个人理财家庭综合理财实务

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1、第三部分第三部分 家庭综合理财实务家庭综合理财实务1. 1. 个人理财规划的基本流程个人理财规划的基本流程2. 2. 个人理财规划实务个人理财规划实务 第一节第一节 个人理财规划的基本流程个人理财规划的基本流程第一步第一步 收集客户信息收集客户信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定性信息客户的定性信息客户的定性信息客户的定性信息客户的财务信息客户的财务信息客户的财务信息客户的财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的自身信息客户的自身信息客户的自身信息客户的自身信息客户的外部环境信息客户的外部环境信息客户的外部环境信息客户的外部

2、环境信息定量信息定量信息定量信息定量信息定性信息定性信息定性信息定性信息普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等目标陈述目标陈述目标陈述目标陈述健康状况健康状况健康状况健康状况兴趣爱好兴趣爱好兴趣爱好兴趣爱好有关财务

3、顾问的信息有关财务顾问的信息有关财务顾问的信息有关财务顾问的信息就业预期就业预期就业预期就业预期资产和负债资产和负债资产和负债资产和负债风险特征风险特征风险特征风险特征收入和支出收入和支出收入和支出收入和支出投资偏好投资偏好投资偏好投资偏好保单信息保单信息保单信息保单信息预期生活方式改变预期生活方式改变预期生活方式改变预期生活方式改变雇员福利雇员福利雇员福利雇员福利理财决策模式理财决策模式理财决策模式理财决策模式养老金规划养老金规划养老金规划养老金规划理财知识水平理财知识水平理财知识水平理财知识水平现有投资情况现有投资情况现有投资情况现有投资情况金钱观金钱观金钱观金钱观其他退休收益其他退休收益

4、其他退休收益其他退休收益家庭关系家庭关系家庭关系家庭关系客户的事业信息客户的事业信息客户的事业信息客户的事业信息现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况遗嘱遗嘱遗嘱遗嘱企业计划假设企业计划假设企业计划假设企业计划假设定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：案例 财务信息包括：财务信息包括：客户当前的收支状况、财务安排及未来发展趋势。是财客户当前的收支状况、财务安排及未来发展趋势。是财务规划的基础。务规划的基础。 非财务信息包括：非财务信息包括：客户的社会地位、年龄、投资偏好及风险承受能力等。客户的社会地位、年龄、投

5、资偏好及风险承受能力等。它有助于充分了解客户，影响财务规划的制定。它有助于充分了解客户，影响财务规划的制定。 案例案例案例案例 大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划一一一一. . . .我们的我们的我们的我们的“家庭情况家庭情况家庭情况家庭情况” 1. 1. 1. 1.我我我我( ( ( (小李小李小李小李) ) ) )，男友，男友，男友，男友( ( ( (小钱小钱小钱小钱) ) ) )两人大学刚毕业两人大学刚毕业两人大学刚毕业两人大学刚毕业2 2 2 2年，年，年，年，25252525岁。岁。岁。岁。 2. 2. 2. 2.暂时一起

6、租房生活，无老人需要照顾。暂时一起租房生活，无老人需要照顾。暂时一起租房生活，无老人需要照顾。暂时一起租房生活，无老人需要照顾。 3. 3. 3. 3.两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司( ( ( (机械制造业机械制造业机械制造业机械制造业) ) ) )上班，只有每月的上班，只有每月的上班，只有每月的上班，只有每月的基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入: : : :男方为男方为男方为男方为350035003500350

7、0元元元元/ / / /月月月月( ( ( (公司公司公司公司销售销售销售销售) ) ) )，女方为，女方为，女方为，女方为3000300030003000元月元月元月元月( ( ( (公司财务公司财务公司财务公司财务) ) ) )。 4. 4. 4. 4.双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出

8、现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。二二二二. . . .每月基本开支每月基本开支每月基本开支每月基本开支 1. 1. 1. 1.因为是租房住，房租因为是租房住，房租因为是租房住，房租因为是租房住，房租400400400400元；元；元；元； 2. 2. 2. 2.水电煤气费水电煤气费水电煤气费水电煤气费150150150150元，电话上网费元，电话上网费元，电话上网费元，电话上网费100100100100元；元；元；元； 3. 3. 3. 3.吃饭吃饭吃饭吃饭1000100010001000元左右，零花元左右，零花元左右，

9、零花元左右，零花1000100010001000元左右。元左右。元左右。元左右。三三三三. . . .家庭存款家庭存款家庭存款家庭存款 由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。客户财务分析 第二步第二步 客户的财务分析客户的财务分析资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表客户财务报表客户财务报表客户财务报表客户财务报表财务比率分析财务比率分析财务比率分析财务比率分析客户财务分析的对象是两类个人财务报表：客户财务分析的对象是两类个人财务报

10、表：客户财务分析的对象是两类个人财务报表：客户财务分析的对象是两类个人财务报表： 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表和和和和现金流量表。现金流量表。现金流量表。现金流量表。 （1 1 1 1）个人资产负债表分析：）个人资产负债表分析：）个人资产负债表分析：）个人资产负债表分析： 通过资产负债表的分析，充分了解客户的资产负债信息，了解资通过资产负债表的分析，充分了解客户的资产负债信息，了解资产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。它是下一阶段的产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。它是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。财务规划和投资组合的基础。 在分析个人资产负债表时，需要

11、掌握的一个基本关系式在分析个人资产负债表时，需要掌握的一个基本关系式: : 净资产净资产净资产净资产= = = =资产资产资产资产- - - -负债负债负债负债（2 2 2 2）现金流量分析：）现金流量分析：）现金流量分析：）现金流量分析： 现金流量表用来说明在过去的一段时间内现金流量表用来说明在过去的一段时间内, ,个人的现金收入和支个人的现金收入和支出情况。出情况。通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性：通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性： 有助于发现个人消费方式上的潜在问题；有助于发现个人消费方式上的潜在问题； 有助于找到解决问题的方法；有助于找到解决问题的方法； 有

12、助于更有效的利用财务资源。有助于更有效的利用财务资源。在分析个人现金流量表时，需要掌握的一个基本关系式：在分析个人现金流量表时，需要掌握的一个基本关系式： 盈余盈余/ /赤字赤字= =收入收入- -支出支出（3 3 3 3）未来现金流量表：）未来现金流量表：）未来现金流量表：）未来现金流量表：1) 1) 预测客户的未来收入：预测客户的未来收入：一是估计客户的收一是估计客户的收入最低时的情况入最低时的情况; ;二是根据客的以往收入和宏观经济的情况对其收入二是根据客的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计变化进行合理的估计。 2) 2) 预测客户未来的支出：预测客户未来的支出：一是满足

13、客户基本一是满足客户基本生活的支出生活的支出, ,二是客户期望实现的支出水平。二是客户期望实现的支出水平。家庭财务状况分析指标家庭财务状况分析指标项目项目项目项目计算公式计算公式计算公式计算公式参考值参考值参考值参考值主要功能主要功能主要功能主要功能结余比率结余比率结余比率结余比率年结余年结余年结余年结余/ / / /年税后收入年税后收入年税后收入年税后收入 1010储蓄意识和储蓄意识和储蓄意识和储蓄意识和投资理财能力投资理财能力投资理财能力投资理财能力投资净资产比率投资净资产比率投资净资产比率投资净资产比率投资资产投资资产投资资产投资资产/ / / /净资产净资产净资产净资产 5050投资意

14、识投资意识投资意识投资意识清偿比率清偿比率清偿比率清偿比率净资产净资产净资产净资产/ / / /总资产总资产总资产总资产 5050综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力负债比率负债比率负债比率负债比率负债负债负债负债/ / / /总资产总资产总资产总资产 5050综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力即付比率即付比率即付比率即付比率流动资产流动资产流动资产流动资产/ / / /负债负债负债负债 7070短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力负债收入比率负债收入比率负债收入比率负债收入比率年债务支出年债务支出年债务支出年债务支出/ / / /年税后收入年税后收入年税

15、后收入年税后收入 4040短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力流动性比率流动性比率流动性比率流动性比率流动资产流动资产流动资产流动资产/ / / /月支出月支出月支出月支出 3 3应急储备状况应急储备状况应急储备状况应急储备状况案例 案例实训案例实训案例实训案例实训 秦月：女，秦月：女，秦月：女，秦月：女，31313131岁岁岁岁, , , ,单身，外企白领，月薪单身，外企白领，月薪单身，外企白领，月薪单身，外企白领，月薪12000120001200012000元元元元, , , ,每月基本生活开销每月基本生活开销每月基本生活开销每月基本生活开销1600160016001600元。

16、按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价 50 50 50 50万元，万元，万元，万元，其中借款其中借款其中借款其中借款33.533.533.533.5万元，每月还房贷万元，每月还房贷万元，每月还房贷万元，每月还房贷2800280028002800元，每月出租房得元，每月出租房得元，每月出租房得元，每月出租房得 2000200020002000元。元。元。元。 秦月现租房居住，月支付房租秦月现租房居住，月支付房租秦月现租房居住，月支付房租秦月现租房居住，月支付房租1600160016001600元。每年年终奖元。每年年终奖元。每年年终奖元。每年年终奖金金金金

17、12000120001200012000元，年存款利息元，年存款利息元，年存款利息元，年存款利息600600600600元，年保险费支出元，年保险费支出元，年保险费支出元，年保险费支出5700570057005700元，元，元，元，每年其他支出每年其他支出每年其他支出每年其他支出5000500050005000元。她有现金元。她有现金元。她有现金元。她有现金15000150001500015000元元元元, , , ,定期存款定期存款定期存款定期存款20202020万万万万元，债券元，债券元，债券元，债券12000120001200012000元，外汇存款元，外汇存款元，外汇存款元，外汇存款2

18、9000290002900029000美元。请为其编制月美元。请为其编制月美元。请为其编制月美元。请为其编制月度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。附表附表附表附表1 1 1 1 月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元附表附表附表附表2 2 2 2 年度性收支状况表年度性收支状况表年度性收支状况表年度性收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元每月收入每月收入每月收入每月收入每月支出每月支出每月支出每月支出

19、本人收入本人收入本人收入本人收入 1200012000房贷房贷房贷房贷 28002800房租收入房租收入房租收入房租收入 20002000租房租房租房租房 16001600基本生活开销基本生活开销基本生活开销基本生活开销 16001600合计合计合计合计 1400014000合计合计合计合计 60006000每月结余每月结余每月结余每月结余( (收入收入收入收入- -支出支出支出支出) )80008000折合年合计折合年合计折合年合计折合年合计168000168000折合年合计折合年合计折合年合计折合年合计7200072000折合年结余折合年结余折合年结余折合年结余( (收入收入收入收入- -

20、 - -支出支出支出支出) )9600096000收入收入收入收入支出支出支出支出年终奖金年终奖金年终奖金年终奖金 1200012000保费保费保费保费57005700利息利息利息利息 600600杂费杂费杂费杂费 50005000合计合计合计合计 1260012600合计合计合计合计 1070010700每年结余每年结余每年结余每年结余( (收入收入收入收入- - - -支出支出支出支出) )19001900附表附表附表附表3 3 3 3 家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元家庭资产家庭资产家庭资产家庭资产家庭负债家

21、庭负债家庭负债家庭负债现金现金现金现金 1500015000 房屋贷款房屋贷款房屋贷款房屋贷款( (本金余额本金余额本金余额本金余额) )335000335000定期存款定期存款定期存款定期存款 200000200000债券债券债券债券1200012000外汇存款外汇存款外汇存款外汇存款( (折人民币折人民币折人民币折人民币1:7.5)1:7.5)217500217500负债总计负债总计负债总计负债总计335000335000房地产房地产房地产房地产( (市值市值市值市值) )500000500000资产净值资产净值资产净值资产净值( (资产资产资产资产- - - -负债负债负债负债) )60

22、9500609500资产总计资产总计资产总计资产总计 944500944500 负债负债负债负债+ +资产净值资产净值资产净值资产净值944500944500附表附表附表附表4 4 4 4 现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表 单位单位单位单位: : : :元元元元 54.21%54.21%9790097900年结余现金年结余现金年结余现金年结余现金100.00%100.00%8270082700支出总计支出总计支出总计支出总计45.79%45.79%8270082700支出总计（支出总计（支出总计（支出总计（- - - -）12.94%12.94%1070010700其他支出其他支出其他

23、支出其他支出100.00%100.00%180600180600收入总计（收入总计（收入总计（收入总计（+ + + +）46.43%46.43%3840038400日常支出日常支出日常支出日常支出13.62%13.62%2460024600投资收入投资收入投资收入投资收入40.63%40.63%3360033600按揭还贷按揭还贷按揭还贷按揭还贷86.38%86.38%156000156000工资奖金工资奖金工资奖金工资奖金百分比百分比百分比百分比金额金额金额金额支出支出支出支出百分比百分比百分比百分比金额金额金额金额收入收入收入收入日期：日期：日期：日期：2010-1-12010-1-1至至

24、至至2010-12-312010-12-31姓名：秦月姓名：秦月姓名：秦月姓名：秦月客户财务目标分析 按时间长短分按时间长短分按时间长短分按时间长短分 短期目标（短期目标（短期目标（短期目标（1 1 1 1年左右）年左右）年左右）年左右） 中期目标（中期目标（中期目标（中期目标（3 3 3 35 5 5 5年）年）年）年） 长期目标（长期目标（长期目标（长期目标（5 5 5 5年以上）年以上）年以上）年以上）例如例如例如例如: : : :个人状况个人状况个人状况个人状况短期目短期目短期目短期目标标（1 1年左右）年左右）年左右）年左右） 中期目中期目中期目中期目标标（3 35 5年）年）年）年

25、） 长长期目期目期目期目标标（5 5年以上）年以上）年以上）年以上）单单身身身身完成大学学完成大学学完成大学学完成大学学业业结结婚婚婚婚购买购买一套一套一套一套别别墅墅墅墅购买购买数数数数码码相机相机相机相机偿还偿还教育教育教育教育贷贷款款款款积积累退休收入累退休收入累退休收入累退休收入国内旅游国内旅游国内旅游国内旅游攻攻攻攻读读研究生学位研究生学位研究生学位研究生学位出国旅游出国旅游出国旅游出国旅游已婚夫已婚夫已婚夫已婚夫妇妇（无子女）（无子女）（无子女）（无子女）每年度假每年度假每年度假每年度假重新装修住房重新装修住房重新装修住房重新装修住房购买购买退休住房退休住房退休住房退休住房购买购买

26、新新新新车车构建股票投构建股票投构建股票投构建股票投资组资组合合合合积积累退休收入累退休收入累退休收入累退休收入父母父母父母父母（有年（有年（有年（有年轻轻子女）子女）子女）子女）增加人寿保增加人寿保增加人寿保增加人寿保险额险额度度度度提高投提高投提高投提高投资额资额度度度度为为子女子女子女子女积积累大学教育金累大学教育金累大学教育金累大学教育金增加增加增加增加储储蓄蓄蓄蓄购买购买新新新新车车购买购买更大面更大面更大面更大面积积住房住房住房住房第三步第三步 客户的财务目标分析与确认客户的财务目标分析与确认设定理财目标必须遵循以下原则：设定理财目标必须遵循以下原则：设定理财目标必须遵循以下原则：

27、设定理财目标必须遵循以下原则： (1)(1)(1)(1)目标要明确目标要明确目标要明确目标要明确; ; ; ; (2) (2) (2) (2)定好达成日期定好达成日期定好达成日期定好达成日期; ; ; ; (3) (3) (3) (3)量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示。例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标 1 1 1 1、两年内归还借款、两年内归还借款、两年内归还借款、两年内归还借款10101010万元；万元；万元；万元； 2 2 2 2、3 3 3 3年

28、后购买年后购买年后购买年后购买20202020万元的轿车；万元的轿车；万元的轿车；万元的轿车； 3 3 3 3、5 5 5 5年后换购市区价值年后换购市区价值年后换购市区价值年后换购市区价值100100100100万元的房子；万元的房子；万元的房子；万元的房子； 4 4 4 4、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，14141414年后上大学年后上大学年后上大学年后上大学4 4 4 4年年年年( ( ( (每年每年每年每年5 5 5 5万元万元万元万元) ) ) )，随，随，随，随后到英国留学后到英国留学后到英国留学后到英国留学1.51.51.5

29、1.5年年年年( ( ( (每年每年每年每年30303030万元万元万元万元) ) ) ) 5 5 5 5、准备、准备、准备、准备27272727年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出控制在控制在控制在控制在2 2 2 2万元之内；万元之内；万元之内；万元之内； 6 6 6 6、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为1 1 1 1万元年，保持现有生活万元年，保持现有生活万元年，保持现有生

30、活万元年，保持现有生活水平水平水平水平客户财务规划第四步第四步 客户财务规划客户财务规划 ( ( ( (后面有详细介绍后面有详细介绍后面有详细介绍后面有详细介绍) ) ) )基本财务规划基本财务规划基本财务规划基本财务规划-现金管理现金管理现金管理现金管理 消费管理消费管理消费管理消费管理 债务管理债务管理债务管理债务管理保险规划保险规划保险规划保险规划-保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限税务规划税务规划税务规划税务规划-个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得

31、税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数人生事件规划人生事件规划人生事件规划人生事件规划-教育和养老教育和养老教育和养老教育和养老投资规划投资规划投资规划投资规划-确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象第五步第五步 建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合客户收益率预测客户收益率预测客户收益率预测客户收益率预测客户财务未来预测客户财务未来预测客户财务未来预测客户财务未来预测第六步第六步第六步第六步第六步第六步 实施计划实施计划实施计划实施计划 实施时间表实施时间表实

32、施时间表实施时间表实施步骤实施步骤实施步骤实施步骤 实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：第七步第七步第七步第七步 绩效评估绩效评估绩效评估绩效评估 建立评估条件建立评估条件建立评估条件建立评估条件-操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较 考核业绩考核业绩考核业绩考核业绩 调整资产配置调整资产配置调整资产配置调整资产配置第一节完第一节完第一节完第一节完第二节第二节 个人理财规划实务个人理财规划实务1. 1. 现金、消费和债务

33、管理现金、消费和债务管理4. 4. 人生事件规划人生事件规划3. 3. 税收规划税收规划2. 2. 保险规划保险规划5. 5. 投资规划投资规划一、现金、消费和债务管理一、现金、消费和债务管理 消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进

34、行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。（一）现金管理（一）现金管理（一）现金管理（一）现金管理 1 1 1 1、现金管理的、现金管理的、现金管理的、现金管理的对象：对象：对象：对象：现金和流动资产现金和流动资产现金和流动资产现金和流动资产2 2 2 2、现金管理的、现金管理的、现金管理的、现金管理的目的：目的：目的：目的：满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足应急资金的需要；满足应急资金的需要；满足应急资金的需

35、要；满足应急资金的需要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。3 3 3 3、现金预算编制程序、现金预算编制程序、现金预算编制程序、现金预算编制程序 现金预算现金预算现金预算现金预算 指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。

36、它是实现个及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个人理财规划的基础。人理财规划的基础。人理财规划的基础。人理财规划的基础。设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标预测年度收入预测年度收入预测年度收入预测年度收入计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标对预算进行控制对预算进行控制对预算进行控制对预算进行控制对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分

37、析计算达到各类理计算达到各类理计算达到各类理计算达到各类理财目标所需的年财目标所需的年财目标所需的年财目标所需的年储蓄额储蓄额储蓄额储蓄额年收入年收入减财务减财务目标年储蓄额目标年储蓄额一方面控制开一方面控制开一方面控制开一方面控制开支，另一方面支，另一方面支，另一方面支，另一方面增加储蓄。建增加储蓄。建增加储蓄。建增加储蓄。建议客户开立三议客户开立三议客户开立三议客户开立三个账户：个账户：个账户：个账户：定期定投账户定期定投账户定期定投账户定期定投账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户信用卡账户信用卡账户信用卡账户信用卡账户总额重于细目差异总额重于细目差异总额重于细目差异总额重

38、于细目差异/ / / /确定追踪差异门确定追踪差异门确定追踪差异门确定追踪差异门槛槛槛槛/ / / /个别分析个别分析个别分析个别分析/ / / /选择选择选择选择重点项目改善重点项目改善重点项目改善重点项目改善/ / / /若若若若无法降支出应增收无法降支出应增收无法降支出应增收无法降支出应增收失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数 = = = = 存款存款存款存款/ / / /月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出 3 3 3 3个月个月个月个月失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数 = = = = 可变现资产可变现资产可变现资产可变现资产/ / / /月固定支出月固

39、定支出月固定支出月固定支出 6 6 6 6个月个月个月个月失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数 = = = = 净资产净资产净资产净资产/ / / /月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出 12 12 12 12个月个月个月个月 可变现资产可变现资产+ +保险理赔金保险理赔金- -现有负债现有负债 意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力= -= -= -= - 5 5至至1010年生活费年生活费+ +住房重建成本住房重建成本 4 4 4 4、应急资金的管理、应急资金的管理、应急资金的管理、应急资金的管理如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对失

40、业或失能而导致收入中断？如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力（两个指标）（两个指标）（两个指标）（两个指标） 失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数= = = =存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净

41、资产/ / / /月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出注注注注: : : :可变现资产可变现资产可变现资产可变现资产包括现金、储蓄存款、股票和基金等，包括现金、储蓄存款、股票和基金等，包括现金、储蓄存款、股票和基金等，包括现金、储蓄存款、股票和基金等，不包括汽不包括汽不包括汽不包括汽 车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。 固定支出固定支出固定支出固定支出包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出

42、、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分 期付款支出等。期付款支出等。期付款支出等。期付款支出等。紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式 活期存款、短期定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金 利用贷款额度利用贷款额度利用贷款额度利用贷款额度【例题】【例题】【例题】【例题】某人有某人有某人有某人有10001000元现金、元现金、元现金、元现金、20002000元活期存款、元活期存款、元活期存款、元活期存款、2500025000元定期存元定期存元

43、定期存元定期存款、价值款、价值款、价值款、价值80008000元的股票、价值元的股票、价值元的股票、价值元的股票、价值4000040000元的汽车、价值元的汽车、价值元的汽车、价值元的汽车、价值800000800000元的元的元的元的房产、价值房产、价值房产、价值房产、价值2000020000元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销15001500元，每月需元，每月需元，每月需元，每月需还房贷还房贷还房贷还房贷60006000元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（

44、）个月。）个月。）个月。）个月。A A、3.7B3.7B、4.8C4.8C、7.8D7.8D、9.59.5失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数= =存款、存款、存款、存款、可变现资产可变现资产可变现资产可变现资产/ /月月月月固定支出固定支出固定支出固定支出=（1000+2000+25000+80001000+2000+25000+8000）/ /（1500+60001500+6000）=4.8=4.8B B消费管理消费管理消费管理消费管理（二）消费管理（二）消费管理（二）消费管理（二）消费管理实际需要实际需要实际需要实际需要家庭情况家庭情况家庭情况家庭情况客户资产客户资产客户资产

45、客户资产客户收入客户收入客户收入客户收入影响消费的因素影响消费的因素影响消费的因素影响消费的因素1 1 1 1、影响消费的因素、影响消费的因素、影响消费的因素、影响消费的因素2 2 2 2、消费管理应注意的事项、消费管理应注意的事项、消费管理应注意的事项、消费管理应注意的事项 阅读教材阅读教材阅读教材阅读教材P139-140P139-140P139-140P139-140页页页页 （1 1 1 1）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）（2 2 2 2）消费支出预期（合理预期）消费支出预期（合理预期）消费支出预期

46、（合理预期）消费支出预期（合理预期）（3 3 3 3）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）（4 4 4 4）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）（5 5 5 5）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）债务管理债务管理债务管理债务管理（三）

47、债务管理（三）债务管理（三）债务管理（三）债务管理 负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。 银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助

48、客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。实现效用最大化。实现效用最大化。实现效用最大化。1 1 1 1、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素 贷款需求贷款需求贷款需求贷款需求 家庭现有经济实力家庭现有经济实力家庭现有经济实力家庭现有经济实力

49、 预期收支情况预期收支情况预期收支情况预期收支情况 还款能力还款能力还款能力还款能力 合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式 选择贷款期限和还贷方式选择贷款期限和还贷方式选择贷款期限和还贷方式选择贷款期限和还贷方式 信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理( ( ( (提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等) ) ) )2 2 2 2、客户贷款能力、客户贷款能力、客户贷款能力、客户贷款能力( ( ( (利率合理的情况下利率合理的情况下利率合理的情况

50、下利率合理的情况下) ) ) ) 客户收入能力客户收入能力客户收入能力客户收入能力 客户资产价值客户资产价值客户资产价值客户资产价值 利率水平利率水平利率水平利率水平3 3 3 3、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项 债务总量与资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率50%50%50%50%） 债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限退休年

51、龄）退休年龄）退休年龄）退休年龄） 债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例（偿债率（偿债率（偿债率（偿债率40%40%40%40%） ( ( ( (还应考虑结余、收入和利率变动等因素还应考虑结余、收入和利率变动等因素还应考虑结余、收入和利率变动等因素还应考虑结余、收入和利率变动等因素) ) ) ) 短期短期短期短期债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需 要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭

52、财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的 时间特性等）时间特性等）时间特性等）时间特性等） 债务重组债务重组债务重组债务重组案例案例案例案例 案例案例案例案例 家庭财务状况案例分析家庭财务状况案例分析家庭财务状况案例分析家庭财务状况案例分析 小夫妻孙先生与太太在上海，孙先生是某软件公司小夫妻孙先生与太太在上海，孙先生是某软件公司小夫妻孙先生与太太在上海，孙先生是某软件公司小夫妻孙先生与太太在上海，孙先生是某软件公司工程师，月薪工程师，月薪工程师，月薪工程师，月薪600060006000600

53、0元，太太月薪元，太太月薪元，太太月薪元，太太月薪1000100010001000元；孙先生每年奖元；孙先生每年奖元；孙先生每年奖元；孙先生每年奖金金金金13000130001300013000元。两人月开销元。两人月开销元。两人月开销元。两人月开销1500150015001500元。两人按揭贷款购买了总元。两人按揭贷款购买了总元。两人按揭贷款购买了总元。两人按揭贷款购买了总价价价价55555555万元期房，万元期房，万元期房，万元期房，2005200520052005年可入住。目前租房居住，每月房年可入住。目前租房居住，每月房年可入住。目前租房居住，每月房年可入住。目前租房居住，每月房租租租

54、租1500150015001500元，另外每月偿还房贷元，另外每月偿还房贷元，另外每月偿还房贷元，另外每月偿还房贷4000400040004000元；每年保险费支出元；每年保险费支出元；每年保险费支出元；每年保险费支出3840384038403840元。两人现有定期存款元。两人现有定期存款元。两人现有定期存款元。两人现有定期存款12000120001200012000元元元元, , , ,现金现金现金现金5000500050005000元；还有元；还有元；还有元；还有38383838万元房贷未还；另万元房贷未还；另万元房贷未还；另万元房贷未还；另向朋友借款向朋友借款向朋友借款向朋友借款3 3

55、3 3万元万元万元万元。太太近期生小孩。太太近期生小孩。太太近期生小孩。太太近期生小孩, , , ,她将失去临时工作。此外，还要赡养农村体弱多病的父她将失去临时工作。此外，还要赡养农村体弱多病的父她将失去临时工作。此外，还要赡养农村体弱多病的父她将失去临时工作。此外，还要赡养农村体弱多病的父母。孙先生母。孙先生母。孙先生母。孙先生正考虑基金投资正考虑基金投资正考虑基金投资正考虑基金投资，回报率最好能达到，回报率最好能达到，回报率最好能达到，回报率最好能达到10%10%10%10%，希，希，希，希望理财师做一个理财计划。望理财师做一个理财计划。望理财师做一个理财计划。望理财师做一个理财计划。收收

56、收收 入入入入金额金额金额金额( (元元元元) )支支支支 出出出出金额金额金额金额( (元元元元) )工资工资工资工资70007000住房住房住房住房( (支付租金支付租金支付租金支付租金) )15001500公用事业费、食品和餐饮、公用事业费、食品和餐饮、公用事业费、食品和餐饮、公用事业费、食品和餐饮、日用品、休闲娱乐日用品、休闲娱乐日用品、休闲娱乐日用品、休闲娱乐15001500住房贷款本息住房贷款本息住房贷款本息住房贷款本息40004000收入合计收入合计收入合计收入合计70007000支出合计支出合计支出合计支出合计70007000收入年折合收入年折合收入年折合收入年折合840008

57、4000支出年折合支出年折合支出年折合支出年折合8400084000现金结余或赤字（收入现金结余或赤字（收入现金结余或赤字（收入现金结余或赤字（收入- - - -支出）支出）支出）支出）0 0 月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元 年度性收支状况表年度性收支状况表年度性收支状况表年度性收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元收入收入收入收入支出支出支出支出年终奖金年终奖金年终奖金年终奖金 1300013000保费保费保费保费38403840合计合计合计合计 1300013000合计合计合计合计 38403840每年结余每年结

58、余每年结余每年结余( (收入收入收入收入- - - -支出支出支出支出) )91609160资资资资 产产产产金额金额金额金额负债与净值负债与净值负债与净值负债与净值金额金额金额金额现金现金现金现金50005000住房贷款住房贷款住房贷款住房贷款380000380000定期存款定期存款定期存款定期存款1200012000其他短期负债其他短期负债其他短期负债其他短期负债3000030000住房住房住房住房550000550000负债合计负债合计负债合计负债合计410000410000资产净值资产净值资产净值资产净值157000157000资产合计资产合计资产合计资产合计567000567000负

59、债负债负债负债+ +资产净值资产净值资产净值资产净值567000567000资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 单位单位单位单位: : : :元元元元家庭现金流分析家庭现金流分析家庭现金流分析家庭现金流分析家庭储蓄比例家庭储蓄比例家庭储蓄比例家庭储蓄比例( ( ( (结余率结余率结余率结余率)=9160)=9160)=9160)=9160元元元元/97000/97000/97000/97000元元元元9.44%9.44%9.44%9.44%偿债与收入比例偿债与收入比例偿债与收入比例偿债与收入比例=4000=4000=4000=4000元元元元/7000/7000/7000/7000元元元

60、元57.14%57.14%57.14%57.14% 预期家庭收支预期家庭收支预期家庭收支预期家庭收支 孙太太停薪而减少家庭收入孙太太停薪而减少家庭收入孙太太停薪而减少家庭收入孙太太停薪而减少家庭收入12000120001200012000元元元元/ / / /年年年年 生育费用生育费用生育费用生育费用5000500050005000元元元元/ / / /次次次次 孩子抚养费用孩子抚养费用孩子抚养费用孩子抚养费用10000100001000010000元元元元/ / / /年年年年 父母赡养费、住房装修费、私人债务父母赡养费、住房装修费、私人债务父母赡养费、住房装修费、私人债务父母赡养费、住房装

61、修费、私人债务家庭资产负债分析家庭资产负债分析家庭资产负债分析家庭资产负债分析资产负债率资产负债率资产负债率资产负债率= 410000= 410000= 410000= 410000元元元元/ 567000/ 567000/ 567000/ 567000元元元元72.31%72.31%72.31%72.31% 家庭保障情况分析家庭保障情况分析家庭保障情况分析家庭保障情况分析 3840 3840 3840 3840元元元元/ / / /年年年年保障比率保障比率保障比率保障比率 = - = 4.57% = - = 4.57% = - = 4.57% = - = 4.57% 7000 7000 70

62、00 7000元元元元/ / / /月月月月12121212个月个月个月个月置业安排不合理，应购置二手房；置业安排不合理，应购置二手房；置业安排不合理，应购置二手房；置业安排不合理，应购置二手房；置业支出超出支付能力置业支出超出支付能力置业支出超出支付能力置业支出超出支付能力；置业还贷期限有问题。置业还贷期限有问题。置业还贷期限有问题。置业还贷期限有问题。家庭财务问题分析家庭财务问题分析家庭财务问题分析家庭财务问题分析家庭理财目标分析家庭理财目标分析家庭理财目标分析家庭理财目标分析进行基金投资进行基金投资进行基金投资进行基金投资不切合家庭财力。不切合家庭财力。不切合家庭财力。不切合家庭财力。家

63、庭财务安排建议家庭财务安排建议家庭财务安排建议家庭财务安排建议债务重组债务重组债务重组债务重组 贷款延期贷款延期贷款延期贷款延期和和和和私人借款延期私人借款延期私人借款延期私人借款延期保障安排保障安排保障安排保障安排 - - - - 投保意外伤害险和健康险投保意外伤害险和健康险投保意外伤害险和健康险投保意外伤害险和健康险增加收入增加收入增加收入增加收入保险规划保险规划保险规划保险规划二、保险规划二、保险规划保险规划的目的是风险转移和合理避税。保险规划的目的是风险转移和合理避税。保险规划的目的是风险转移和合理避税。保险规划的目的是风险转移和合理避税。（一）保险规划的原则（一）保险规划的原则（一）

64、保险规划的原则（一）保险规划的原则 1 1 1 1、转移风险的原则、转移风险的原则、转移风险的原则、转移风险的原则。投保是为了转移风险，在发生保险事故。投保是为了转移风险，在发生保险事故。投保是为了转移风险，在发生保险事故。投保是为了转移风险，在发生保险事故时可获得紧急补偿。从这个原则出发，必须首先分析家庭的主要风时可获得紧急补偿。从这个原则出发，必须首先分析家庭的主要风时可获得紧急补偿。从这个原则出发，必须首先分析家庭的主要风时可获得紧急补偿。从这个原则出发，必须首先分析家庭的主要风险是什么，如何合理地把这些风险通过保险规划进行转移。险是什么，如何合理地把这些风险通过保险规划进行转移。险是什

65、么，如何合理地把这些风险通过保险规划进行转移。险是什么，如何合理地把这些风险通过保险规划进行转移。 2 2 2 2、量力而行的原则、量力而行的原则、量力而行的原则、量力而行的原则。保险是一种契约行为，属于紧急活动范。保险是一种契约行为，属于紧急活动范。保险是一种契约行为，属于紧急活动范。保险是一种契约行为，属于紧急活动范畴，客户作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险畴，客户作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险畴，客户作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险畴，客户作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险保障。保障。保障。保障。 3 3 3 3、分析

66、客户保险需要、分析客户保险需要、分析客户保险需要、分析客户保险需要。在制定保险规划前应考虑以下三个因。在制定保险规划前应考虑以下三个因。在制定保险规划前应考虑以下三个因。在制定保险规划前应考虑以下三个因素：一是适应性，即规划的险种应满足客户需要保障的范围。二是素：一是适应性，即规划的险种应满足客户需要保障的范围。二是素：一是适应性，即规划的险种应满足客户需要保障的范围。二是素：一是适应性，即规划的险种应满足客户需要保障的范围。二是客户紧急支付能力。三是选择性。即提供的险种应能满足各种客户客户紧急支付能力。三是选择性。即提供的险种应能满足各种客户客户紧急支付能力。三是选择性。即提供的险种应能满足

67、各种客户客户紧急支付能力。三是选择性。即提供的险种应能满足各种客户的需求。的需求。的需求。的需求。 建议客户在经济能力有限情况下，为成人（家庭支柱）比为子建议客户在经济能力有限情况下，为成人（家庭支柱）比为子建议客户在经济能力有限情况下，为成人（家庭支柱）比为子建议客户在经济能力有限情况下，为成人（家庭支柱）比为子女投保更实际。女投保更实际。女投保更实际。女投保更实际。 （二）保险规划的步骤（二）保险规划的步骤（二）保险规划的步骤（二）保险规划的步骤确定保险标的确定保险标的确定保险标的确定保险标的选定保险产品选定保险产品选定保险产品选定保险产品确定保险金额确定保险金额确定保险金额确定保险金额明

68、确保险期限明确保险期限明确保险期限明确保险期限指作为保险对象指作为保险对象指作为保险对象指作为保险对象的财产及其有关的财产及其有关的财产及其有关的财产及其有关利益，或人的寿利益，或人的寿利益，或人的寿利益，或人的寿命和身体。命和身体。命和身体。命和身体。投保人对保投保人对保投保人对保投保人对保险标的必须险标的必须险标的必须险标的必须有可保利益有可保利益有可保利益有可保利益人寿保险人寿保险人寿保险人寿保险意外伤害保险意外伤害保险意外伤害保险意外伤害保险健康保险健康保险健康保险健康保险家庭财产保险家庭财产保险家庭财产保险家庭财产保险车辆保险车辆保险车辆保险车辆保险保险标的面保险标的面保险标的面保险

69、标的面临风险的种临风险的种临风险的种临风险的种类及各类风类及各类风类及各类风类及各类风险发生概率险发生概率险发生概率险发生概率根据风险发生后根据风险发生后根据风险发生后根据风险发生后所造成的损失大所造成的损失大所造成的损失大所造成的损失大小以及自身的经小以及自身的经小以及自身的经小以及自身的经济承受能力济承受能力济承受能力济承受能力保险费的缴保险费的缴保险费的缴保险费的缴费期限和金费期限和金费期限和金费期限和金额应与预期额应与预期额应与预期额应与预期收入挂钩收入挂钩收入挂钩收入挂钩（三）保险规划的风险（三）保险规划的风险（三）保险规划的风险（三）保险规划的风险不必要保险的风险不必要保险的风险不

70、必要保险的风险不必要保险的风险过分保险的风险过分保险的风险过分保险的风险过分保险的风险未充分保险的风险未充分保险的风险未充分保险的风险未充分保险的风险保险规划的风险保险规划的风险保险规划的风险保险规划的风险案例案例指在对人身进行保险时保险金额太小或保指在对人身进行保险时保险金额太小或保指在对人身进行保险时保险金额太小或保指在对人身进行保险时保险金额太小或保险期限太短，结果造成损失發生时所获得险期限太短，结果造成损失發生时所获得险期限太短，结果造成损失發生时所获得险期限太短，结果造成损失發生时所获得的保险金赔偿不足，不能获得较为充分的的保险金赔偿不足，不能获得较为充分的的保险金赔偿不足，不能获得

71、较为充分的的保险金赔偿不足，不能获得较为充分的补偿，未能完全规避风险。补偿，未能完全规避风险。补偿，未能完全规避风险。补偿，未能完全规避风险。是指有些风险可以通过自是指有些风险可以通过自是指有些风险可以通过自是指有些风险可以通过自身保险或者风险保留来解身保险或者风险保留来解身保险或者风险保留来解身保险或者风险保留来解决，没必要花钱购买商业决，没必要花钱购买商业决，没必要花钱购买商业决，没必要花钱购买商业保险，以至于增加资金的保险，以至于增加资金的保险，以至于增加资金的保险，以至于增加资金的机会成本，造机会成本，造机会成本，造机会成本，造 成资金的浪费。成资金的浪费。成资金的浪费。成资金的浪费。

72、是因为保险公司在理赔时，是是因为保险公司在理赔时，是是因为保险公司在理赔时，是是因为保险公司在理赔时，是根据实际损失来支付保险赔偿根据实际损失来支付保险赔偿根据实际损失来支付保险赔偿根据实际损失来支付保险赔偿金的，因此投保人在投保时要金的，因此投保人在投保时要金的，因此投保人在投保时要金的，因此投保人在投保时要关注保险内容是否重叠。因为关注保险内容是否重叠。因为关注保险内容是否重叠。因为关注保险内容是否重叠。因为超额保险和重复保险并不能增超额保险和重复保险并不能增超额保险和重复保险并不能增超额保险和重复保险并不能增加保险作用，反而会浪费保费，加保险作用，反而会浪费保费，加保险作用，反而会浪费保

73、费，加保险作用，反而会浪费保费，增加客户经济负担。增加客户经济负担。增加客户经济负担。增加客户经济负担。 案例案例案例案例 广东大龄女白领的保险计划广东大龄女白领的保险计划广东大龄女白领的保险计划广东大龄女白领的保险计划 王小小，王小小，王小小，王小小，30303030岁，在广东东莞一家房地产公司做总裁秘书。岁，在广东东莞一家房地产公司做总裁秘书。岁，在广东东莞一家房地产公司做总裁秘书。岁，在广东东莞一家房地产公司做总裁秘书。 她工资收入她工资收入她工资收入她工资收入3500350035003500元、车辆补贴元、车辆补贴元、车辆补贴元、车辆补贴1600160016001600元、房屋出租收益

74、元、房屋出租收益元、房屋出租收益元、房屋出租收益1500150015001500元。月元。月元。月元。月开支主要是房贷还款开支主要是房贷还款开支主要是房贷还款开支主要是房贷还款1350135013501350元，养车费元，养车费元，养车费元，养车费1200120012001200元，以及元，以及元，以及元，以及1650165016501650元的基本生活元的基本生活元的基本生活元的基本生活费。费。费。费。 她她每每年年还还有有她她每每年年还还有有3 30 00 00 00 03 30 00 00 00 0元元奖奖金金，元元奖奖金金，1 10 00 00 00 01 10 00 00 00 0元

75、元的的股股票票和和基基金金投投资资收收益益，元元的的股股票票和和基基金金投投资资收收益益，5 50 00 00 05 50 00 00 0元元元元旅旅游游支支出出、杂杂项项开开支支旅旅游游支支出出、杂杂项项开开支支2 20 00 00 02 20 00 00 0元元。公公司司为为她她办办理理社社保保，并并投投保保了了元元。公公司司为为她她办办理理社社保保，并并投投保保了了2 20 02 20 0万万元元保保万万元元保保额额的的意意外外险险。目目前前，她她的的个个人人资资产产主主要要有有一一套套市市值值额额的的意意外外险险。目目前前，她她的的个个人人资资产产主主要要有有一一套套市市值值3 35

76、53 35 5万万元元的的投投资资性性小小万万元元的的投投资资性性小小户户型型二二手手房房，一一部部价价值值户户型型二二手手房房，一一部部价价值值1 10 01 10 0万万元元的的小小车车万万元元的的小小车车( ( ( (年年度度的的保保费费养养路路费费等等公公司司可可报报销销年年度度的的保保费费养养路路费费等等公公司司可可报报销销) ) ) )，以以及及，以以及及4 40 00 00 04 40 00 00 0元元现现金金、定定期期存存款款元元现现金金、定定期期存存款款1 10 00 00 00 01 10 00 00 00 0元元，她她投投资资的的股股票票市市值值目目前前约约元元，她她投

77、投资资的的股股票票市市值值目目前前约约4 44 40 00 00 04 44 40 00 00 0元元、基基金金元元、基基金金 2 23 30 00 00 0 2 23 30 00 00 0元元，还还有有住住房房公公积积金金余余额额元元，还还有有住住房房公公积积金金余余额额6 60 00 00 06 60 00 00 0多多元元。同同时时多多元元。同同时时, , , ,她她有有她她有有一一笔笔房房屋屋贷贷款款未未还还清清，本本金金余余额额约约一一笔笔房房屋屋贷贷款款未未还还清清，本本金金余余额额约约1 10 01 10 0万万元元，目目前前的的期期限限还还有有万万元元，目目前前的的期期限限还还

78、有有1 10 01 10 0年年。这这年年。这这套套房房子子是是她她工工作作不不久久后后购购买买的的，当当时时考考虑虑到到贷贷款款总总额额不不是是很很高高，同同时时套套房房子子是是她她工工作作不不久久后后购购买买的的，当当时时考考虑虑到到贷贷款款总总额额不不是是很很高高，同同时时自自己己的的还还贷贷能能力力还还可可以以，就就选选择择了了等等额额本本金金还还款款，自自己己的的还还贷贷能能力力还还可可以以，就就选选择择了了等等额额本本金金还还款款，2 20 00 07 72 20 00 07 7年年年年9 9 9 9月月的的还还贷贷额额月月的的还还贷贷额额1 13 35 50 01 13 35 5

79、0 0元元，但但今今后后每每月月的的房房贷贷还还款款负负担担还还可可以以逐逐步步下下降降。问问她她的的保保障障是是元元，但但今今后后每每月月的的房房贷贷还还款款负负担担还还可可以以逐逐步步下下降降。问问她她的的保保障障是是否充分？否充分？否充分？否充分？ 请你为她设计一份保险规划，并说明具体步骤。请你为她设计一份保险规划，并说明具体步骤。请你为她设计一份保险规划，并说明具体步骤。请你为她设计一份保险规划，并说明具体步骤。 附表附表附表附表1 1 1 1 每月收支状况表每月收支状况表每月收支状况表每月收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元 附表附表附表附表2 2 2 2 年度性收支状

80、况表年度性收支状况表年度性收支状况表年度性收支状况表 单位单位单位单位: : : :元元元元每月收入每月收入每月收入每月收入每月支出每月支出每月支出每月支出本人收入本人收入本人收入本人收入 35003500房贷房贷房贷房贷 13501350车辆补贴车辆补贴车辆补贴车辆补贴 16001600养车养车养车养车 12001200房租收入房租收入房租收入房租收入 15001500基本生活开销基本生活开销基本生活开销基本生活开销 16501650合计合计合计合计 66006600合计合计合计合计 42004200折合每年折合每年折合每年折合每年7920079200折合每年折合每年折合每年折合每年5040

81、050400每月结余每月结余每月结余每月结余(收入收入收入收入 - - - - 支出支出支出支出) )24002400折合年结余折合年结余折合年结余折合年结余2880028800收入收入收入收入 支出支出支出支出 年终奖金年终奖金年终奖金年终奖金 30000 30000 30000 30000 旅游度假旅游度假旅游度假旅游度假 5000 5000 5000 5000 股利，股息股利，股息股利，股息股利，股息 10000 10000 10000 10000 杂费杂费杂费杂费 2000 2000 2000 2000 合计合计合计合计 40000 40000 40000 40000 合计合计合计合计

82、 7000 7000 7000 7000 每年结余（收入每年结余（收入每年结余（收入每年结余（收入 - - - - 支出）支出）支出）支出） 33000 33000 33000 33000 附表附表附表附表3 3 3 3 家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表 单位单位单位单位: : : :万元万元万元万元附表附表附表附表4 4 4 4 保险状况保险状况保险状况保险状况 家庭资产家庭资产家庭资产家庭资产家庭负债家庭负债家庭负债家庭负债现金及活存现金及活存现金及活存现金及活存 0.40.4 房屋贷款房屋贷款房屋贷款房屋贷款( (本金余额本金余额本金余额本金余额)

83、 )10.010.0定期性存款定期性存款定期性存款定期性存款 1.01.0股票股票股票股票 4.44.4基金基金基金基金 2.32.3房地产房地产房地产房地产( (投资、市值投资、市值投资、市值投资、市值) )35.035.0 汽车汽车汽车汽车 10.010.0负债总计负债总计负债总计负债总计10.010.0住房公积金住房公积金住房公积金住房公积金 0.60.6资产净值资产净值资产净值资产净值43.743.7资产总计资产总计资产总计资产总计 53.753.7 负债负债负债负债+ +净值净值净值净值53.753.7保障额保障额保障额保障额 险险险险 种种种种 本人本人本人本人社保（养老、医疗）社

84、保（养老、医疗）社保（养老、医疗）社保（养老、医疗）由公司为员工购买的商业团体意外险由公司为员工购买的商业团体意外险由公司为员工购买的商业团体意外险由公司为员工购买的商业团体意外险 2020万元万元万元万元保险建议保险建议保险建议保险建议 根据王小姐现状和财务状况，建议王小姐以终身寿险和女根据王小姐现状和财务状况，建议王小姐以终身寿险和女根据王小姐现状和财务状况，建议王小姐以终身寿险和女根据王小姐现状和财务状况，建议王小姐以终身寿险和女性重大疾病险为主险性重大疾病险为主险性重大疾病险为主险性重大疾病险为主险, , , ,附加意外伤害和医疗险为补充附加意外伤害和医疗险为补充附加意外伤害和医疗险为

85、补充附加意外伤害和医疗险为补充, , , ,兼顾保障兼顾保障兼顾保障兼顾保障与养老。与养老。与养老。与养老。 根据保险设计的根据保险设计的根据保险设计的根据保险设计的“双十原则双十原则双十原则双十原则”，即通常寿险保额为个人年，即通常寿险保额为个人年，即通常寿险保额为个人年，即通常寿险保额为个人年收入的收入的收入的收入的10101010倍倍倍倍, , , ,保费为个人年收入的保费为个人年收入的保费为个人年收入的保费为个人年收入的10%10%10%10%，王小姐的保额应该设置，王小姐的保额应该设置，王小姐的保额应该设置，王小姐的保额应该设置在在在在90909090万元左右，而现在王小姐只有公司提

86、供的意外伤害保险万元左右，而现在王小姐只有公司提供的意外伤害保险万元左右，而现在王小姐只有公司提供的意外伤害保险万元左右，而现在王小姐只有公司提供的意外伤害保险20202020万元，这些保险是远远不够的。万元，这些保险是远远不够的。万元，这些保险是远远不够的。万元，这些保险是远远不够的。 我们建议，首先要考虑的是王小姐的重大疾病保险。由于我们建议，首先要考虑的是王小姐的重大疾病保险。由于我们建议，首先要考虑的是王小姐的重大疾病保险。由于我们建议，首先要考虑的是王小姐的重大疾病保险。由于王小姐现在单身，而且家人都不在身边，一旦出现重大疾病的王小姐现在单身，而且家人都不在身边，一旦出现重大疾病的王

87、小姐现在单身，而且家人都不在身边，一旦出现重大疾病的王小姐现在单身，而且家人都不在身边，一旦出现重大疾病的风险，社保的赔付是远远不能满足的。另外，由于王小姐有风险，社保的赔付是远远不能满足的。另外，由于王小姐有风险，社保的赔付是远远不能满足的。另外，由于王小姐有风险，社保的赔付是远远不能满足的。另外，由于王小姐有10101010万元的房贷，加之对于父母的责任，有必要将王小姐的终身寿万元的房贷，加之对于父母的责任，有必要将王小姐的终身寿万元的房贷，加之对于父母的责任，有必要将王小姐的终身寿万元的房贷，加之对于父母的责任，有必要将王小姐的终身寿险保额提高，并且可以利用终身寿险的现金价值作为养老的补

88、险保额提高，并且可以利用终身寿险的现金价值作为养老的补险保额提高，并且可以利用终身寿险的现金价值作为养老的补险保额提高，并且可以利用终身寿险的现金价值作为养老的补充充充充。同时利用保障高、保费低的定期寿险来补充寿险的不足。同时利用保障高、保费低的定期寿险来补充寿险的不足。同时利用保障高、保费低的定期寿险来补充寿险的不足。同时利用保障高、保费低的定期寿险来补充寿险的不足。 经过调整，建议王小姐的保险计划做如下的安排和补充：经过调整，建议王小姐的保险计划做如下的安排和补充：经过调整，建议王小姐的保险计划做如下的安排和补充：经过调整，建议王小姐的保险计划做如下的安排和补充： 险种险种险种险种 保障保

89、障保障保障期间期间期间期间 缴费期缴费期缴费期缴费期 保额保额保额保额 年保费年保费年保费年保费( (元元元元) )终身寿险终身寿险终身寿险终身寿险 至终身至终身至终身至终身 2020年年年年 1010万元万元万元万元 23932393定期寿险定期寿险定期寿险定期寿险 至至至至6060岁岁岁岁 至至至至6060岁岁岁岁 3030万元万元万元万元 10591059女性重大疾病女性重大疾病女性重大疾病女性重大疾病( (分红型分红型分红型分红型) )至终身至终身至终身至终身 2020年年年年 1010万元万元万元万元 57485748附加意外伤害附加意外伤害附加意外伤害附加意外伤害 2020万元万元

90、万元万元 400400附加住院现金保障附加住院现金保障附加住院现金保障附加住院现金保障 100100元元元元/ /日日日日 140140附加住院费用报销附加住院费用报销附加住院费用报销附加住院费用报销 1000010000元元元元/ /次次次次 340340附加意外伤害急诊报销附加意外伤害急诊报销附加意外伤害急诊报销附加意外伤害急诊报销 10001000元元元元/ /次次次次 3232合计（首年）合计（首年）合计（首年）合计（首年） 1011110111 上述方案可以保障王小姐在发生重大疾病时获得上述方案可以保障王小姐在发生重大疾病时获得上述方案可以保障王小姐在发生重大疾病时获得上述方案可以保

91、障王小姐在发生重大疾病时获得10101010万元万元万元万元的赔付，而且包含了女性原位癌保障和母婴保障，充分体现的赔付，而且包含了女性原位癌保障和母婴保障，充分体现的赔付，而且包含了女性原位癌保障和母婴保障，充分体现的赔付，而且包含了女性原位癌保障和母婴保障，充分体现了人性化关怀。了人性化关怀。了人性化关怀。了人性化关怀。 一旦王小姐因疾病导致残疾或身故，保险公司将提供一旦王小姐因疾病导致残疾或身故，保险公司将提供一旦王小姐因疾病导致残疾或身故，保险公司将提供一旦王小姐因疾病导致残疾或身故，保险公司将提供60606060万元的赔付；如果是由于意外导致残疾或身故万元的赔付；如果是由于意外导致残疾

92、或身故万元的赔付；如果是由于意外导致残疾或身故万元的赔付；如果是由于意外导致残疾或身故, , , ,保险公司保险公司保险公司保险公司( ( ( (加加加加上其所在公司提供的上其所在公司提供的上其所在公司提供的上其所在公司提供的20202020万元意外险万元意外险万元意外险万元意外险) ) ) )将提供将提供将提供将提供90909090万元的赔付。万元的赔付。万元的赔付。万元的赔付。 这些赔付，无论是作为房贷还款，还是作为报答父母养这些赔付，无论是作为房贷还款，还是作为报答父母养这些赔付，无论是作为房贷还款，还是作为报答父母养这些赔付，无论是作为房贷还款，还是作为报答父母养育之恩，或者是作为丧失

93、劳动能力之后的生活费用，按照现育之恩，或者是作为丧失劳动能力之后的生活费用，按照现育之恩，或者是作为丧失劳动能力之后的生活费用，按照现育之恩，或者是作为丧失劳动能力之后的生活费用，按照现在的生活水平，都是比较充裕的了。在的生活水平，都是比较充裕的了。在的生活水平，都是比较充裕的了。在的生活水平，都是比较充裕的了。 同时，当王小姐同时，当王小姐同时，当王小姐同时，当王小姐60606060岁时，她的终身寿险已累积了一笔现岁时，她的终身寿险已累积了一笔现岁时，她的终身寿险已累积了一笔现岁时，她的终身寿险已累积了一笔现金价值，这些钱无疑可以作为王小姐的养老补充。金价值，这些钱无疑可以作为王小姐的养老补

94、充。金价值，这些钱无疑可以作为王小姐的养老补充。金价值，这些钱无疑可以作为王小姐的养老补充。 税收规划税收规划税收规划税收规划三、税收规划三、税收规划（一）税收规划的概念（一）税收规划的概念（一）税收规划的概念（一）税收规划的概念 税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税人的经营活动或投资行为等涉税事项作出前提下，通过对纳税人的经营活动或投资行为等涉税事项作出前提下，通过对纳税人的经营活动或投资行为等涉税事项作出前提下

95、，通过对纳税人的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。 个人所得税个人所得税个人所得税个人所得税的概念的概念的概念的概念 指指指指以个人收入所得以个人收入所得以个人收入所得以个人收入所得为征税对象的一种税，当个人收入达为征税对象的一种税，当个人收入达为征税对象的一种税，当个人收入达为征税对象的一种税，当个人收入达到一定额度时需要缴纳的税种，到一定额度时需要缴纳的税种，到一定额度时需要缴纳的税种，到一定额

96、度时需要缴纳的税种，是唯一的完全以自然人作为是唯一的完全以自然人作为是唯一的完全以自然人作为是唯一的完全以自然人作为纳税人的税种。纳税人的税种。纳税人的税种。纳税人的税种。工资薪金所得工资薪金所得劳务报酬所得劳务报酬所得财产转让所得财产转让所得投资红利所得投资红利所得等等等等（二）税收规划的原则（二）税收规划的原则税收规划税收规划税收规划税收规划原则原则原则原则合法性原则合法性原则合法性原则合法性原则目的性原则目的性原则目的性原则目的性原则规范性原则规范性原则规范性原则规范性原则综合性原则综合性原则综合性原则综合性原则不是偷税漏税不是偷税漏税不是偷税漏税不是偷税漏税目的是实现节目的是实现节目的

97、是实现节目的是实现节税，减轻税负税，减轻税负税，减轻税负税，减轻税负 进行事先计划、设计进行事先计划、设计进行事先计划、设计进行事先计划、设计和安排，把税负影响和安排，把税负影响和安排，把税负影响和安排，把税负影响作为影响最终财务成作为影响最终财务成作为影响最终财务成作为影响最终财务成果的因素来考虑。达果的因素来考虑。达果的因素来考虑。达果的因素来考虑。达 到趋利避害。到趋利避害。到趋利避害。到趋利避害。 综合考虑各种税种综合考虑各种税种综合考虑各种税种综合考虑各种税种的税负，进行整体的税负，进行整体的税负，进行整体的税负，进行整体规划，综合衡量，规划，综合衡量，规划，综合衡量，规划，综合衡量

98、，防止前轻后重，从防止前轻后重，从防止前轻后重，从防止前轻后重，从而使客户整体税负而使客户整体税负而使客户整体税负而使客户整体税负降低。降低。降低。降低。（三）税收规划的基本内容（三）税收规划的基本内容基本内容基本内容基本内容基本内容特特特特 征征征征避税规划避税规划避税规划避税规划即为客户制定的理财计划采用即为客户制定的理财计划采用即为客户制定的理财计划采用即为客户制定的理财计划采用“非违法非违法非违法非违法”的手段，的手段，的手段，的手段，获取税收利益的规划。如购买国债。获取税收利益的规划。如购买国债。获取税收利益的规划。如购买国债。获取税收利益的规划。如购买国债。 投资避税法：投资避税法

99、：投资避税法：投资避税法：出卖专利出卖专利出卖专利出卖专利 VsVs投资建厂投资建厂投资建厂投资建厂节税规划节税规划节税规划节税规划即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜性调控政策，为客户获取税收利益的规罚等倾斜性调控政策，为客户获取税收利益的规罚等倾斜性调控政策，为客户获取税收利益的规罚等倾斜性调控政策，为客户获取税收利益的规划。划。划。划。如：如：如：如：个人将所得通过境内的社会团体，国家机个人将所得通过境内的社会团体，国家机个人将所得通过境内的

100、社会团体，国家机个人将所得通过境内的社会团体，国家机关捐赠给教育，其它公共事业以及遭受严重自然灾关捐赠给教育，其它公共事业以及遭受严重自然灾关捐赠给教育，其它公共事业以及遭受严重自然灾关捐赠给教育，其它公共事业以及遭受严重自然灾害地区，贫困地区，其捐赠额不超过应纳税所得额害地区，贫困地区，其捐赠额不超过应纳税所得额害地区，贫困地区，其捐赠额不超过应纳税所得额害地区，贫困地区，其捐赠额不超过应纳税所得额30%30%30%30%的部分，在计算税金时可以扣除。纳税人可根据的部分，在计算税金时可以扣除。纳税人可根据的部分，在计算税金时可以扣除。纳税人可根据的部分，在计算税金时可以扣除。纳税人可根据 这

101、一原则，可利用捐赠扣除节税这一原则，可利用捐赠扣除节税这一原则，可利用捐赠扣除节税这一原则，可利用捐赠扣除节税 转嫁规划转嫁规划转嫁规划转嫁规划即理财计划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税即理财计划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税即理财计划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税即理财计划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。一负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。一负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。一负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。一般用于企业，比如消费税转嫁。个人税收很难转嫁般用于企业，比如消费税转嫁。个人税收很难转嫁般用于企业，比如

102、消费税转嫁。个人税收很难转嫁般用于企业，比如消费税转嫁。个人税收很难转嫁. . . . 四、人生事件规划四、人生事件规划 指个人或家庭为了需要时能支付自身的教育费用及指个人或家庭为了需要时能支付自身的教育费用及指个人或家庭为了需要时能支付自身的教育费用及指个人或家庭为了需要时能支付自身的教育费用及其子女的基础教育、大学教育和大学后教育费用所制定其子女的基础教育、大学教育和大学后教育费用所制定其子女的基础教育、大学教育和大学后教育费用所制定其子女的基础教育、大学教育和大学后教育费用所制定的规划。的规划。的规划。的规划。（一）教育规划（一）教育规划（一）教育规划（一）教育规划1 1 1 1、教育规

103、划的概念、教育规划的概念、教育规划的概念、教育规划的概念 教育规划可以包括个人教育投资规划和子女教育规教育规划可以包括个人教育投资规划和子女教育规教育规划可以包括个人教育投资规划和子女教育规教育规划可以包括个人教育投资规划和子女教育规划两种。划两种。划两种。划两种。 个人教育规划是指对客户本身的教育投资；子女教个人教育规划是指对客户本身的教育投资；子女教个人教育规划是指对客户本身的教育投资；子女教个人教育规划是指对客户本身的教育投资；子女教育是指客户为子女将来的教育费用进行规划。育是指客户为子女将来的教育费用进行规划。育是指客户为子女将来的教育费用进行规划。育是指客户为子女将来的教育费用进行规

104、划。 对子女的教育又可以分为基础教育、大学教育及大对子女的教育又可以分为基础教育、大学教育及大对子女的教育又可以分为基础教育、大学教育及大对子女的教育又可以分为基础教育、大学教育及大学后教育。学后教育。学后教育。学后教育。教育规划退休规划2 2 2 2、教育规划的影响因素、教育规划的影响因素、教育规划的影响因素、教育规划的影响因素基本利率基本利率通货膨胀率通货膨胀率每月投资额每月投资额投资规划时间投资规划时间所需资金额所需资金额教育规划影响因素教育规划影响因素案例案例每月投资每月投资每月投资每月投资10001000元，在元，在元，在元，在4%4%的年平均报酬率下，在不同期限的的年平均报酬率下，

105、在不同期限的的年平均报酬率下，在不同期限的的年平均报酬率下，在不同期限的教育金规划如下表。教育金规划如下表。教育金规划如下表。教育金规划如下表。3 3 3 3、教育规划举例、教育规划举例、教育规划举例、教育规划举例开始规划的年龄开始规划的年龄开始规划的年龄开始规划的年龄教育金积累期间教育金积累期间教育金积累期间教育金积累期间( (到接受高等教育前到接受高等教育前到接受高等教育前到接受高等教育前) )教育金终值教育金终值教育金终值教育金终值子女出生时起子女出生时起子女出生时起子女出生时起1818年年年年31.731.7万元万元万元万元子女上小学时起子女上小学时起子女上小学时起子女上小学时起121

106、2年年年年18.518.5万元万元万元万元 案例案例案例案例 经济型家庭的教育规划经济型家庭的教育规划经济型家庭的教育规划经济型家庭的教育规划吴女士吴女士吴女士吴女士4040岁，离异，女儿岁，离异，女儿岁，离异，女儿岁，离异，女儿1717岁，岁，岁，岁，再过一年就要上大学再过一年就要上大学再过一年就要上大学再过一年就要上大学，大学四年，大学四年，大学四年，大学四年的每年费用的每年费用的每年费用的每年费用1 1万元。家庭有一套万元。家庭有一套万元。家庭有一套万元。家庭有一套3030万元的自住房产万元的自住房产万元的自住房产万元的自住房产, ,存款存款存款存款3 3万元，股万元，股万元，股万元，股

107、票投资票投资票投资票投资50005000元；吴女士月收入元；吴女士月收入元；吴女士月收入元；吴女士月收入20002000元元元元, ,孩子的父亲每月给抚养费孩子的父亲每月给抚养费孩子的父亲每月给抚养费孩子的父亲每月给抚养费400400元，家庭每月生活费用元，家庭每月生活费用元，家庭每月生活费用元，家庭每月生活费用15001500元元元元, ,并负担老人赡养费并负担老人赡养费并负担老人赡养费并负担老人赡养费200200元。元。元。元。收入收入收入收入支出支出支出支出本人工资本人工资本人工资本人工资20002000生活费生活费生活费生活费15001500子女抚养费子女抚养费子女抚养费子女抚养费40

108、0400父母赡养费父母赡养费父母赡养费父母赡养费200200收入合计收入合计收入合计收入合计24002400支出合计支出合计支出合计支出合计17001700每月节余每月节余每月节余每月节余700700家庭现金流量表家庭现金流量表家庭现金流量表家庭现金流量表 单位：元单位：元单位：元单位：元家庭资产负债表家庭资产负债表家庭资产负债表家庭资产负债表 单位：元单位：元单位：元单位：元储蓄储蓄储蓄储蓄3000030000负债合计负债合计负债合计负债合计0 0股票股票股票股票50005000房产房产房产房产300000300000资产净值合计资产净值合计资产净值合计资产净值合计335000335000资

109、产合计资产合计资产合计资产合计335000335000 负债负债负债负债+ +资产净值资产净值资产净值资产净值33500033500011、教育储蓄计划。为其女儿开设教育储蓄帐户，从现在开始进行为、教育储蓄计划。为其女儿开设教育储蓄帐户，从现在开始进行为、教育储蓄计划。为其女儿开设教育储蓄帐户，从现在开始进行为、教育储蓄计划。为其女儿开设教育储蓄帐户，从现在开始进行为期三年的教育储蓄。每月存期三年的教育储蓄。每月存期三年的教育储蓄。每月存期三年的教育储蓄。每月存555555元，三年共存元，三年共存元，三年共存元，三年共存2 2万元，到孩子上大三时取万元，到孩子上大三时取万元，到孩子上大三时取万

110、元，到孩子上大三时取出。出。出。出。22、教育助学贷款。入学时，凭入取证明，以住房抵押申请教育助学、教育助学贷款。入学时，凭入取证明，以住房抵押申请教育助学、教育助学贷款。入学时，凭入取证明，以住房抵押申请教育助学、教育助学贷款。入学时，凭入取证明，以住房抵押申请教育助学贷款贷款贷款贷款2 2万元万元万元万元, ,用于支付大学头两年的费用。此贷款按季付息，毕业后三年内用于支付大学头两年的费用。此贷款按季付息，毕业后三年内用于支付大学头两年的费用。此贷款按季付息，毕业后三年内用于支付大学头两年的费用。此贷款按季付息，毕业后三年内偿还本金。偿还本金。偿还本金。偿还本金。退休规划退休规划退休规划退休

111、规划（二）退休（二）退休规划规划1 1、退休规划、退休规划内容内容 社会保障计划社会保障计划 商业性养老保险计商业性养老保险计划划 企业与客户退休金企业与客户退休金计划。计划。客户退休生活设计客户退休生活设计客户退休生活设计客户退休生活设计退休第退休第退休第退休第1 1 1 1年费用需求分析年费用需求分析年费用需求分析年费用需求分析退休期间费用总需求分析退休期间费用总需求分析退休期间费用总需求分析退休期间费用总需求分析确定退休后年收入确定退休后年收入确定退休后年收入确定退休后年收入2 2 2 2、退休规划的步骤、退休规划的步骤、退休规划的步骤、退休规划的步骤包括自己的退休包括自己的退休包括自己

112、的退休包括自己的退休金、社会保障收金、社会保障收金、社会保障收金、社会保障收入、子女赡养费、入、子女赡养费、入、子女赡养费、入、子女赡养费、投资回报等投资回报等投资回报等投资回报等估算退休后需要估算退休后需要估算退休后需要估算退休后需要消费支出的数额消费支出的数额消费支出的数额消费支出的数额为计算为计算为计算为计算“退休时退休时退休时退休时需要准备的退休需要准备的退休需要准备的退休需要准备的退休资金资金资金资金”做准备做准备做准备做准备3 3 3 3、退休时需要准备的退休资金：、退休时需要准备的退休资金：、退休时需要准备的退休资金：、退休时需要准备的退休资金：P154P154P154P154式

113、中：式中：式中：式中：n n退休后预期余寿，退休后预期余寿，退休后预期余寿，退休后预期余寿，EE退休后第退休后第退休后第退休后第1 1年费用，年费用，年费用，年费用，CC退休后生活费用增长率，退休后生活费用增长率，退休后生活费用增长率，退休后生活费用增长率，RR投资报酬率投资报酬率投资报酬率投资报酬率 例题例题例题例题 小刘今年小刘今年小刘今年小刘今年36363636岁，岁，岁，岁，60606060岁退休，预期寿命岁退休，预期寿命岁退休，预期寿命岁退休，预期寿命80808080岁岁岁岁, , , ,他希望在退休他希望在退休他希望在退休他希望在退休后拥有一个相当于现在每月后拥有一个相当于现在每月

114、后拥有一个相当于现在每月后拥有一个相当于现在每月2000200020002000元的生活。假设退休后年费用元的生活。假设退休后年费用元的生活。假设退休后年费用元的生活。假设退休后年费用增长率增长率增长率增长率5%5%5%5%，年投资报酬率，年投资报酬率，年投资报酬率，年投资报酬率6%6%6%6%，计算他退休后养老总费用。，计算他退休后养老总费用。，计算他退休后养老总费用。，计算他退休后养老总费用。即退休后生活n年所需费用总额占退休后第一年支出的倍数为多少。退休时需退休时需退休时需退休时需要准备的要准备的要准备的要准备的退休资金退休资金退休资金退休资金= = = =退休时需退休时需退休时需退休时

115、需要准备的要准备的要准备的要准备的退休资金退休资金退休资金退休资金= = = =4 4 4 4、退休规划的影响因素、退休规划的影响因素、退休规划的影响因素、退休规划的影响因素投资报酬率投资报酬率工薪增长率工薪增长率通货膨胀率通货膨胀率退休规划退休规划影响因素影响因素投资规划投资规划投资规划投资规划五、投资规划五、投资规划 1 1 1 1、投资的含义投资的含义投资的含义投资的含义 投资指个人或家庭运用持有的资本购买实物资产、金融资投资指个人或家庭运用持有的资本购买实物资产、金融资投资指个人或家庭运用持有的资本购买实物资产、金融资投资指个人或家庭运用持有的资本购买实物资产、金融资产或这些资产的权利

116、，在一定时期内预期获得资产增值和一定产或这些资产的权利，在一定时期内预期获得资产增值和一定产或这些资产的权利，在一定时期内预期获得资产增值和一定产或这些资产的权利，在一定时期内预期获得资产增值和一定收入的行为。它分为直接投资收入的行为。它分为直接投资收入的行为。它分为直接投资收入的行为。它分为直接投资( ( ( (即实物投资即实物投资即实物投资即实物投资) ) ) )和间接投资和间接投资和间接投资和间接投资 ( ( ( (即金即金即金即金融投资融投资融投资融投资) ) ) )。( ( ( (一一一一) ) ) )投资规划概述投资规划概述投资规划概述投资规划概述 2 2 2 2、投资的最大特征投

117、资的最大特征投资的最大特征投资的最大特征 用确定的现值投资换取可能的不确定的未来收益。用确定的现值投资换取可能的不确定的未来收益。用确定的现值投资换取可能的不确定的未来收益。用确定的现值投资换取可能的不确定的未来收益。 3 3 3 3、投资规划投资规划投资规划投资规划 投资规划是指根据个人或家庭理财目标、可投资资源以及投资规划是指根据个人或家庭理财目标、可投资资源以及投资规划是指根据个人或家庭理财目标、可投资资源以及投资规划是指根据个人或家庭理财目标、可投资资源以及风险承受能力和态度来确定有效投资方式的一系列投资的组合风险承受能力和态度来确定有效投资方式的一系列投资的组合风险承受能力和态度来确

118、定有效投资方式的一系列投资的组合风险承受能力和态度来确定有效投资方式的一系列投资的组合分析和管理。分析和管理。分析和管理。分析和管理。（二）投资规划的步骤（二）投资规划的步骤（二）投资规划的步骤（二）投资规划的步骤制定投资策略制定投资策略制定投资策略制定投资策略监控投资计划的实施监控投资计划的实施监控投资计划的实施监控投资计划的实施构建投资组合计划构建投资组合计划构建投资组合计划构建投资组合计划实施投资计划实施投资计划实施投资计划实施投资计划确定确定确定确定可投资资金可投资资金可投资资金可投资资金明确风险偏好明确风险偏好明确风险偏好明确风险偏好基本面分析基本面分析基本面分析基本面分析技术面分析

119、技术面分析技术面分析技术面分析确定投资资产确定投资资产确定投资资产确定投资资产确定投资比例确定投资比例确定投资比例确定投资比例评价投资业绩评价投资业绩评价投资业绩评价投资业绩修正投资组合修正投资组合修正投资组合修正投资组合确定投资目标确定投资目标确定投资目标确定投资目标案例案例案例案例1.1.1.1.一个三口之家，今年女儿一个三口之家，今年女儿一个三口之家，今年女儿一个三口之家，今年女儿4 4 4 4岁；岁；岁；岁；丈夫柳明，今年丈夫柳明，今年丈夫柳明，今年丈夫柳明，今年32323232岁岁岁岁, , , ,公务公务公务公务员，每月工资员，每月工资员，每月工资员，每月工资20002000200

120、02000元；妻子安娜，元；妻子安娜，元；妻子安娜，元；妻子安娜，31313131岁，银行职员，每月工岁，银行职员，每月工岁，银行职员，每月工岁，银行职员，每月工资约资约资约资约3333.333333.333333.333333.33元，年终奖金元，年终奖金元，年终奖金元，年终奖金38000380003800038000。家庭生活费。家庭生活费。家庭生活费。家庭生活费750750750750元元元元/ / / /月，孩月，孩月，孩月，孩子教育费用子教育费用子教育费用子教育费用1250125012501250元元元元/ / / /月，资助父母月，资助父母月，资助父母月，资助父母100010001

121、0001000元元元元/ / / /月，养车费用月，养车费用月，养车费用月，养车费用1000100010001000元元元元/ / / /月月月月, , , ,房贷和车贷还款约房贷和车贷还款约房贷和车贷还款约房贷和车贷还款约1666.671666.671666.671666.67元元元元/ / / /月；另外，每年全家旅月；另外，每年全家旅月；另外，每年全家旅月；另外，每年全家旅游花费为游花费为游花费为游花费为10000100001000010000元，为妻子和孩子交纳保险费元，为妻子和孩子交纳保险费元，为妻子和孩子交纳保险费元，为妻子和孩子交纳保险费8000800080008000元元元元,

122、 , , ,杂费支杂费支杂费支杂费支出出出出5000500050005000元。元。元。元。家里有活期存款家里有活期存款家里有活期存款家里有活期存款15525155251552515525元，定期存款元，定期存款元，定期存款元，定期存款32000320003200032000元，购元，购元，购元，购买国债买国债买国债买国债26000260002600026000元，基金元，基金元，基金元，基金9900990099009900元，股票元，股票元，股票元，股票25000250002500025000元，保单现金价值元，保单现金价值元，保单现金价值元，保单现金价值125001250012500125

123、00元，拥有汽车价值元，拥有汽车价值元，拥有汽车价值元，拥有汽车价值100000100000100000100000元，汽车贷款余额元，汽车贷款余额元，汽车贷款余额元，汽车贷款余额52264522645226452264元，元，元，元，住房估值住房估值住房估值住房估值280000280000280000280000元，住房贷款余额元，住房贷款余额元，住房贷款余额元，住房贷款余额45600456004560045600元元元元, , , ,家具和电器等价家具和电器等价家具和电器等价家具和电器等价值值值值40000400004000040000元。元。元。元。为该家庭编制财务报表为该家庭编制财务报

124、表为该家庭编制财务报表为该家庭编制财务报表, , , ,试从现金管理、消费管试从现金管理、消费管试从现金管理、消费管试从现金管理、消费管理和债务管理等方面分析其财务状况理和债务管理等方面分析其财务状况理和债务管理等方面分析其财务状况理和债务管理等方面分析其财务状况, , , ,请做一份理财建议书。请做一份理财建议书。请做一份理财建议书。请做一份理财建议书。 案例分析案例分析案例分析案例分析 101101101101 100100100100收入收入收入收入支出支出支出支出薪资薪资薪资薪资5333.335333.33生活费生活费生活费生活费750.00750.00孩子教育孩子教育孩子教育孩子教育

125、1250.001250.00房贷和车贷还款房贷和车贷还款房贷和车贷还款房贷和车贷还款1666.671666.67汽车费用汽车费用汽车费用汽车费用1000.001000.00赡养父母赡养父母赡养父母赡养父母1000.001000.00月收入合计月收入合计月收入合计月收入合计5333.335333.33月支出合计月支出合计月支出合计月支出合计5666.675666.67折合年收入折合年收入折合年收入折合年收入64000.0064000.00折合年支出折合年支出折合年支出折合年支出68000.0068000.00月收支余额月收支余额月收支余额月收支余额- - - -333.33333.33折合年收支

126、余额折合年收支余额折合年收支余额折合年收支余额- - - -4000.004000.00月度现金流量表月度现金流量表月度现金流量表月度现金流量表单位单位单位单位: :元元元元年度性现金流量表年度性现金流量表年度性现金流量表年度性现金流量表单位单位单位单位: :元元元元收入收入收入收入支出支出支出支出奖金奖金奖金奖金38000.0038000.00保险费保险费保险费保险费8000.008000.00旅游旅游旅游旅游10000.0010000.00杂费杂费杂费杂费5000.005000.00收入合计收入合计收入合计收入合计38000.0038000.00支出合计支出合计支出合计支出合计23000.

127、0023000.00收支余额收支余额收支余额收支余额+15000.00+15000.00资产资产资产资产金额金额金额金额负债与资产净值负债与资产净值负债与资产净值负债与资产净值金额金额金额金额活期存款活期存款活期存款活期存款15525.0015525.0015525.0015525.00 汽车贷款汽车贷款汽车贷款汽车贷款52264.0052264.0052264.0052264.00定期存款定期存款定期存款定期存款32000.0032000.0032000.0032000.00 住房贷款住房贷款住房贷款住房贷款45600.0045600.0045600.0045600.00国债国债国债国债26

128、000.0026000.0026000.0026000.00 负债合计负债合计负债合计负债合计97864.0097864.0097864.0097864.00证券投资基金证券投资基金证券投资基金证券投资基金9900.009900.009900.009900.00股票股票股票股票25000.0025000.0025000.0025000.00保单现金价值保单现金价值保单现金价值保单现金价值12500.0012500.0012500.0012500.00汽车汽车汽车汽车100000.00100000.00100000.00100000.00住房住房住房住房280000.00280000.00280

129、000.00280000.00家具和电器等家具和电器等家具和电器等家具和电器等40000.0040000.0040000.0040000.00 资产净值合计资产净值合计资产净值合计资产净值合计443061.00443061.00443061.00443061.00资产合计资产合计资产合计资产合计540925.00540925.00540925.00540925.00 负债与资产净值合计负债与资产净值合计负债与资产净值合计负债与资产净值合计540925.00540925.00540925.00540925.00 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 单位单位单位单位: : : :元元元元 分

130、析家庭财务状况及理财建议分析家庭财务状况及理财建议分析家庭财务状况及理财建议分析家庭财务状况及理财建议: : : :现金管理现金管理现金管理现金管理 （失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数= = = =存款存款存款存款/ / / /月月月月固定支出固定支出固定支出固定支出） 失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=47525.00/5666.67=8.39=47525.00/5666.67=8.39=47525.00/5666.67=8.39=47525.00/5666.67=8.39（个月）（个月）（个月）（个月） （正常标准是（正常标准是（正常标准是（正常标准是333

131、3个月）个月）个月）个月） 定期存款多，建议减少定期存款多，建议减少定期存款多，建议减少定期存款多，建议减少60%(60%(60%(60%(降低为降低为降低为降低为2 2 2 2万元万元万元万元) ) ) )，投资中于高收益的投资产品。投资中于高收益的投资产品。投资中于高收益的投资产品。投资中于高收益的投资产品。消费管理（消费管理（消费管理（消费管理（总体情况收入不高，开销较大总体情况收入不高，开销较大总体情况收入不高，开销较大总体情况收入不高，开销较大） 子女教育费用高子女教育费用高子女教育费用高子女教育费用高，适当缩减，建议减，适当缩减，建议减，适当缩减，建议减，适当缩减，建议减20%(2

132、0%(20%(20%(即减少即减少即减少即减少250250250250元元元元/ / / /月月月月) ) ) )，用于投保教育，用于投保教育，用于投保教育，用于投保教育 保险保险保险保险； 旅游费用高旅游费用高旅游费用高旅游费用高，建议减，建议减，建议减，建议减30%(30%(30%(30%(即减少即减少即减少即减少3000300030003000元元元元) ) ) )，用于柳明保险费支出；，用于柳明保险费支出；，用于柳明保险费支出；，用于柳明保险费支出； 杂费高杂费高杂费高杂费高，建议适当缩减。，建议适当缩减。，建议适当缩减。，建议适当缩减。债务管理债务管理债务管理债务管理 资产负债率资产

133、负债率资产负债率资产负债率= = = =97864.00/540925.00=18.1% 97864.00/540925.00=18.1% 97864.00/540925.00=18.1% 97864.00/540925.00=18.1% 50% 50% 50% 50% 负担较轻负担较轻负担较轻负担较轻 偿债收入比例偿债收入比例偿债收入比例偿债收入比例=1666.67*12/=1666.67*12/=1666.67*12/=1666.67*12/（64000+3800064000+3800064000+3800064000+38000）=19.61%=19.61%=19.61%=19.61%4

134、0% 40% 40% 40% 合理合理合理合理 房贷展期房贷展期房贷展期房贷展期10101010年，则每年少还贷年，则每年少还贷年，则每年少还贷年，则每年少还贷4000400040004000余元余元余元余元保险规划保险规划保险规划保险规划 为丈夫柳明投保意外伤害保险为丈夫柳明投保意外伤害保险为丈夫柳明投保意外伤害保险为丈夫柳明投保意外伤害保险( ( ( (保额约保额约保额约保额约10101010万元万元万元万元) ) ) )和重大疾病和重大疾病和重大疾病和重大疾病 保险保险保险保险( ( ( (保额约保额约保额约保额约5 5 5 5万元万元万元万元) ) ) )，需保费，需保费，需保费，需保

135、费3000300030003000元元元元/ / / /年年年年教育规划：给柳明投保教育保险。教育规划：给柳明投保教育保险。教育规划：给柳明投保教育保险。教育规划：给柳明投保教育保险。退休规划退休规划退休规划退休规划 每月少还的每月少还的每月少还的每月少还的房贷金额房贷金额房贷金额房贷金额( ( ( (约约约约350350350350元元元元) ) ) )可用于商业养老保险可用于商业养老保险可用于商业养老保险可用于商业养老保险投资规划投资规划投资规划投资规划 每年奖金中的约每年奖金中的约每年奖金中的约每年奖金中的约1 1 1 1万元用于万元用于万元用于万元用于投资中高收益投资产品投资中高收益投资产品投资中高收益投资产品投资中高收益投资产品第三部分完第三部分完第三部分完第三部分完