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1、 第3章 风险识别3.1 风险识别的概念3.2 风险源3.3 风险识别的方法l2名河南游客来厦游玩不懂潮汐规律 被困礁石上_新闻中心首页_新浪福建_新浪网911惨剧的启示l风险识别在整个风险管理的过程中占有举足轻重的地位l风险识别工作是风险管理中最重要也是最困难的部分l某一种风险，尤其是重大风险，没有被识别出来将会导致灭顶之灾3.1 风险识别的概念l一、风险识别的定义 风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程l二、风险识别的内容 1、感知风险：通过调查和了解，识别风险的存在 2、分析风险：通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，以及风险所具有的性质感知风险和分析风险两者相辅相成
2、，互相联系，前者是基础，后者是关键l三、风险识别原则l全面性l系统性l连续性l制度性3.2 风险源l风险源是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源l一、自然环境l二、人为环境l（一）科技l（二）人类创设的各种政治、经济、社会、文化与法律制度l（三）人类对事物心理认知的差异l 3.3 风险识别的方法l3.3.1 风险识别的基本方法：风险清单l3.3.2 风险识别的辅助方法风险识别的基本方法：风险清单l又称制式表格法，采用专业人员设计好的标准表格或问卷识别风险。l优点：经济方便，适合管理风险初期使用l缺点：缺乏弹性，无法满足特定公司的要求l常见的风险清单主要包括三大表格：风险分析调查表、保单检视
3、表和资产暴露分析表风险识别的基本方法：风险清单风险识别的基本方法：风险清单l一、风险分析调查表l由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书。包含所有的纯粹风险。l样表：风险分析调查表（美国管理学会编制）风险识别的基本方法：风险清单l二、保单检视表l将保险公司现行出售的保单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。l该方法突出对可保风险的调查，对一些不可保风险的识别具有相当的局限性。且要求风险管理者具有丰富的保险专业知识，并对保单性质和条款有较深了解。l样表：保单检视表(美国埃特纳意外保险公司编制)风险识别的基本方法：风险清单l三、资产暴露
4、分析表l列举企业所有的资产可能面临的风险损失。l不仅包括可保风险，也包括不可保的纯粹风险。l该表的内容分为两大类，一是资产，二是损失暴露。l样表：资产暴露分析表（美国管理学会编制）3.3.2 风险识别的辅助方法l一、财务报表分析法l通过对公司的重要财务报表的分析来识别风险。l主要财务报表：资产负债表、利润表（损益表） 、财务状况变动表l依据资产负债表，可认识公司风险暴露体的种类。l依据损益表，可了解公司盈亏风险的来源。l依据财务状况变动表可认识现金流量风险的来源。还可根据各种财务比率运算的结果，及其他相关资料，追踪可能的风险来源。l一般采用比较分析和比率分析法。l比较分析是通过与其他公司财务报
5、表的比较分析，来衡量公司本身的效率，或将每月甚至每年的运营结果与以前会计期间相对月份或年份来比较分析。l比率分析是根据各种财务指标和比率的运算结果，进一步以其他相关资料为佐证，以追踪可能风险的来源。l青岛海尔股份有限公司资产负债表l青岛海尔股份有限公司利润表3.3.2 风险识别的辅助方法l二、流程图分析法l以生产过程或管理流程识别风险的方法。l分析步骤：l1.识别生产过程的各个阶段。l2.设计流程图。l3.解释流程图。l内部流程和外部流程：内部流程是企业内部生产制造或服务提供的流程。外部流程是指原辅材料的采购、产品的销售以及材料与产品的运输等。l实物流程和价值流程图图图图3-1 3-1 时尚制
6、衣公司内部流程图时尚制衣公司内部流程图时尚制衣公司内部流程图时尚制衣公司内部流程图原料1号仓库2号仓库布匹着色处理烘干机器加工清洁裁剪半成品库主装配辅助装配制成品检验成品仓库销售图图图图3-2 3-2 时尚制衣公司外部流程图时尚制衣公司外部流程图时尚制衣公司外部流程图时尚制衣公司外部流程图供应商甲（70%）供应商乙（30%）内部流程销往国外（90%）销往国内（10%）3.3.2 风险识别的辅助方法l三、事故树分析法l事故树分析(FTA)是一种演绎推理法。该方法把系统可能发生的某种事故与导致事故的各种原因之间的逻辑关系用一种称为事故树的树形图表示,通过定性与定量分析,找出事故的主要原因,为确定安
7、全对策提供可靠依据l商场火灾l窖池出酒率异常3.3.2 风险识别的辅助方法l四、现场检查与交流法l到现场实际检查各部门的运作。l调查前应该做好准备工作，制作调查项目表l举例：安全检查表l交流法l与内部其他部门交流l与外部供应商以及专业组织交流。l问题：l一般经理都不愿意揭示那些最终导致企业受损的事件的具体情况，你认为风险经理应如何消除这些心理障碍，使经理们愿意提供他们经营过程中的灰色信息？注意事项l(一) 任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。l(二) 由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。l(三) 风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。 问题l任选本章介绍的风险识别方法进行实战练习。
