.4.网点将对账回单定期送交分行后台。网点将对账回单定期送交分行后台。5.5.网点发现不符账款，逐笔注明核实情况。发现我行错账，应及时提网点发现不符账款，逐笔注明核实情况。发现我行错账，应及时提出调账申请，随对账回单一并送交分行后台统一调账出调账申请，随对账回单一并送交分行后台统一调账 对账管理对账管理对账客户连续二期未反馈的，应上门对账。上门对账应双人办理，对账客户连续二

116、期未反馈的，应上门对账。上门对账应双人办理，其中分行对账人员与客户开户网点客户经理各一人，并应持分行其中分行对账人员与客户开户网点客户经理各一人，并应持分行介绍信及工作证，以备查验。上门对账人员负责带回对账回单至介绍信及工作证，以备查验。上门对账人员负责带回对账回单至营业网点核对印鉴。营业网点核对印鉴。 对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应及时调整；对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应及时调整；属对方错账的，应通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，属对方错账的，应通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，并妥善处理。并妥善处理。 对账资料由分行后台统一管理。按网点、对账对象

117、序时整理，对账资料由分行后台统一管理。按网点、对账对象序时整理，专夹保管，按年装订，作为会计档案归档保管，保管期限为五年。专夹保管，按年装订，作为会计档案归档保管，保管期限为五年。对账管理风险点对账管理风险点银企对账流于形式，银企差额长期不能发现，给挪用资金提供方银企对账流于形式，银企差额长期不能发现，给挪用资金提供方便。便。控制措施：控制措施：（1 1）集中对账与前台分离，各行建立专职队伍或人员专司银企）集中对账与前台分离，各行建立专职队伍或人员专司银企对账工作。对账工作。（2 2）坚持按月打印企业对账单，每半年一次银企对账。）坚持按月打印企业对账单，每半年一次银企对账。（3 3）对账内容须

118、全面，既应核对账户余额，还须核对发生额。）对账内容须全面，既应核对账户余额，还须核对发生额。（4 4）及时处理对账时发现的问题。发现的可疑问题须及时上报）及时处理对账时发现的问题。发现的可疑问题须及时上报上一级主管部门。上一级主管部门。对账管理案例对账管理案例产生的后果。营业人员挪用客户资金，不对账的情况下，不能及产生的后果。营业人员挪用客户资金，不对账的情况下，不能及时发现案件。时发现案件。20052005年年1 1月月4 4日，东北高速日，东北高速(600003)(600003)财务人员陪同吉林高法执行财务人员陪同吉林高法执行人员来中行黑龙江分行河松街支行扣划人员来中行黑龙江分行河松街支行扣划1.51.5亿元执行款亿元执行款, ,该行工作该行工作人员发现东北高速的人员发现东北高速的2.932.93亿元存款消失亿元存款消失, ,由此引爆由此引爆“中行高山案中行高山案”。案件的起因：一是支行行长高山在单位办理开户手续，将用。案件的起因：一是支行行长高山在单位办理开户手续，将用户预留印鉴偷梁换柱；二是该公司存在中行哈尔滨河松街支行，户预留印鉴偷梁换柱；二是该公司存在中行哈尔滨河松街支行，20042004年年1 1月至案发日聘用编外人员编造虚假对账单单人上门对账。月至案发日聘用编外人员编造虚假对账单单人上门对账。