《同方国芯备考财务报表审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《同方国芯备考财务报表审计报告（66页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、同方国芯电子股份有限公司备考财务报表审计报告目一、审计报告二、审计报告附件录12 页1、 备考合并资产负债表2、 备考合并利润表3、 备考财务报表附注北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层34 页5 页665 页审 计 报告2012京会兴审字第 01014144 号同方国芯电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的同方国芯电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表的编制基础及方法编制的备考合并财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年6 月 30 日的备考合并资产负债表，2011 年度、2
2、012 年 1-6 月备考合并利润表以及备考财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表的编制基础及方法编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报
3、表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额第 1 页共 65 页和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司编制的备考合并财务报表已按照
4、备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表编制基础及方法编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 6 月 30 日的备考合并财务状况以及 2011 年度、2012 年 1-6 月的备考合并经营成果。四、审计报告用途本审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送贵公司非公开发行股份购买资产事宜使用，不得用作任何其他用途。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：傅映红中国注册会计师：杨轶辉中国北京市第 2 页共 65 页二一二年八月六日12345678910101213备考合并资产负债表编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：人民币元资产附注八2
5、012年年6月月30日日2011年年12月月31日日流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出678,480,476.93-13,941,704.41358,601,251.5037,608,873.90-16,226,985.05228,527,554.16-1,333,386,845.95-5,075,507.37-253,114,275.5072,22
6、3,288.29-10,973,811.45159,640,578.40792,693,731.88-24,522,787.41258,454,555.6934,959,876.33-15,323,374.57179,414,811.42-1,305,369,137.30-5,148,444.91-267,167,757.5214,869,750.58-11,229,889.30125,599,555.29商誉111,089,571,580.211,089,571,580.21长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：1,837,802.9314,867,3
7、62.76-1,607,304,206.912,940,691,052.86主管会计工作的公司负责人：2,107,723.418,573,187.44-1,524,267,888.662,829,637,025.96公司会计机构负责人：151617181920222425272829备考合并资产负债表（续）编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注八2012年年6月月30日日2011年年12月月31日日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费33,073,901.40-101,666,259.85119,004,581.495,182
8、,093.5211,295,056.6924,866,088.4930,985,401.45-111,105,432.3795,043,912.057,936,639.2023,080,737.945,692,588.18应付利息21888,861.7859,750.67应付股利其他应付款37,283,502.8542,862,725.37一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计23790,000.00-334,050,346.07920,000.00-317,687,187.23非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股
9、东权益：-37,390,000.00-247,416,949.15284,806,949.15618,857,295.22-40,390,000.00-216,270,283.17256,660,283.17574,347,470.40股本26296,941,323.00190,188,274.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：1,183,487,112.61-27,994,756.99-793,377,069.99-2,301,800,262.5920,033,495.
10、052,321,833,757.642,940,691,052.86主管会计工作的公司负责人：1,299,240,161.61-27,994,756.99-719,610,275.28-2,237,033,467.8818,256,087.682,255,289,555.562,829,637,025.96公司会计机构负责人：3030313233343537-39备考合并利润表编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：人民币元项目一、营业总收入营业收入二、营业总成本营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利
11、润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益附注八36382012年年1-6月月347,543,255.34347,543,255.34264,336,291.93228,225,126.431,576,618.9712,216,012.6127,230,522.24-5,217,380.33305,392.01-72,937.54-83,134,025.8720,604,681.32357,411.71103,381,295.4814,337,093.4089,044,202.0887,266,794.711,
12、777,407.372011年度年度787,602,531.90787,602,531.90622,392,383.63530,012,985.334,550,977.6824,832,163.1265,512,621.26-2,317,799.48-198,564.28-211,861.31-165,422,009.583,759,575.64526,793.45182,335.61168,654,791.7724,363,052.33144,291,739.44141,829,785.922,461,953.52六、每股收益（一）基本每股收益（一）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总
13、额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额0.29390.294289,044,202.0887,266,794.711,777,407.370.47760.3564144,291,739.44141,829,785.922,461,953.52公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注同方国芯电子股份有限公司2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注一、公司基本情况同方国芯电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北
14、省人民政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%；陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000股。2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字200736 号文件
15、核准，本公司向社会非公开定向发行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开发行后，本公司总股本变更为 90,000,000 股。2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增后本公司总股本变更为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字200829 号验资报告验证确认。2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称
16、“晶源科技”）与同方股份有限公司签订了同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产协议。2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375万股，占公司股本总额的 25%，成为公司第一大股东；晶源科技持有本公司 1,390.1362 万股，占公司股本总额的 10.3%，为公司第二大股东。第6页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注2010 年 12 月 30 日，晶源科技股东会决议注销解散，20
17、11 年 6 月 7 日，晶源科技在玉田县工商行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士参照晶源科技出资比例进行了分配。2011 年 6 月 14 日，晶源科技各股东在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。2010 年 11 月 6 日，公司与同方股份、北京清晶微电子科技有限公司（以下简称“清晶微科技”）及赵维健等八位自然人签订了附条件生效的非公开发行股票购买资产协议。协议约定，本公司拟通过向北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）全体股东定向发行股份的方式购买同方微电子 100%股权。2012 年 3 月 14 日
18、，本公司接到中国证券监督管理委员会（证监许可2012340 号）关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司向同方股份有限公司等发行股份购买资产的批复的正式核准文件。2012 年 5 月 3 日，公司本次非公开发行股份购买资产新增股份 106,753,049 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记确认手续，增发后公司总股本变更为 241,753,049 股。本次变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以（2012）京会兴验字第 01010051 号验资报告验证确认。至此，同方股份持有本公司 125,557,622 股，占公司股本总额的 51.94%，为公司第一大股东。2012 年 6
19、月 1 日，根据公司 2012 年第 2 次临时股东大会决议，公司名称变更为“同方国芯电子股份有限公司”。 2012 年 7 月 12 日，公司完成了名称和股本的工商变更登记事项。公司属于电子元器件制造业，生产和销售压电石英晶体器件。企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省玉田县无终西街 3129 号。公司主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。经河北省对
20、外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字200143 号文批准，本公司于 2001 年 8月获得自营进出口权。第7页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注二、发行股份购买资产并募集配套资金的相关情况1、发行股份购买资产并募集配套资金情况、发行股份购买资产并募集配套资金情况2012 年 7 月 10 日，本公司第四届董事会召开第十八次会议，同意以发行股份购买资产的方式，购买深圳市国微投资有限公司（以下简称“国微投资”）、深圳市天惠人投资有限公司（以下简称“天惠人”）、深圳市弘久投资有限公司（以下简称“弘久公司”）、深圳市鼎仁投资有限公司（以下简称“
21、鼎仁公司”）、韩雷、袁佩良六名股东合法持有的深圳市国微电子股份有限公司（以下简称“国微电子”）合计 96.4878%股权的相关预案：（1）公司拟向国微投资发行公司股份购买国微投资合计持有的国微电子 34.3396%股权；公司拟向天惠人发行公司股份购买天惠人合计持有的国微电子 21.5827%股权；公司拟向弘久公司发行公司股份购买弘久公司合计持有的国微电子 20.6897%股权；公司拟向鼎仁公司发行公司股份购买鼎仁公司合计持有的国微电子 11.2487%股权；公司拟向韩雷发行公司股份购买韩雷合计持有的国微电子5.8536%股权；公司拟向袁佩良发行公司股份购买袁佩良合计持有的国微电子 2.7735
22、%股权。同时，本公司拟以非公开发行股票的方式向不超过 10 名投资者发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过本次交易总金额的 25%。本公司本次发行 A 股购买资产的拟发行价格为人民币 20.98 元/股；配套融资的发行价格为人民币 18.88 元/股。在定价基准日至发行日期间，本公司如有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对本次发行股份购买资产的发行价格和配套融资的发行底价作相应的调整。具体调整办法以本公司相关的股东大会决议为准。2、国微电子的基本情况、国微电子的基本情况（1）国微电子历史沿革深圳市国微电子股份有限公司是由深圳市国微电子有限公司（以下简称“国微
23、有限”）经整体变更设立的股份有限公司。2010 年 1 月 29 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了注册号为 440301103168494 的企业法人营业执照。国微有限系由深圳市国微科技有限公司（以下简称“国微科技”）与自然人李祥以货币出资设立。于 2008 年 1 月 31 月领取了注册号为 440301103168494 的企业法人营业执照，工商登记名称为深圳市国微电子科技有限公司（以下简称“国微电子科技”），注册资本 3000 万第8页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注元。股权结构为：国微科技出资 2,8
24、50 万元，占国微电子科技注册资本的 95%；李祥出资 150万元，占国微电子科技注册资本的 5%。以上出资业经深圳大公会计师事务所验证并出具“深大公所验字2008009 号”验资报告。2008 年 4 月，经国微电子科技 2008 年度第三次股东大会决议，公司名称变更为“深圳市国微电子有限公司”，并于 2008 年 4 月 14 日办理了工商变更登记手续。2010 年 1 月，根据国微有限第一次股东大会决议及修改后章程，深圳市国微科技有限公司向深圳市天惠人投资有限公司（以下简称“天惠人”）转让国微有限 15%股权，李祥向天惠人转让国微有限 5%股权。本次股权变更后的股权结构为：国微科技出资
25、2,400 万元，占国微有限注册资本的 80%；天惠人出资 600 万元，占国微有限注册资本的 20%。上述股权变动事宜，国微有限于 2010 年 1 月 19 日办理了工商变更登记手续。2010 年 1 月，国微科技与天惠人公司签署发起人协议，约定国微有限整体变更为股份有限公司。注册资本为 3000 万元，各发起人认购的股份数分别为：深圳市国微科技有限公司认购 2,400 万股，占公司总股本的 80%；深圳市天惠人投资有限公司认购 600 万股，占公司总股本的 20%。以上出资业经深圳大公会计师事务所于 2010 年 1 月 22 日出具的深大公所验字2010012 号验资报告验证。于 20
26、10 年 1 月 29 日办理了工商变更登记手续。2011 年 2 月，经国微电子股东大会决议和修改后的章程，国微科技将其持有的国微电子120.195 万股转让给韩雷，将其持有的国微电子 113.715 万股转让给袁佩良，将其持有的国微电子 2,166.09 万股让给深圳市国微投资有限公司（以下简称“国微投资”）；天惠人将其持有的国微电子 119.805 万股转让给韩雷。本次股权转让后的股权结构为：国微投资持有 2,166.09万股，占国微电子总股本的 72.2030%；天惠人持有 480.195 万股，占国微电子总股本的16.0065%；韩雷持有 240.00 万股，占国微电子总股本的 8.
27、00%；袁佩良持有 113.715 万股，占国微电子总股本的 3.7905%。2011 年 8 月，根据国微电子 2011 年度第二次临时股东大会决议及修改后公司章程，国微电子向深圳市天惠人投资有限公司、钱德春等 70 名自然人定向增发股份 1,100 万股。本次增发后国微电子注册资本为人民币 4,100 万元，股权结构为：国微投资持有 2,166.09 万股，占国微电子总股本的 52.8314%；天惠人持有 480.195 万股，占国微电子总股本的 11.7121%；韩雷持有 240 万股，占国微电子总股本的 5.8537%；袁佩良持有 113.715 万股，占国微电子总股本第9页 共 65
28、 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注的 2.7735%；其他 70 名自然人股东持有 1,100 万股，占国微电子总股本的 26.8293%。以上出资业经深圳大公会计师事务所于 2011 年 8 月 2 日出具“深大公验字2011088 号”验资报告验证。2012 年 6 月，国微电子内部股权结构变更，其中新增法人股东两名，自然人股东减少至14 名。本次变更后国微电子注册资本为人民币 4,100 万元，股权结构为：国微投资持有1,407.9228 万股，占国微电子总股本的 34.3396%；天惠人持有 884.8887 万股，占国微电子总股本的
29、21.5827%；深圳市弘久投资有限公司持有 848.2785 万股，占国微电子总股本的20.6897%；深圳市鼎仁投资有限公司持有 461.195 万股，占国微电子总股本的 11.2487%；韩雷持有 240 万股，占国微电子总股本的 5.8537%；袁佩良持有 113.715 万股，占国微电子总股本的 2.7735%；其他 12 名自然人股东持有 144 万股，占国微电子总股本的 3.5121%。（2）国微电子经营范围国微电子的经营范围主要包括：设计、开发、销售各类集成电路、电子信息产品，及相关技术服务；经营进出口业务（法律、法律法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经
30、营）；生产微处理器、储存器、可编程逻辑器件、温控模块。三、备考合并财务报表的编制基础及方法1、备考合并财务报表的编制基础、备考合并财务报表的编制基础本公司备考合并财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制备考合并财务报表。2、备考合并财务报表的编制方法、备考合并财务报表的编制方法本备考合并财务报表是假设“附注二、1”所述以发行股份购买资产并募集配套资金的交易已于 20
31、11 年 1 月 1 日实施完成，本公司通过以发行股份购买资产的方式实现对国微电子公司的企业合并的公司架构于 2011 年 1 月 1 日业已存在，自 2011 年 1 月 1 日起将国微电子公司纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。根据编制备考合并财务报表的假设，本公司编制的备考合并财务报表以本公司现有的资第10页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注产和业务在 2011 年 1 月 1 日所涉及的资产、负债、损益和国微电子公司经审计后的资产、负债、损益在 2011 年 1 月 1 日的历史财务记录为基础，结合北京卓信大华
32、资产评估有限公司于2012 年 8 月 6 日出具的同方国芯电子股份有限公司拟收购深圳市国微电子股份有限公司96.4878%股权评估项目资产评估报告书（卓信大华评报字（2012）第 036 号）所确认的评估结果，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则第 2 号-长期股权投资和企业会计准则第 20 号-企业合并的规定和本公司会计政策调整汇总编制而成。由于本公司拟以发行股份购买资产的方式实现对国微电子公司的收购，双方确定的本次收购交易作价评估基准日为 2012 年 6 月 30 日，发行的股份数为 55,188,274.00 股，发行价格为 20.98 元/股。本公司在编制
33、备考合并财务报表时，将国微电子公司在 2010 年 12 月 31 日的净资产包括在以发行的股份总数和发行价格拟增加的本公司净资产总额（未扣除发行费用）之中，本公司据此增加本公司的股本和资本公积。由于编制备考合并财务报表时，所并入国微电子公司的各项资产、负债、损益均按历史财务记录为基础计量，故可能与收购交易实际完成后基于以购买日为基准日的购买对价分摊结果确定的各项可辨认资产、负债公允价值和商誉价值之间存在重大差异（包括对某些于购买日存在公允价值的无形资产，在被购买方自身财务报表上的账面价值为零），相应导致备考合并财务报表所列示的报告期内损益状况与假设在报告期最早期初（2011 年 1 月 1
34、日）即按照该日的公允价值调整被购买方资产、负债的情况下可能求得的损益金额产生重大差异；同时由于假设购买日的确定与实际购买日不同，被购买方资产和负债的计量基础也存在上述差异，故与将来的收购完成后的法定合并财务报表也是不衔接的。本次备考合并财务报表假设国微电子公司经审计确认的净资产为公允价值，对于因发行股份增加的净资产与国微电子公司经审计确认的净资产之间的差额，本公司依据企业会计准则第 20 号-企业合并的规定确认为商誉。另，由于前述备考合并财务报表与实际收购交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异，因此本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案之参考，不适用于其他用途。实际交易完成后
35、，本公司将按照企业会计准则第 20 号企业合并及其应用指南的要求，合理确定股权交易的购买日，以该购买日为基准日，进行以购买对价分摊为目的的评估，据以确定被购买方国微电子的各项资产、负债的购买日公允价值，以及相关的商誉金额，第11页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注作为今后纳入法定的合并财务报表的起点和基础。四、遵循企业会计准则的声明本公司根据“附注三”所述基础及方法编制的备考合并财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。五、主要会
36、计政策、会计估计和前期会计差错（一） 财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二） 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三） 会计期间本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。（四） 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业
37、合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权第12页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用
38、，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
39、入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该等计量符合企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可变现净值、现值或
40、公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。（六） 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
41、调整；对于同一控制下企业合并取得第13页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。（七） 现金等价物的确认标准现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。（八） 外币业务和外币报表折算发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末
42、，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理；对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。（九） 金融
43、工具1、金融资产和金融负债的分类本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的第14页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。2、金融工具的确认依
44、据和计量方法（1）金融工具的确认依据本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
45、类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
46、结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额；金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供第15页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失
47、，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A
48、、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。3、金融资产转移的确认和计量（1）金融资产转移的确认标准：将收取金融资产现金流
49、量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再
50、投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。第16页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（2）金融资产转移的计量：本公司按企业会计准则第 23 号金融资产转移的规定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（
51、在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场
52、中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大
53、财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据第17页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单
54、项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
55、摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。（十） 应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法应收款项金额100万元以上（含）。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合类型账龄组合确定组合的依据账龄情况按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：第18页 共 65 页账龄账龄账
56、龄同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上3612244810036122448100（4）北京同方微电子有限公司由于其债务单位实际财务状况和现金流量情况的不同，根据其董事会决议，坏帐准备计提比率如下：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上1515305010015153050100（5）深圳市国微电子股份有限公司由于其债务单位实际财务状况和现金流量情况的不同，根据其董事
57、会决议，坏帐准备计提比率如下：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上510203050100510203050100（6）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法根据款项性质或者有客观表明发生了减值有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（十一） 存货1、存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。第19页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注2、存
58、货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。3、存货的发出计价：原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计算主要采用品种法，发出计价采用加权平均法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
59、货因霉烂变质、毁损、非标准化特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时以及消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
60、算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（十二） 长期股权投资1、长期股权投资的初始计量（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不第20页 共
61、65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注足冲减的，不足部分计入留存收益；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
62、计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。合并成本大于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并
63、财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
64、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；第21页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照企业会计准则第 7号非货币性资产交换确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时
65、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。2、长期股权投资的后续计量（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；（4）本公司对不具有重大影响，并且在活
66、跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是否具有共同控制或重大影响。（1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制：任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意；合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。（2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 2
67、0%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与第22页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注被投资单位的生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于 20%表决权股份的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响：在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表；是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间是否发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术。（十三） 投资性房地产1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑
68、物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。（十四） 固定资产1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定
69、资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：第23页 共 65 页、5同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
70、成；（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组企业会计准则第 20 号企业合并和企业会计准则第 21 号租赁确定。本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。4、固定资产的折旧方法：年限平均法。5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：固定资产类别房屋建筑物机器设备运输设备电子设备预计使用年限30106-105残值率
71、()555年折旧率()3.179.509.50-15.8319.00本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。（十五） 在建工程1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资
72、本化条件的借款费用等；第24页 共 65 页、 、同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（十六） 无形资产1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且
73、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按企业会计准则第7号非货币性资产交换企业会计准则第12号债务重组企业会计准则第16号政府补助和企业会计准则第20号企业合并的相关规定确定。2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：（1）本公司将企业内部研究开发项
74、目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
75、在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；第25页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公
76、司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为
77、无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。（十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法第26页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 20
78、12 年 1-6 月备考财务报表附注本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。（1）固定资产市
79、价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
80、如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；第27页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及
81、2012 年 1-6 月备考财务报表附注（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值
82、；（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。5、资产组的认定及减值处理本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。6、商誉减值准备的确认标准和计提方法本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
83、产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减值损失。7、以成本法计量的投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房第28页 共 65 页同方国芯电
84、子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期间不予转回。（十八） 借款费用1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
85、（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购
86、建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。5、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得第29页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注的投资收益
87、后的金额确定；（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。（十九） 长期待摊费用长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。（二十） 股份支付1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2、以权益结算的股份支付
88、的确认和计量。（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。权益工具的公允价值按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定。3、以现金结算的股份支付的确认和计量（1）
89、本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产第30页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注负债表日和结算日对负债的公允价值重新
90、计量，将其变动计入损益。（二十一） 职工薪酬公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障。根
91、据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。（二十二） 预计负债公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：(1) 该义务是公司承担的现时义务；(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；(3) 该义务的金额能够可靠计量。预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。（二十三） 收入1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理
92、权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；第31页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司确定提供劳
93、务交易的完工进度时选用下列方法：已完工作的测量；已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。（二十四） 政府补助本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到
94、政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；第32页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。如果已
95、确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
96、在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
97、转回。（二十六） 主要会计政策和会计估计变更1、会计政策变更本公司年度内无会计政策变更事项发生。2、会计估计变更本公司年度内无会计估计变更事项发生。第33页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（二十七） 前期会计差错更正本公司年度内无会计差错更正事项发生。六、税项1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进出口有限公司销项税按应税销售收入的3%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为17%。2、营业税：按应税营业收入的5%计缴
98、。本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司科研项目开发收入，根据财政部、国家税务总局【财税字1999273号】“关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知”规定，免征营业税。3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司苏州晶健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司、上海晶三进出口有限公司按流转税额的1%计缴；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、北京同方微电子有限公司、深圳市国微电子股份有限公司按流转税额的7%计缴。4、教育费附
99、加：按流转税额的3%计缴。5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。6、企业所得税：（1）报告期，本公司经复审认定为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三年，自2011年9月28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15计缴；（2）唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源健三电子有限公司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司按应纳税所得额的25计缴。（3）北京同方微电子有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：CF201111001574，有效期三年，自2011年10月11日至2014年10月10日）
100、，按应纳税所得额的15计缴。（4）深圳市国微电子股份有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201144200240，有效期限：2011-1-1至2013-12-31），按应纳税所得额的15%计缴。第34页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注另根据“深国税南减免备案2011454号文”，深圳市国微电子股份有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。由于深圳市国微电子股份有限公司在2011年完成申请相关资质和税务备案登记，因此从2011年开始享受减半的税收优惠，即
101、2011年度为获利的第四个年度，减半征收企业所得税（12.5%）。根据“深国税南优惠备案20120028号文”，深圳市国微电子股份有限公司符合研发加计扣除税收优惠备案条件，享受了研发费用加计扣除优惠。7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1计缴。七、企业合并及合并财务报表的合并范围1、 子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：子公司全称唐山晶源旭丰电子有限公司子公司类型有限责任（外商投资企业）注册地址河北省玉田县业务性质生产销售注册资本360 万美元经营范围生产压电石英晶体元器件，销售本公司产品。加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营北京晶源裕丰光学电子器件有限公司有限
102、责任北京生产销售500 万元进出口业务；销售仪器仪表、机械设备、电子设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。深圳市晶源健三电子有限公司有限责任深圳商品贸易600 万元电子产品的购销，国内贸易，从事货物、技术进出口业务。（续上表）实质上构成子公司全称法人代表组织机构代码期末实际出资额对子公司净投资的其他持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表项目余额唐山晶源旭丰电子有限公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司深圳市晶源健三电子有限公司阎永江阎立群阎永江73435743-975960844-167000584-722,329,628.135,
103、330,454.673,000,000.0075100507510050是是是（2）同一控制下企业合并取得的子公司：第35页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注子公司全称北京同方微电子有限公司子公司类型有限公司注册地址北京市业务性质设计、开发和销售注册资本10,000.00 万元经营范围一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（续上表）实质上构成子公司全称期末实际出资额对子公司净投资的其他持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表项目余额北京同方微电子有限公司592,459,079.47100100是注：2012 年 5 月
104、 3 日，本公司以发行权益性证券方式收购北京同方微电子有限公司 100%股权的重组事项已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续，自此同方微电子成为本公司全资子公司。因同方微电子在本次重组前受同方股份控制；2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续后，同方股份持有本公司 3,375 万股，占公司股本总额的 25%，成为本公司第一大股东，本公司亦开始受同方股份控制。故本次收购行为形成同一控制下的企业合并，根据企业会计准则的规定，对比较报表进行追溯调整，视同 2010年 7
105、 月起本公司与同方微电子共同受同方股份控制，本公司将同方微电子纳入合并范围，编制合并报表。（3）通过设立或投资等方式取得的孙公司：孙公司全称苏州晶健电子有限公司孙公司类型有限责任注册地址苏州业务性质商品贸易注册资本200 万元经营范围销售办公设备及配件、通讯器材及配件、家电及配件、汽车电子配件、工业电子电器配件；以上产品的进出口业务。从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，上海晶三进出口有限公司有限责任上海商品贸易50 万元保税区企业间的贸易及贸易代理；保税区内商业性简单加工及商务咨询服务（除经纪）。深圳市晶源健三科技有限公司有限责任深圳商品贸易100 万元从事电子产品的销售与其它国内贸易；经营
106、进出口业务。（续上表）实质上构成孙公司全称法人代表组织机构代码期末实际出资额对孙公司净投资的其他持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表项目余额苏州晶健电子有限公司上海晶三进出口有限公司深圳市晶源健三科技有限公司陈荣龙陈荣龙陈荣龙67391480-067937245-968757892-42,000,000.00500,000.001,000,000.00100100100100100100是是是第36页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注（4）按非同一控制下企业合并模拟合并的子公司：子公司全称子公司类型注册地址业务性质注册资本经营范
107、围设计、开发、销售各类集成电路、深圳市国微电子股份有限公司股份有限公司广东省深圳市设计、开发和销售4100 万元电子信息产品，及相关技术服务；生产微处理器、储存器、可编程逻辑器件、温控模块。（续上表）实质上构少数股东子公司全称期末实际出资额成对子公司净投资的其他项持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益权益中用于冲减少数股东损目余额益的金额深圳市国微电子股份有限公司1,157,850,000.0096.487896.4878是5,277,835.59注：根据公司于 2012 年 7 月 10 日召开的第四届董事会第十八次会议决议审议通过的关于公司发行股份购买资产并募集配套资金的议
108、案和 2012 年 7 月 10 日与深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良共同签署的发行股份购买资产框架协议、发行股份购买资产之利润补偿框架协议的规定，假设本公司通过定向发行股份购买资产实现对国微电子公司的企业合并的公司架构于 2011 年 1 月 1 日业已存在，自 2011 年 1 月 1 日起将国微电子公司纳入财务报表合并范围。2、 合并范围发生变更的说明（1）本报告期增加纳入合并范围的子公司深圳市国微电子股份有限公司，详情见本附注三、备考合并财务报表的编制基础及方法中所述。（2）本报告期不再纳入合并范围的子公司、
109、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。3、 少数股东权益和少数股东损益公司唐山晶源旭丰电子有限公司深圳市晶源健三电子有限公司深圳市国微电子股份有限公司合计少数股东权益期初金额9,127,723.515,245,065.083,883,299.0918,256,087.68本期少数股东损益74,077.19308,793.681,394,536.501,777,407.37本期少数股东其他增减少数股东权益期末金额9,201,800.705,553,858.765,277,835.5920,033,495.05其他增减的说明八、合并财务报表主要项目注释（以下附注未经特别注
110、明，期末余额指 2012 年 6 月 30 日账面余额，期初余额指 2011 年第37页 共 65 页123同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注12 月 31 日账面余额，本期金额指 2012 年 1-6 月，上期金额指 2011 年 1-12 月，金额单位为人民币元）1、 货币资金期末余额期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币621,687.161,524,059.57美元港币914.90200.006.32490.81525,786.65163.04773.90560.006.30090.81074,876.27
111、453.99银行存款：人民币672,569,873.18786,671,019.83美元日元港元792,812.002.00274,220.006.32490.08000.81525,014,456.610.16223,544.14678,570.9713,103.00104,891.306.30090.08110.81074,275,607.831,062.6985,035.38其他货币资金：人民币合计44,965.99678,480,476.93131,616.32792,693,731.88注：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。2、 应收票据（1）应收票据分类种类
112、银行承兑汇票商业承兑汇票合计期末余额2,320,404.4111,621,300.0013,941,704.41期初余额8,351,677.4116,171,110.0024,522,787.41（2）期末公司已经贴现但尚未到期的票据：无。（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 3,081,069.00 元，前五名情况如下：序号出票单位第一名第二名第三名出票日期2012-5-302012-1-172012-5-16到期日2012-11-302012-7-172012-11-16期末余额1,076,219.00698,350.00300,000.00第38页 共 65 页45同方国芯
113、电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注序号出票单位第四名第五名出票日期2012-5-112012-4-13到期日2012-11-112012-10-13期末余额250,000.00150,000.00合计3、 应收账款（1）应收账款按种类披露期末余额2,474,569.00期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收7,029,966.911.918,470,883.743.19账款按组合计提坏账准备的应收361,503,158.3598.099,936,273.761
114、00.00256,781,164.8796.816,801,892.92100.00账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,400.004,400.00合计368,537,525.26100.009,936,273.76100.00265,256,448.61100.006,801,892.92100.00注（1）：应收账款分类确认标准见附注五、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。注（2）：本公司的控股子公司深圳市国微电子股份有限公司将全部应收账款质押给中国建设银行深圳市分行科苑支行。（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容深圳市国微科技有限公司同
115、方锐安科技有限公司账面余额3,770,626.913,259,340.00坏账准备计提比例计提理由应收关联方款项，预计不存在损失。应收关联方款项，预计不存在损失。合计7,029,966.91（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)第39页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注一年以内一至二年二至三年三至四年合计358,169,492.043,192,106.0725,418.63116,141.61361,503,158.3699.070.880.03
116、0.02100.009,591,601.21307,748.323,050.2433,873.999,936,273.76254,422,764.362,221,440.27120,818.6316,141.61256,781,164.8799.070.870.050.01100.006,572,852.66207,668.0317,498.243,873.996,801,892.92（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容同方股份有限公司账面余额4,400.00坏账准备计提比例计提理由应收关联方款项，预计不存在损失。合计4,400.00（5）本报告期，无以前已全额计提坏
117、账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大收回的应收账款。（6）本报告期无实际核销的应收账款。（7）应收账款金额前五名单位情况单位名称应收账款第一名应收账款第二名应收账款第三名应收账款第四名应收账款第五名合计与本公司关系客户客户客户客户客户金额71,421,903.6849,067,160.0033,554,874.4019,111,991.9417,283,064.23190,438,994.25年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例(%)19.3813.319.105.194.6951.67（8）应收本公司关联方单位款项单
118、位名称山东同方鲁颖电子有限公司同方股份有限公司同方锐安科技有限公司合计与本公司关系受同一母公司控制的其他企业母公司受同一母公司控制的其他企业金额7,450.004,400.003,259,340.003,271,190.00年限一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例(%)0.000.000.880.88（9）应收账款中外币金额期末余额期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额第40页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注美元港币8,922,756.011,143,339.926.32490.815256,435,5
119、39.49932,050.708,878,314.05510,283.846.30090.810755,941,369.00413,687.11合计4、 预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄57,367,590.19期末余额期初余额56,355,056.11金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三年以上合计34,745,518.761,537,545.1468,160.001,257,650.0037,608,873.9092.394.090.183.34100.0033,198,839.33502,727.00728,310.00530,000.0034,959,876.339
120、4.961.442.081.52100.00注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为开发财务软件、预付货款，尚未结算。（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称预付款项第一名预付款项第二名预付款项第三名预付款项第四名预付款项第五名合计欠款金额5,922,003.875,270,120.702,399,887.702,195,889.601,269,745.4617,057,647.33欠款年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占预付款项总额比例15.7514.016.385.843.3845.36性质或内容设备款预付税款设备款预付材料款预付材料款（3）期末余额中，无预付持有公司 5%(含
121、5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。（4）预付账款中外币金额期末余额年初余额项目美元日元外币金额5,165,335.3852,650,000.00折算率6.32490.0800人民币金额32,670,229.754,193,467.20外币金额1,850,300.0016,856,945.60折算率6.30090.0811人民币金额11,658,555.271,367,148.86合计36,863,696.95第41页 共 65 页13,025,704.13同方国芯电子股份有限公5、 其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末余额2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注
122、期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的9,443,540.6256.769,602,271.9461.52其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款7,194,430.3143.24410,985.88100.005,925,840.0537.97283,737.42100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款79,000.000.51合计16,637,970.93100.00410,985.88100.0015,607,111.99100.00283,737.42100.00注：其他应收
123、款分类确认标准见附注五、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十）应收款项。（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容应收补贴款账面余额9,443,540.62坏账金额计提比例计提理由应收出口退税款，预计不存在损失。合计9,443,540.62（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年5,286,440.28368,752.231,053,037.8073.485.1314.64109,122.2819,118.27164,985.334,303,822.061,
124、131,061.99489,956.0072.6319.088.27159,063.1664,723.5458,950.72三至四年485,200.006.74116,760.00四至五年五年以上合计1,000.007,194,430.310.01100.001,000.00410,985.881,000.005,925,840.050.02100.001,000.00283,737.42（4）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全第42页 共 65 页合计同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注额收回或转回，或在本期收
125、回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。（5）本报告期，无实际核销的其他应收款。（6）其他应收款金额前五名单位情况单位唐山市国税局进出口税收管理分局上海擎睿电子技术有限公司北京集成电路设计园九江佳华压电晶体材料有限公司唐山海泰新能科技有限公司合计款项性质应收出口退税款押金押金往来款往来款金额9,443,540.622,710,000.001,172,576.00480,000.00285,489.0614,091,605.68年限1 年以内2 年以内3 年以内4 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)56.7616.297.052.881.7284.70（7）期末余额中，
126、应收本公司关联方单位款项单位九江佳华压电晶体材料有限公司与本公司关系联营企业金额480,000.00年限3-4 年占其他应收款总额的比例(%)2.886、 存货（1）存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品产成品36,608,972.7490,827,573.5444,442,440.2036,608,972.74 36,536,170.87536,490.00 90,291,083.54 64,846,270.07148,987.70 44,293,452.50 51,670,379.9336,536,170.871,372,865.02 63
127、,473,405.052,269,815.37 49,400,564.56库存商品727,640.34727,640.34729,021.54729,021.54发出商品26,062,762.1426,062,762.14 10,318,918.0410,318,918.04委托加工物资低值易耗品9,666,312.98816,447.629,666,312.98816,447.624,831,861.32802,626.124,831,861.32802,626.12未验收设计服务的项目成本20,060,882.30229,213,031.8620,060,882.30 13,322,243
128、.92685,477.70 228,527,554.16 183,057,491.8113,322,243.923,642,680.39 179,414,811.42（2）存货跌价准备存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额第43页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注转回转销在产品1,372,865.02836,375.02536,490.00产成品合计2,269,815.373,642,680.392,119,862.272,956,237.29965.4965.4148,987.70685,477.70注：根据截至 201
129、2 年 6 月 30 日的销售情况估计影响公司存货减值迹象的因素已消除，本期予以转回。7、 长期股权投资被投资单位九江佳华压电晶体材料有限公司易程科技股份有限公司核算方法权益法成本法投资成本2,550,000.003,000,000.00期初余额2,148,444.913,000,000.00增减变动-72,937.54期末余额2,075,507.373,000,000.00（续上表）被投资单位九江佳华压电晶体材料有限公司易程科技股份有限公司在被投资单位持股比例(%)305在被投资单位表决权比例(%)305在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明无无减值准备无无本期计提减值准备无无本期现金
130、红利无无8、 固定资产（1）固定资产情况项目原价合计其中：房屋建筑物机器设备运输设备电子设备累计折旧合计其中：房屋建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产减值准备合计其中：房屋建筑物机器设备期初余额512,318,745.0791,280,611.14275,305,981.225,826,788.51139,905,364.20243,935,967.2716,787,635.36115,341,808.343,078,729.85108,727,793.721,215,020.2885,923.00595,500.77本期增加4,282,045.47943,502.00967,482.572
131、,371,060.9018,335,527.491,488,981.9612,789,274.09322,508.593,734,762.85本期减少期末余额516,600,790.5492,224,113.14276,273,463.795,826,788.51142,276,425.10262,271,494.7618,276,617.32128,131,082.433,401,238.44112,462,556.571,215,020.2885,923.00595,500.77运输设备电子设备固定资产账面价值合计533,596.51267,167,757.52第44页 共 65 页533
132、,596.51253,114,275.50同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注其中：房屋建筑物机器设备运输设备电子设备74,407,052.78159,368,672.112,748,058.6630,643,973.9773,861,572.82147,546,880.592,425,550.0729,280,272.02注（1）：本期增加折旧额 18,335,527.49 元。注（2）：报告期内，本公司用于抵押的房屋建筑物账面原值为 41,652,240.42 元、累计折旧为 5,619,845.45元，位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧
133、），房屋产权证号分别为玉田县房权证玉股房字第200600906 号、玉田县房权证玉股份字第 200701593 号、玉田县房权证玉股份字第 200701594 号、玉田县房权证玉股份字第 200701592 号、玉田县房权证玉股份字第 200901344 号。（2）本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售及未办妥产权证书的固定资产。9、 在建工程（1）在建工程明细项目期末余额期初余额电子元器件设备新厂 3#生产楼账面余额58,666,755.4912,308,467.80减值准备账面净值58,666,755.4912,308,467.80账面余额5,327,53
134、0.589,542,220.00减值准备账面净值5,327,530.589,542,220.00新厂 2#生产楼1,248,065.001,248,065.00合计72,223,288.2972,223,288.2914,869,750.5814,869,750.58（2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数（万元）期初余额本期增加本期转入固定资产其他减少期末余额电子元器件设备5,327,530.5853,339,224.9158,666,755.49新厂 3#生产楼3,595.009,542,220.002,766,247.8012,308,467.80新厂 2#生产楼合计125.0014
135、,869,750.581,248,065.0057,353,537.711,248,065.0072,223,288.2910、无形资产（1）无形资产情况项目原价合计1、土地使用权期初余额16,157,182.821,571,267.77本期增加29,556.93本期减少期末余额16,186,739.751,571,267.77第45页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注2、新厂土地使用权9,583,235.959,583,235.953、ERP 软件（1）4、集成电路布图及专利5、专利技术6、非专利技术7、技术品质管理系统累计摊销额合
136、计1、土地使用权2、新厂土地使用权3、ERP 软件（1）4、集成电路布图及专利5、专利技术6、非专利技术7、技术品质管理系统111,317.1031,362.0060,000.001,600,000.003,200,000.004,927,293.52314,676.341,333,848.7714,013.266,421.7431,666.541,600,000.001,626,666.8729,556.93285,634.7816,754.5895,923.086,361.121,596.004,999.98160,000.02140,874.0331,362.0060,000.001,6
137、00,000.003,200,000.005,212,928.30331,430.921,429,771.8520,374.388,017.7436,666.521,600,000.001,786,666.89无形资产减值准备合计1、土地使用权2、新厂土地使用权3、ERP 软件（1）4、集成电路布图及专利5、专利技术6、非专利技术7、技术品质管理系统无形资产账面价值合计1、土地使用权2、新厂土地使用权3、ERP 软件（1）4、集成电路布图及专利5、专利技术6、非专利技术7、技术品质管理系统11,229,889.301,256,591.438,249,387.1897,303.8424,940.
138、2628,333.461,573,333.1310,973,811.451,239,836.858,153,464.10120,499.6523,344.2623,333.481,413,333.11注（1）：无形资产本期摊销额 285,634.78 元。注（2）：报告期内，本公司用于抵押的土地账面原值为 9,583,235.95 元，累计摊销为 1,429,771.85 元，位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），土地使用证号为玉田国用（2004）字第 434 号。（2）开发项目支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额第46页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 201
139、2 年 1-6 月备考财务报表附注计入当期损益确认为无形资产移动通信金融支付身份识别其他研发储备核高基重大专项（课题）1核高基重大专项（课题）2核高基重大专项（课题）3核高基重大专项（课题）4核高基重大专项（课题）5核高基重大专项（课题）6核高基重大专项（课题）7合计25,048,626.537,485,583.9324,408,510.2842,550,117.714,245,526.1520,051,357.751,269,437.28526,784.7613,610.90125,599,555.294,923,854.965,375,155.561,014,519.8846,619.33
140、8,524,380.4610,332,592.75474,634.996,953,047.031,199,547.11207,431.94201,586.8539,253,370.863,148,243.1567,267.401,950,217.8746,619.335,212,347.7526,824,238.345,307,888.166,549,885.9432,932,890.7452,882,710.464,720,161.1427,004,404.782,468,984.39734,216.70215,197.75159,640,578.4011、商誉（1）商誉的明细情况被投资单位
141、或形成商誉事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备非同一控制下企业合并形成的商誉合计1,089,571,580.211,089,571,580.211,089,571,580.211,089,571,580.21（2）本公司拟采用发行股份购买资产对深圳市国微电子股份有限公司实现收购，根据关于公司发行股份购买资产并募集配套资金的议案和 2012 年 7 月 10 日与深圳市国微电子股份有限公司股东深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良签署的发行股份购买资产框架协议、发行股份购买资产之利润补偿框架协议及企业会计准则第
142、6 号-无形资产、企业会计准则第 20 号-企业合并的规定，备考合并财务报表中的商誉金额计算过程如下：项目发行股份增加的净资产总额收购国微电子 96.4878%股权的交易价格减：模拟收购日享有国微电子公允价值减：模拟收购日享有期初至当期 12 月 31日深圳国微股本增加值的份额减：模拟收购日享有期初至当期 12 月 31日深圳国微资本公积增加值的份额发行股份55,188,274.00发行价格20.98发行金额1,157,850,000.001,157,850,000.0055,699,293.0810,613,658.001,965,468.71第47页 共 65 页同方国芯电子股份有限公商誉
143、金额2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注1,089,571,580.21注：商誉计算详细说明见附注三、2。模拟收购日享有国微电子公允价值为国微电子 2011 年 1 月 1 日净资产 57,726,772.79 元按照应享有 96.4878%的股权比例计算得出。（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法商誉减值测试方法详见附注五、17，截至 2012 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。12、长期待摊费用项目原始金额期初余额本期增加本期摊销期末余额装修费3,077,418.091,835,782.0673,604.00347,592.41 1,5
144、61,793.65网络改造费382,899.29271,941.35115,770.88111,702.95276,009.28合计3,460,317.382,107,723.41189,374.88459,295.36 1,837,802.9313、递延所得税资产和递延所得税负债（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目递延所得税资产：已计提未发放应付职工薪酬拨付的专项应付款递延收益项目受让资产评估增值存货跌价准备坏账准备未实现内部销售损益合计期末余额187,794.182,581,500.008,635,089.501,739,
145、623.46152,745.961,439,553.94131,055.7214,867,362.76期初余额294,546.542,581,500.002,240,300.651,775,614.80596,302.231,084,923.228,573,187.44（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目可抵扣差异项目已计提未发放应付职工薪酬拨付的专项应付款期末余额1,251,961.2017,210,000.00第48页 共 65 页期初余额1,963,643.6017,210,000.00同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注递延收益项目受让资
146、产评估增值存货跌价准备坏账准备未实现内部销售损益合计57,567,263.3311,597,489.73685,477.7010,347,259.641,048,445.7999,707,897.3914,935,337.6711,837,432.003,642,680.397,085,630.3456,674,724.0014、资产减值准备明细本期减少项目一、坏账准备二、存货跌价准备期初账面余额7,085,630.343,642,680.39本期增加3,261,629.30转回2,956,237.29转销965.40期末账面余额10,347,259.64685,477.70三、可供出售金融资
147、产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他1,215,020.281,215,020.28合计11,943,331.013,261,629.302,956,237.29965.4012,247,757.6215、短期借款借款类别抵押借款质押借款合计期末余额3,073,901.4030,000,000.0033,073,901.40期初余额985,401.4530,0
148、00,000.0030,985,401.45注（1）：2011 年 9 月 14 日，公司与中国工商银行唐山凤凰支行签订最高额担保合同，以本附注上述 8、固定资产注（4）和 10、无形资产注（2）中抵押物作为担保，最高借款额为 5,300.00 万元。本期借入 3,073,901.40第49页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注元，借款额为 486,000.00 美元，借款期间为 2012 年 3 月 19 日至 2012 年 7 月 13 日。注（2）：本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司将全部应收账款质押给中国建设银行深圳市分
149、行科苑支行，取得短期借款 3,000.00 万元。注（3）：深圳市国微科技有限公司为本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司在中国建设银行深圳市分行科苑支行的贷款提供连带责任保证，保证情况如下：借款人深圳市国微电子股份有限公司深圳市国微电子股份有限公司保证人深圳市国微科技有限公司深圳市国微科技有限公司借款期限2011.10.13-2012.10.122012.02-27-2013.02.04借款银行中国建设银行深圳市分行科苑支行中国建设银行深圳市分行科苑支行借款金额10,000,000.0020,000,000.00保证方式连带责任保证连带责任保证合计16、应付票据30,000,000.00
150、种类银行承兑汇票合计17、应付账款（1）应付账款项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计期末余额101,666,259.85101,666,259.85期末余额117,890,726.31368,554.5015,399.45729,901.23119,004,581.49期初余额111,105,432.37111,105,432.37期初余额84,959,882.659,338,702.6520,031.93725,294.8295,043,912.05（2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。（3）期末余额中，账龄超过 1 年的大额应付款项：单位名称
151、烟台耕宝电子有限公司（4）应付账款中外币金额期末余额期末余额656,500.00性质和内容货款期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额第50页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注美元日元813,499.878,573,079.556.32490.08005,145,305.34682,828.64881,619.4610,810,025.156.30090.08115,554,996.06876,725.47合计18、预收款项（1）预收款项账龄期末余额5,828,133.98期初余额6,431,721.53金额比例（
152、%）金额比例（%）一年以内一至二年合计4,915,843.52266,250.005,182,093.5294.865.14100.007,935,139.201,500.007,936,639.2099.980.02100.00（2）期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。（3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。（4）预收款项中外币金额期末余额期初余额项目美元港币外币金额10,605.299,369.62折算率6.32490.8152人民币金额67,077.407,638.11外币金额21,699.706,526.00折算率6.30090.81
153、07人民币金额136,727.645,290.63合计19、应付职工薪酬74,715.51142,018.27项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费期初余额19,324,716.17275,684.01本期计提38,255,548.142,215,815.957,022,021.691,966,281.904,437,009.58本期支付48,788,062.992,216,603.957,415,781.602,360,041.814,437,009.58期末余额8,792,201.32274,896.01-393,759.91-39
154、3,759.913、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金307,765.61217,029.4893,935.121,756,748.60第51页 共 65 页307,765.61217,029.4893,935.121,756,748.60同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注五、工会经费和职工教育经费3,480,337.76743,548.811,602,167.302,621,719.27六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计23,080,737.9449,993,683.1
155、961,779,364.4411,295,056.69注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企业）依据该公司章程规定按净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金。20、应交税费税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加地方教育费附加印花税合计21、应付利息项目资金占用费合计期末余额5,234,212.26143,409.5518,130,973.601,182,182.2566,914.21108,396.6224,866,088.49期末余额888,861.78888,861.78期初余额95,320.8866,522.00154,927.1
156、44,978,256.37194,817.2382,842.5333,396.8686,505.175,692,588.18期初余额59,750.6759,750.67注：本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司自深圳市国微投资有限公司借款 2,500.00 万元，按照借款金额计提资金占用费 888,861.78 元。22、其他应付款（1）其他应付款项目期末余额第52页 共 65 页期初余额同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注往来款押金合计36,930,033.41353,469.4437,283,502.8542,397,703.61465,02
157、1.7642,862,725.37（2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。（3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。23、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的长期借款信用借款项目合计期末余额790,000.00790,000.00期初余额920,000.00920,000.00注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 790,000.00 元。（2）金额前五名的一年内到期的长期借款期末余额期初余额贷款单位玉田县财政局借款起始日2011.7.21借款终止日2012-7-21币种人民币利率2.55%外币金额本币金额790,000.00外币金
158、额本币金额920,000.00合计790,000.00920,000.00注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建2002202 号文关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2012 年 7月 21 日。24、专项应付款项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额项目拨款来源科研项目经唐山市财政局（1）500,000.00500,000.00费、机电产品研究开发清算资金唐山市科学技术局（1）玉田县科技局（2）工业和信息化部（3）财政部（4）北京市自然科学基金委员会办公室（5）北京市中关村管委会（6）170,00
159、0.00100,000.0032,950,000.00960,000.0070,000.001,000,000.001,000,000.00170,000.00100,000.0032,950,000.00960,000.0070,000.00科研经费科研经费科研经费科研经费科研经费科研经费第53页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注北京市经济委员会（7）1,000,000.001,000,000.00科研经费北京市工业促进局（8）科学技术部（9）合计3,000,000.00640,000.0040,390,000.001,000,00
160、0.003,000,000.002,000,000.00640,000.0037,390,000.00科研经费科研经费（1）注：其中 170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研项目经费；300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局关于转发国家及省科研计划项目与经费的通知(唐财文字200348 文)拨付的科研经费；200,000.00 元系唐山市财政局依关于拨付 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金的通知(唐财企200525 号文)拨付的 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金。（2）注：100,000.00 元系玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体
161、元器件及其配套产品的开发科研经费。（3）注：其中机卡分离用条件接受卡及芯片项目 80 万元、面向安全识别集成电路的 IP 库开发和产品设计验证平台建设项目 200 万元、多格式音视频超级解码 SOC 芯片-清华视芯的开发和产业化项目(跟清华大学微所-科技项目任务) 150 万元 、第二代证用非接触式 IC 卡芯片优化项目 300 万元、电子标签芯片及读写器研发项目 800 万元、适用于 PC 和移动终端应用的 TCM/TPM 可信计算 SOC 芯片项目 300 万元、基于 eFlash 的移动通信用接触式 CPU 卡芯片系列产业化项目 300 万元、基于国密算法的高安全性多应用 CPU 卡芯片
162、系列产业化项目 650 万元、交通、门禁用高安全非接触式 IC 卡芯片研发及产业化项目 150 万元、大容量 SIM 卡芯片项目 365 万元由工业和信息化部拨付。（4）注：超高频 UHF 读写芯片研发及产业化项目 96 万元由财政部拨付。（5）注：第二代居民身份证专用芯片开发及产业化项目 7 万元由北京市自然科学基金委员会办公室拨付。（6）注：第二代居民身份证专用芯片安全性评估与设计技术项目 100 万元由北京市中关村管委会拨付。（7）注：非接触式 IC 卡芯片设计、测试技术开发及产业化项目 100 万元由北京市经济委员会拨付。（8）注：第二代居民身份证专用芯片开发及产业化项目 100 万元
163、、RFID 电子标签专用芯片及读写器产品开发项目 100 万元由北京市工业促进局拨付。（9）注：基于低功效 SOC 芯片的消化道无线检测产品开发项目 64 万元由科学技术部拨付。25、其他非流动负债项目年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目进口设备贴息购置设备纳税奖励款唐山市财政局信息产业化和技术改造项目唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化项目唐山市商务局 XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金期末余额5,197,486.001,514,263.273,699,999.90374,999.90320,000.08年初余额5,612,488.001,489,695.2725
164、,000.003,949,999.92399,999.92340,000.06注释注（1）注（2）注（3）注（4）注（5）注（6）第54页 共 65 页同方国芯电子股份有限公深圳市财政委员会拨专项资金深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金深圳市南山区财政局拨款2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注3,000,000.00360,000.00700,000.00核高基重大专项（课题）金融 IC 卡芯片研发及产业化移动支付的智能卡芯片开发集成电路设计大容量 SIM 卡芯片合计178,155,200.004,000,000.008,000,000.0038,000,000.0
165、04,795,000.00247,416,949.15191,753,100.004,000,000.008,000,000.00216,270,283.17注（1）：本公司收到国家发改委资金补助 8,000,000.00 元，拨付文件文号：发改办高技20072456 号，项目名称：年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目；收到唐山市发改委地方配套资金 300,000.00元，拨付文件文号：唐发改高技术2008947 号，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 5,197,486.00元；注（2）：本公司收到河北省机电办 2007 年度进口设备贴息款 717,36
166、1.00 元；收到河北省机电办 2008 年度进口设备贴息款 1,118,778.99 元；收 2011 年度进口设备贴息 122,500.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 1,514,263.27 元；注（3）：本公司收到玉田县政府纳税奖励款 300,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日已全部确认收益；注（4）：本公司收到国家发改委和工信部小型高稳温补晶体振荡器项目补助资金 5,000,000.00 元，截至2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 3,699,999.90 元；注（5）：本公司收到唐山市财政局与唐山市工业经济促进
167、局拨付小型高稳石英晶体元器件产业化项目款500,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 374,999.90 元；注（6）：本公司 2010 年 6 月收到唐山市商务局拨付 XO3225 型片式石英振荡器研发专项基金 400,000.00元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 320,000.08 元。26、股本本次变动增减（+、一）股份类别限售流通股股份年初余额100,630,561.00发行新股106,753,049.00送股公积金转股其他1,482,562.00小计108,235,611.00期末余额208,866,172.00流
168、通股股份股份总数89,557,713.00190,188,274.00106,753,049.00-1,482,562.00-1,482,562.00106,753,049.0088,075,151.00296,941,323.00注（1）：本公司拟向深圳市国微电子股份有限公司的股东发行股份，该事项将增加公司股本 55,188,274.00元，详见附注八、11。第55页 共 65 页合计同方国芯电子股份有限公注（2）本期股本变动情况详见本财务报表附注一。27、资本公积2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,295,378,929
169、.72 475,706,030.47 592,459,079.47 1,178,625,880.72其他资本公积3,861,231.891,000,000.004,861,231.891,299,240,161.61 476,706,030.47 592,459,079.47 1,183,487,112.61注（1）：资本公积-股本溢价本期增加 475,706,030.47 元系公司同一控制下收购北京同方微电子有限公司在合并日享有的净资产份额与发行股份的面值总额的差额，确认资本公积-股本溢价。注（2）：资本公积-股本溢价本期减少 592,459,079.47 元，其中 558,059,079.
170、47 元系同一控制下合并报表时，将被合并方北京同方微电子有限公司在合并日以前实现的留存收益自资本公积-股本溢价转入本公司留存收益；34,400,000.00 元系同一控制下合并报表时追溯调整期初调整增加的资本公积-股本溢价。注（3）：资本公积-其他资本公积本期增加 1,000,000.00 元系合并报表权益法调整北京同方微电子有限公司除净损益以外的所有者权益的变动增加额。28、盈余公积项目法定盈余公积储备基金企业发展基金合计年初余额26,005,854.17994,451.41994,451.4127,994,756.99本期增加本期减少期末余额26,005,854.17994,451.419
171、94,451.4127,994,756.99注：本公司按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。29、未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润减：提取盈余公积对股东的分配期末未分配利润30、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本719,610,275.2887,266,794.7113,500,000.00793,377,069.9910%项目本期金额第56页 共 65 页上期金额同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）3
172、46,263,722.361,279,532.98347,543,255.34228,158,471.5666,654.87228,225,126.43784,484,994.963,117,536.94787,602,531.90528,778,752.461,234,232.87530,012,985.33产品名称智能卡芯片其中：电信类非电信类石英晶体其中：谐振器振荡器特种集成电路产品销售科研项目开发电容器及其他合计本期金额主营业收入150,551,165.0558,961,727.7791,589,437.28100,838,661.5681,194,864.9219,643,796.6
173、457,229,413.8815,770,957.8821,873,523.99346,263,722.36主营业成本94,167,231.5255,226,289.2038,940,942.3287,445,028.8672,502,639.0014,942,389.8618,293,379.3610,172,190.8418,080,640.98228,158,471.56上期金额主营业收入342,294,817.43154,734,056.27187,560,761.16243,241,939.58196,311,636.4646,930,303.12103,897,602.9753,7
174、23,708.2841,326,926.70784,484,994.96主营业成本223,621,378.04143,567,470.6380,053,907.41190,550,866.64157,679,796.2132,871,070.4340,370,446.3141,219,827.9533,016,233.52528,778,752.46（3）主营业务（分地区）地区名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内国外减：内部交易抵销合计274,139,584.6291,921,144.08-19,797,006.34346,263,722.36165,255
175、,116.7982,970,099.81-20,066,745.04228,158,471.56609,166,124.44221,552,329.04-46,233,458.52784,484,994.96393,060,421.10183,744,066.16-48,025,734.80528,778,752.46（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称收入第一名营业收入78,736,793.57第57页 共 65 页占公司全部营业收入的比例(%)22.66同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注收入第二名收入第三名收入第四名收入第五名合计31、营
176、业税金及附加24,160,393.1620,600,645.5719,374,507.8813,462,521.68156,334,861.866.955.935.573.8744.98项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期金额79,409.78841,314.06403,445.50252,449.631,576,618.97上期金额160,932.922,631,573.841,290,234.18468,236.744,550,977.68计缴标准见附注六见附注六见附注六见附注六32、销售费用项目人工费用差旅费业务招待费办公费折旧摊销租赁费运保费市场营销费其他合计33、
177、管理费用项目人工费用差旅费业务招待费办公费折旧摊销租赁费研发费用本期金额4,177,374.41654,264.812,141,987.85581,098.16856,860.342,426,445.541,166,497.27211,484.2312,216,012.61本期金额12,475,248.88573,763.121,876,927.651,758,042.912,557,778.505,623,592.82第58页 共 65 页上期金额9,353,059.951,420,627.373,769,865.60668,057.441,321,326.474,512,633.922,8
178、33,306.33953,286.0424,832,163.12上期金额21,984,040.49868,382.832,444,001.343,374,595.765,256,932.7626,309,934.67同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注审计咨询费税费保密费用其他合计34、财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑净损益手续费其他合计35、资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失合计36、投资收益（1）投资收益明细情况项目权益法核算的长期股权投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益合计840,300.00768,328.9331,872.6072
179、4,666.8327,230,522.24本期金额2,272,300.917,006,224.64-727,250.70199,661.3044,132.80-5,217,380.33本期金额3,261,629.30-2,956,237.29305,392.01本期金额-72,937.54-72,937.542,199,600.001,566,585.9757,120.701,451,426.7465,512,621.26上期金额1,936,558.978,165,733.673,375,473.89424,814.94111,086.39-2,317,799.48上期金额2,559,746.
180、65-2,758,310.93-198,564.28上期金额94,409.26117,452.05211,861.31（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位九江佳华压电晶体材料有限公司合计（3）处置交易性金融资产取得的投资收益项目本期金额-72,937.54-72,937.54本期金额上期金额94,409.2694,409.26上期金额第59页 共 65 页同方国芯电子股份有限公理财产品合计37、营业外收入（1）营业外收入明细2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注117,452.05117,452.05项目政府补助罚款收入废品收入其他合计本期金额20,455,934
181、.02127,351.6021,395.7020,604,681.32上期金额3,530,018.081,000.00124,537.96104,019.603,759,575.64计入当期非经常性损益的金额20,455,934.02127,351.6021,395.7020,604,681.32（2）政府补助明细项目递延收益项目 1递延收益项目 2本期金额36,888.83150,000.00上期金额71,736.00300,000.00来源717,361.00 万元进口设备贴息。小型高稳温补晶体振荡器产业化基建拨款 300 万元。唐财建200864 号，唐山市财政局关于下达 2008 年提
182、高递延收益项目 3400,002.00800,004.00自主创新能力及高技术产业发展项目国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知，拨款金额 800 万元。项目：年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目。递延收益项目 4递延收益项目 5递延收益项目 6递延收益项目 7递延收益项目 8递延收益项目 9递延收益项目 10递延收益项目 1115,000.0025,000.0061,043.17100,000.0225,000.0219,999.981,000,000.001,000,000.0030,000.0060,000.00111,878.04200,000.0450,000.043
183、9,999.96年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目拨款 30 万元。用于购置设备纳税奖励款 30 万元。1,241,278.99 元进口贴息。县财政局电子信息产业振兴和技术改造项目国债资金200 万元。小型高稳石英晶体元器件产业化项目拨款 500 万元。市商务局 XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金 40万元。第二代居民身份证专用芯片安全性评估与设计技术项目 100 万元由北京市中关村管委会拨付。非接触式 IC 卡芯片设计、测试技术开发及产业化项目100 万元由北京市经济委员会拨付。集成电路设计企业研发能力专项补助南山区科技发展专项资金15,000,000.001,18
184、8,000.00深圳市发展和改革委员会深南科【2011】76 号深发改【2011】1667 号深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金深圳市南山区科技创新局科技发展专项资金深圳市财政委员会拨2010 年科技研发资金智力引进政府资助款640,000.00700,000.001,050,000.00790,000.00深发改【2011】1673 号深南科【2011】76 号深圳市科技工贸和信息化委员会计财字【2011】174 号第60页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注市场监督管理局 2011年第 5 批专利资助费深圳市市场监督管理局第
185、 9 批核第 6 批专利资助款对标优秀成果奖励（唐山市工业和信息化局）专利补贴（唐山市科技情报学会）50,000.005,000.0015,400.0011,000.00深圳市市场监督管理局深圳市市场监督管理局唐对标字（2012）1 号收 2010 年度外经贸扶持资金（县财政局）合计40,000.0020,455,934.023,530,018.08唐财外（2011）22 号38、营业外支出项目非公益性捐赠公益性捐赠滞纳金处置固定资产净损失罚款其他合计本期金额353,311.714,100.00357,411.71上期金额100,000.00203,000.0016,605.50182,335
186、.614,388.0020,464.34526,793.45计入当期非经常性损益的金额353,311.714,100.00357,411.7139、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计九、关联方关系及交易1、 本企业的母公司情况本期金额20,631,268.72-6,294,175.3214,337,093.40上期金额28,140,446.23-3,777,393.9024,363,052.33母公司名称同方股份有限公司关联关系本公司控股股东企业类型股份公司注册地北京法人代表荣泳霖业务性质计算机及信息技术注册资本198,770.00万元母公司对本企业的持股比例(%
187、)51.94母公司对本企业的表决权比例(%)51.94本企业最终控制方中华人民共和国教育部第61页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2、 本企业子公司情况2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注子公司全称北京同方微电子有限公司唐山晶源旭丰电子有限公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司深圳市晶源健三电子有限公司苏州晶健电子有限公司上海晶三进出口有限公司深圳市晶源健三科技有限公司深圳市国微电子股份有限公司子公司类型全资子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司企业类型有限责任有限责任（外商投资企业）有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司
188、有限责任公司股份有限公司注册地北京河北省玉田县北京深圳苏州上海深圳深圳法人代表陆致成阎永江阎立群阎永江陈荣龙陈荣龙陈荣龙叶劲松业务性质设计开发销售生产销售生产销售商贸商贸商贸商贸设计开发销售注册资本10,00.00 万元2,977.20 万元500.00 万元600.00 万元200.00 万元50.00 万元100.00 万元4,100.00 万元持股比例(%)100751005010010010096.4878表决权比例(%)100751005010010010096.4878组织机构代码73345887-973435743-975960844-167000584-767391480-06
189、7937245-968757892-4注：深圳市国微电子股份有限公司为本公司按非同一控制下企业合并模拟合并的子公司。3、 本企业的合营和联营企业情况被投资单位名 企业称 类型注册地法人 业务 注册代表 性质 资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表 期末资 期末负决权比例 产总额 债总额(%)期末净资产总额本期营业 本期 关联 组织机构代收入 净利润 关系 码总额联营企业九江佳华压电晶体材料有限公司有限责任九江林春 生产 850树 销售 万元30301444.71 162.82 1281.89 82.70 -24.31 联营万元 万元 万元 万元 万元 企业67499611-54、 本企业
190、的其他关联方情况关联方同方锐安科技有限公司山东同方鲁颖电子有限公司北京同方吉兆科技有限公司北京亚仕同方科技有限公司第62页 共 65 页关联关系类型受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业其他关联企业同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注5、 关联交易情况（1）定价策略本公司向关联方采购和销售货物，均以市场价为定价原则。（2）销售商品、提供劳务等关联交易关联方同方股份有限公司同方锐安科技有限公司山东同方鲁颖电子有限公司北京同方吉兆科技有限公司6、 关联方应收应付款项本期关联销售金额1,349,635.2114,85
191、4.70上期关联销售金额68,376.072,539,979.75897.441,196.58项目名称其他应收款应收账款应收账款应收账款关联方九江佳华压电晶体材料有限公司山东同方鲁颖电子有限公司同方股份有限公司同方锐安科技有限公司期末余额480,000.007,450.004,400.003,259,340.00期初余额480,000.001,050.004,400.002,680,266.80十、或有事项截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。十一、 承诺事项截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。十二、 资产负债表日后事项1、 重要的资产负债表日后事项说明无。2、 资产负债表日后利
192、润分配情况说明无。第63页 共 65 页同方国芯电子股份有限公2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注3、 其他资产负债表日后事项说明无。十三、 其他重要事项截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。十四、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表项目非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他
193、人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规
194、的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响第64页 共 65 页本期金额20,455,934.021,304,887.96上期金额-182,335.613,530,018.0870,914,878.36同方国芯电子股份有限公受托经营取得的托管费收入2011 年度及 2012 年 1-6 月备考财务报表附注除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计2、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明变动比例报表项目原因说明（%）-208,664.41100,099.45615,880.1920,836,177.93-114,9
195、00.28106,128.39-9,255.5674,050,787.72应收票据应收账款在建工程递延所得税资产预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息-43.15%38.75%385.71%73.42%-34.71%-51.06%336.82%1387.62%系期末到期应收票据余额减少所致。系本期产品销售尚未回款所致。系本期 LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目开工新建 3#生产楼及增加设备采购所致。系公司收到的专项应付款和递延收益确认的递延所得税资产增加所致。系公司客户减少预付款交易，客户为缓解资金压力增加票据交易，相应减少预收款所致。系公司 2011 年末计提年终奖，于 2012 年支付年终奖所致。系增值税及所得税大幅增长，尚未缴纳所致。系本期计提的资金占用费尚未支付所致。同方国芯电子股份有限公司二一二年八月六日第65页 共 65 页
