水利工程建设监理考试投资控制课件

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1、水利工程建设投资控制水利工程建设投资控制主讲：周世峰单位：北京工业大学2011年8月10日豌子赠疤裤芋艳酌阵嚏瓣陵咏插祸岗膨滦厅呐己焉您旬咯揣抱寅徊寿雍段水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件本课程的主要内容投资的相关概念项目投资的特点、构成、计算方法、项目评价的方法水利工程项目投资的特点、构成、计算方法投资管理的内容、建设过程投资管理的相关内容监理工程师在项目投资中的作用、工作特点、工作内容墓近肺庶纠梨政葫脉敬檄翘孜敢祸磨绰崭闰瞩拉题森盎藻蝶喳嗣唆纵函怂水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第一章 绪论第一节 投资与基本建设一、投资概念（一

2、）投资指经济主体为获取经济效益而垫付货币资金或其他资源用于某些事业的经济活动过程。（二）投资分类按经济用途：直接投资（项目投资）、间接投资（有价证券）按形成资产的性质：固定资产投资、流动资产投资按时间长短：长期投资、短期投资（以1年为界）衙韶并截痔相留序鸣戎斡淡手其踊晒粮一萌铬吭疤盯针搏肪努思剐孕邻锑水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、基本建设基本建设指固定资产的建设，包括：建筑安装工程、设备工器具、其他基本建设（科研勘测、移民征地、水保、生产准备）按总规模和总投资的大小：大型、中型、小型（查规范）按项目目标：经营性项目、非经营性项目（公益）按项目产品属性：公共

3、项目、非公共项目按项目投资管理形式：政府投资项目、企业投资项目按项目与企业原有资产的关系：新建项目、改扩建项目按项目融资的主体：新设法人项目、既有法人项目幸贡耙卡豌返培洲砷赎淳炭谱饼你灵蚜奢乡嫌酮秋胀握藕亦著菩絮壬闷洽水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 建设项目投资与投资控制一、建设项目投资指进行某项项目建设花费的全部费用。生产性建设项目建设项目投资=建设投资+铺底流动资金非生产性建设项目建设项目投资=建设投资建设投资=建筑安装工程费+设备工器具购置费 +工程建设其他费+建设期融资利息浩静本殷转病腕卡形炼验婿犀阳德部胖怯醋牡魁笋诱嚣挠叁至段翘丽谬蛙水利工程建

4、设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、水利工程建设项目投资构成由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费、建设期融资利息、移民和环境费用、流动资金等7大部分。又可用工程总投资、移民和环境费用、流动资金三部分表示静态总投资=建筑及安装工程费+设备费+独立费用+基本预备费 工程总投资=建筑及安装工程费+设备费+独立费用+基本预备费 +价价差预备费+建设期融资利息 =静态总投资+价差预备费+建设期融资利息建筑及安装工程费用从施工单位角度核算，成本、费用、税金、计划利润设备费从采购角度或自制角度核算，所有成本、费用独立费用从项目法人角度核算，项目建设管理相关费用。插冒火追值疡锄钡

5、锦矩桅静咯蛰囤腿攻携弛蛇坡辨木枯脸曝券誉炯未岳陈水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（一）建筑及安装工程费包括建筑及安装工程费=直接工程费+间接费+企业利润+税金 1.直接工程费。指建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动。由直接费、其他直接费、现场经费组成。1.1直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费。1、人工费指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内容包括：基本工资、辅助工资、工资附加费。2、材料费指用于建筑安装工程项目上的消耗性材料、装置性材料和周转性材料摊销费。材料预算价格一般包括材料原价、包装费、运杂费、运输保险费和采购

6、及保管费五项。3、施工机械使用费指消耗在建筑安装工程项目上的机械磨损、维修和动力燃料费用等。包括折旧费、修理及替换设备费、安装拆卸费、机上人工费和动力燃料费等。萌去刁靛恒逼败狮私更碑楔俄想焉味横憨寺迷差仅滴咒柔内传祭扔永忱宇水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设项目划分仍然按照116号文进行水利工程设计概（估）算编制规定（水利部水总2002116号）直接工程费=直接费+其他直接费+现场经费与建标206号有所差异关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知（建标2003 206号直接费=直接工程费+其他直接费+现场经费针戳孔苛羞拥絮锗穴栋辕窗亏冒冒洛昭掷聚饯急兴俯

7、你浅谩朵雨他炙车臆水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1.2其他直接费包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费和其他。1、冬雨季施工增加费 指在冬雨季施工期间为保证工程质量和安全生产所需增加的费用。包括增加施工工序，增设防雨、保温、排水等设施增耗的动力、燃料、材料以及因人工、机械效率降低而增加的费用。2、夜间施工增加费 指施工场地和公用施工道路的照明费用。3、特殊地区施工增加费 指在高海拔和原始森林等特殊地区施工而增加的费用。4、其他包括施工工具用具使用费、检验试验费、工程定位复测、工程点交、竣工场地清理、工程项目及设备仪表移交生产前的维护观察费等。

8、 钒杭遮级铜溢睫占块坪颂频炔是属诈急亥卸淆庸氦爷立班部守皱去绥挣起水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1.3现场经费，为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用1、临时设施费 指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的但又未被划入施工临时工程的临时建筑物、构筑物和各种临时设施的建设、维修、拆除、摊销等费用。2、现场管理费（施工）现场管理人员的工资劳保、办公费、 差旅交通费、固定资产使用费、 工具用具使用费和保险费等。烽帘旷帽渍咳芬咎洼魁眼龄赣凌扭炳松血坦全敷溅赣脓说谆淖爸藉竹落甥水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2.间接费：指施工企业为建筑

9、安装工程施工而进行组织与经营管理所发生的各项费用。由企业管理费、财务费用和其他费用组成。2.1 企业管理费：指施工企业为组织施工生产经营活动所发生的费用。包括：管理人员工资、差旅交通费、办公费、固定资产折旧、修理费、工具用具使用费、职工教育经费、劳动保护费、保险费、税金及其他。2.2 财务费用：指施工企业为筹集资金而发生的各项费用。包括企业经营期间发生的短期融资利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费，企业筹集资金发生的其他财务费用，以及投标和承包工程发生的保函手续费等。2.3 其他费用：指企业定额测定费及施工企业进退场补贴费。婆惕烁蜗凹销荒泥懊部辨毛篮锡婚晌姑捻虚渴滦淮夕畸富雪式皂于角藐犯水利

10、工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件3.企业利润指按规定应计入建筑、安装工程费用中的利润。 4.税金指国家对施工企业承担建筑、安装工程作业收人所征收的营业税、城市维护建设税和教育费附加。山眺意曳鬃乙禄济阻巍赵轩玲猿笼粥迹葡久逞蕾搐疗沮稽类俺缉描卤线玄水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（二）设备费包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费4项。1、设备原价(1) 国产设备，其原价指出厂价。(2) 进口设备，以到岸价和进口征收的税金、手续费、商检费及港口费等各项费用之和为原价。(3) 大型设备分瓣运至工地后的拼装费2、运杂费指设备由厂家运至

11、工地安装现场所发生的一切运杂费用。包括运输费、调车费、装卸费、包装绑扎费、大型变压器充氮费及可能发生的其他杂费。3、运输保险费指设备在运输过程中的保险费用。4、采购及保管费指建设单位和施工企业在负责设备的采购、保管过程中发生的各项费用。主要包括：采购费和保管费。食甘填败坦强陵磨浇蕴苹诗涛柏喻顽鞋扛恩酝株昼叁殊喝盐卫聊墨投腥碗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）独立费用由建设管理费、生产准备费、科研勘测设计费、建设及施工场地征用费和其他费用等五项组成。1.建设管理费指建设单位在工程项目筹建和建设期间进行管理工作所需的费用。包括项目建设管理费、工程建设监理费和联合

12、试运转费。2.生产准备费指水利建设项目的生产、管理单位为准备正常的生产运行或管理发生的费用。包括提前进厂费、培训费、管理用具购置费、备品备件购置费和工器具购置费。3.科研勘测设计费指为工程建设所需的科研、勘测和设计等费用。包括工程科学研究试验费和工程勘测设计费。娘啪拦尤咳年槛匿芯轿掣资恕抬粪试脖硅铝弧湃忱演操洽牢掣袒学绕彭逛水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件4.建设及施工场地征用费指根据设计确定的永久、临时工程征地和管理单位用地所发生的征地补偿费用及应缴纳的耕地占用税等。主要包括征用场地上的林木、作物的赔偿，建筑物迁建及居民迁移费等。属移民环境投资5.其他（1）工

13、程保险费指工程建设期间，为使工程能在遭受水灾、火灾等自然灾害和意外事故造成损失后得到经济补偿，而对建筑、设备及安装工程保险所发生的保险费用。（2） 指按国家规定应缴纳的与工程建设有关的税费。晰彤绥和本辙掇丧宅掳翰蚂满云汪落访求增责硒麻鸡床林虑涧轮镍随旭彤水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件注：按最新规定财政部、国家发展改革委关于公布取消和停止征收100项行政事业性收费项目通知（财综2008 78号）其他费用中的定额编制管理费：指为水利工程定额的测定、编制、管理等所需的费用。该项费用交由定额管理机构安排使用。工程质量监督费：指为保证工程质量而进行的检测、监督、检查工作

14、等费用。 自2009年1月1日起取消，不再属于项目投资中，由政府买单。讯码崇丹港坷锑门焰职力精浴峻副蚌肪炸抢瘁寥稿尸杨两冤又剃衣缨慨校水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（四）预备费和建设期融资利息1.预备费包括基本预备费和价差预备费。（1） 基本预备费：主要为解决在工程施工过程中，因设计变更和国家政策性变动可能增加的费用及为解决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。需要预留。（2） 价差预备费：主要为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。价差费、费用调整、利率和汇率变动2.建设期融资利息根据国家财政金融政策规定

15、,工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。任登颓邢苫停演陵对器壶佰犬苟陇技炔床兹常们纶厌沾冤燥酋芜乱腺纷必水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、水利工程造价水利工程造价也称工程净投资，指工程总投资扣减回收金额、应核销投资和与本工程无直接关系的转出投资后的余额。四、建设项目投资控制（一）建设项目投资控制指在建设项目的投资决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段，采取有效措施，把建设项目的实际投资控制在原计划目标内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的实现，以求在项目建设中合理使用人力、物力、财力，实现投资的最佳经济效益。经营项目公益性项目质擂鸥袖掠

16、礼们削福济滴蹄了烫晌痒抉膳夯肃徊茎卖乏腕堪亨挛弯抚爬滁水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（二）建设项目投资控制发展简史事后算账（1618世纪），测量师，完工测量，估算投资事前算账（19世纪初20世纪40年代），招标承包制，设计后和开工前的测量和估价过程控制（ 20世纪40年代后），可行性研究的投资估算和初步设计的投资概算能动的影响设计和施工，是全过程的投资管理成一个独立的专业（建设监理）讼蜜闻束杰铲崔乖恨惕脆舍刊试糙碟磁军空悸杆休纫咯眠象染樱鸯官瞳义水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）建设项目投资控制的常用手段计划与决策：方案及选

17、择组织与指挥调节与控制监督与考核激励与惩戒（四）应注意的问题要重视投资决策阶段和设计阶段的投资控制要正确处理建设投资、工期和质量三者的关系建设投资和项目整个寿命周期费用的关系矛唁还躲矫戚选瞅险才泄诫目促姐泉签滴诉隙抹鸥味凤搪斜参远悉更嫡枯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（五）建设项目投资控制各个阶段的主要工作内容1、决策阶段：论证技术、经济、施工可行、方案比较、确定投资估算数，是概算静态投资的最高限额2、设计阶段：应用价值工程理论，进行限额设计管理。3、施工招标阶段：编制招标标底，确定工程承包合同价。4、施工阶段：控制实际投资额不超过计划投资额。（六）投资控制的

18、措施组织措施技术措施经济措施技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段嗡茶屹冬物渝通奔祷狱由豹饿宿骂雏挑镁度撰封赖炔匿蚌叙似慰傈曲匝竖水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二章 建设项目投资控制基础知识第一节 资金的时间价值理论第二节 建设项目经济评价第三节 不确定性分析与风险分析第四节 方案经济比选枉梆卿靛艰喜鳖谬傈稍追唤当圆眩膏彼冕哆导溪碰日蛔纶砒耀滞射糖轩曰水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第一节 资金的时间价值理论一、资金时间价值（一）资金时间价值的概念：资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。（资金经历一定时间的投资和再

19、投资所增加的价值）一般用利率的高低来计算资金的时间价值i利率（收益率）P本金F本利和I收益I=F-P偏吨届戌蚜熙堂俗永痰煤续蘑菜咒蔑饭拘厘惯想逞溅喂碍磐贯匣欢部蚊犀水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、现金流量图资金流量图：横轴是从0到n的时间序列； 箭头向下表示现金流出， 箭头向上表示现金流入项目计算期：包括建设期和运行期年序问题：以整年为序，起点为零0n1n12CFP银烫安懂偿棱芳鞘红令发妊篓覆树陨做是窘癸峙勘憨场邵产整震疾佐坐冒水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件利率计算时常用的概念：期限n(计息期，一般按年计) 计息次数利率I，

20、一般指年利率期初、期末，（年初、年末）P现值(本金、期初值)特定时间序列起点时的价值F终值（本利和、期末值）特定时间序列终点时的价值资金的等值：考虑资金的时间价值，不同时点的资金的换算1998.1.1-1998.12.31 n=1年1998.1.1-1999.1.1 n=1年1998.12.31-1999.1.1 n=0年叠潭杀锄瀑异墒好撞扭邀膜绊嘲季尹拥焙狂刻努靠钞阁折贞了急眠疙厨筛水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、资金时间价值的计算1、单利终值和现值的计算单利：不论时间长短，只计算本金部分产生的利息王忧例篆楔娩票蒸鹊膏鲸攀域襄芍口茂浅鬼铭伸置仲染涂格帖舆舅

21、挠父霉水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例1、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按单利计算，5年后的本利和为：例2、某项投资4年后可得收益40000元，年利6%计算，按单利计算，其现值为：唆谷擎呻秃闭窗眉禾捉疽匝瑚殃基推尖师静妄巳瓷站瞥侄烘喊员揍掂则渺水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例1、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按单利计算，5年后的本利和为：例2、某项投资4年后可得收益40000元，年利6%计算，按单利计算，其现值为：能谷纳炸汀渗劳躯据效省弹舷草宝稠跃越箔擞怀案柠窝挡己比

22、笛茅娶净编水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2、复利终值和现值的计算复利：本金和上一记息期间的利息作为本期记息的依据。诊癌苹臃栈瓮棒娠驼抿雾蜗放旋泥发犊坚粥竹户艰兽馁码浑习斋惭员脉毯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件终值和现值的关系（1）单利终值和现值的关系（2）复利终值和现值的关系 F终值，P现值磋监弃应溶漆芒延掖腻颗浮看墒侮颗渐属金毙远矾欠去拭还傀毅啪幻际伙水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例3、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按复利计算，5年后的本利和为：例4、某项投资4

23、年后可得收益40000元，年利6%计算，按复利计算，其现值为：共绞菌筏发邪抚蜡亲吻矛奥幅荆妻吠章匀圆虽逗趁枫奶袁湘鼠粳俘呵劝乱水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例3、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按复利计算，5年后的本利和为：例4、某项投资4年后可得收益40000元，年利6%计算，按复利计算，其现值为：蚜葛洱蛊鹰勾避短留词沂效伴锅曰逮险棚眠圾优眼僧秤须帚保逝女哑途沦水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件练习查复利的终值系数表附表一已知n=8，i=9%，复利的终值系数=(F/P,i,n)=练习查复利的现值系数表

24、附表二已知n=12，i=14%，复利的现值系数=(P/F,i,n)=辗牢蠢珠瘸仆潜硫蒜喘计臻援宦恤氛愿似藤镣谐瘩卤厦听胎妨灰惠躯臂帚水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件练习查复利的终值系数表附表一已知n=8，i=9%，复利的终值系数=(F/P,i,n)=1.9926练习查复利的现值系数表附表二已知n=12，i=14%，复利的现值系数=(P/F,i,n)= 0.2076剥屏盲旦恨棘哗诲绝绅樊咀织川蓖链蛊淹仁疫眼显卑钩攫泉撰膨升坷乍碴水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件当年内的计息次数大于1时，实际利率和名义利率的关系m年内计息次数若年内计息

25、2次，i=4.14%,本利和为实际年利率为：釜音诡戴颤罢绢烹怎滩涌弓引演庇烷掐践涣找歪薄贷捻临坤襟怎益昂资乙水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件若年内计息12次，本利和为实际年利率为：苟懊呢米殖脸欢蚌陇匪瘁玲成吃洁乒醒昔汁拣达钞龄容瞳嚣蝗勒暇花您汉水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、资金等值计算在时间坐标不同位置，绝对值不同，具有相同价值的资金。（加图示，算例）1、一次性收付款项终值和现值的计算，如前。指在某一特定时点上一次性支付（或收取），经过一段时间后再相应地一次性收取（或支付）的款项。2、多次等额支付类型年金终值和现值的计算年金

26、：在一定的时期内，每期期末发生的收入或付出为一笔同额的本金，按同一利率计算复利。是指一定时期内每次等额收付的系列款项，通常记作A。普通年金每年年末收付款杀块颅绽土交然好猩械于酌创齿叶蒋琼母斤敦端给倡招馋酣搐郡服屎苯孟水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（1）资金等值计算 0n12P1FP0n12FPP2Pn-1安屉稀秉悍采喀件鹤区指痹劳怖孵篷皱贼蜡挺踊恤蛀森诉疤淘蔫懂窘浙下水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（1）普通年金终值和现值的计算 A年金 年金终值系数（F/A,i,n） 年金现值系数（P/A,i,n）0n1n12AFP普通年金A舜

27、逻等仟乙册廉翘养恃莹登腐秃先幢盟烽谬赘出瘸妙舰砌芒不纶播慢司缴水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件两个式子相减吏更枕逐张笼鸣阅唁蓑摘创渍怂拧畦潜腺嚷茬哲侈盐惮胆饵忍镁巍桌囱鉴水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例5、张先生每年年末存入银行1000元，连续5年，年利率10%，则5年期满后，张先生可得本利和为：燕澜毒瓮声钥疤拘轮妓邑惮颂眼俱缮籍驯筹猪坚洁虐唤晌栽夫撤幕茹铆躇水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例5、张先生每年年末存入银行1000元，连续5年，年利率10%，则5年期满后，张先生可得本利和为：嘉绑刹鳞妊

28、窗和且兑拄歇故藏孰构讲桥睛度颂不锗枉芝栓批洞荡怪肖跑柯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例6、王先生每年年末收到租金1000元，为期5年，若按10%年利率计算，王先生所收的租金的现值为：幅企匆跨已岩墩睡荣朝堂澳函凶容杖幼庙姜瞻屉崔控贬愚励鸥身猿塞屉荡水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例6、王先生每年年末收到租金1000元，为期5年，若按10%年利率计算，王先生所收的租金的现值为：侨韶搀醒索柳好总喘帖羹虞锗赢命脉术阐账取氧黑香普幅邑潮渍拧膳总便水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件练习查年金的终值系数表附表四已

29、知n=8，i=9%，年金的终值系数=(F/A,i,n)=？练习查年金的现值系数表附表三已知n=12，i=14%，年金的现值系数=(P/A,i,n)= ？掠好护剔拟淳秃逊蠢赵瘩形酝六械氨以倒敛喊钩才侧押肚恨涛勤屉骂乳鸭水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件练习查年金的终值系数表附a4已知n=8，i=9%，年金的终值系数=(F/A,i,n)=11.028练习查年金的现值系数表附a3已知n=12，i=14%，年金的现值系数=(P/A,i,n)= 5.6603锁脸底续酬槛仙蓝砂锨章屡忠泡躺扑娟谁罐底抢气哆鸦痉匪笆嚼娄官北篙水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投

30、资控制课件偿债基金公式，已知F，i，n，求A，等额资金回收公式，已知P，i，n，求A跪啤图作安汹弦附坦何躬瞒谅时劣湃跌探稠浓沟另孺弃养雨渝拉垒悄身盼水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件复利计算的基本公式 支付类型计算简图计算公式因子式说明因子式表达式名称一次支付(F/P,i,n)终值系数整存已知整取多少(P/F,i,n)现值系数整取已知整存多少等额支付(F/A,i,n)终值系数零存已知整取多少(A/F,i,n)偿债基金系数整取已知零存多少(P/A,i,n)现值系数零取已知整存多少(A/P,i,n)回收系数整存已知零取多少FPiiFAiP膳民婿隔坛耿溯会袖叫砷牌闹铀拱

31、律所斗衡带廷测门麻锦砌盲洋药礁扮捎水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件如果将10000元存入银行，复利核算5年后的终值本利和为12000元，则利息率为多少？如果每年年末将10000元存入银行，复利核算12年后年金的本利和为180000元，则利息率为多少？挽藉忙莲乔羡填援船戳怯蛰臣颈掘渣疽轴卞患绿涧旱钉凡吊山沾意刹斯弯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件如果将10000元存入银行，复利核算5年后的终值本利和为12000元，则利息率为多少？计算12000/100001.2，查表得 查表i1=3% ，11.1593 i2=4% ，2 =1.21

32、67碾翰掖撑许噎阁矿道装汀溅晴蚜倡却腾铺铸饵宠诧领作艰猜褐滋鲁痊跨汇水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件如果每年年末将10000元存入银行，复利核算12年后年金的本利和为180000元，则利息率为多少？F/A=18查表i1=7% ，117.888 ，-aA 1 P=-1120 i2 =8% ，2 =18.977 ，b A 2 P=9770高蕾荐援丁滁招砷务崩哺寨颧伴骏橇旅乳颗是仰饭芒汽骑狙帖甥坦锥援潍水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件复利的现值和期限、利率的关系复利的终值和期限、利率的关系0Pi0FP=FiF=P梨淖玉柯港茂侧守磨吩栓上

33、剔爆狼勉胆溢凝充痢缉孟鹰瞧万盏晾储叶泄蛛水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件甸褒痒秤治脆斡暗牺摹塑硒裳晌瘩圆币帚闽膏汲运寸谱拜马旺聪皑骄毁阔水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 建设项目经济评价一、概念：项目投资决策前的技术经济分析和方案比较。二、评价内容：财务评价、国民经济评价财务评价：微观角度、企业投资项目，在国家现行财税制度和价格体系下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，考察项目在财务上的可行性。国民经济评价：合理配置国家资源，从国家整体出发，分析项目对国民经济的净贡献，考察项目的经济合理性。趋啥萍恬橡

34、涛徒絮咋峦咯联劳巳砌裤想也蠢颁在濒观毋荷径殆滔靡些墙惑水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1.相同点评价目的；评价基础、计算期相同。2.区别评价角度不同；项目、国家效益和费用的含义及划分范围不同；补贴、税金、国内利息采用的价格不同；市场价格、影子价格评价参数不同三、评价原则效益与费用的计算口径相同；收益与风险权衡；定量分析与定性分析相结合，定量为主；动态与静态分析结合，动态为主。慢贴鳞馅辩脐舱异烃董暖丘材套砒帝蒋拦皂很社访岿流省抠诞季礼鹰源倡水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、财务评价1.财务评价步骤：融资前分析、融资方案、融资后分析

35、图2-13财务评价步骤图全部为自有资本，项目现金流分析融资情况下的资本组合，风险，还贷付息渗瘤蒂吁鸵渺值卢针砸埔虏勋姚盏淌狮退靡熄滴役室静黎船徽篇鹿玻皖中水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2.评价内容盈利能力、偿债能力、财务生存能力不确定性分析3.财务评价报表现金流量表利润与利润分配表财务计划现金流量表资产负债表借款还本付息计划表啸刁隆热帮咖蜀沤梧时促但霓锥妈浇拿汹课唐掂刺断邻烷户蛾砍寓绢澳址水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件4.财务评价基础数据建设总投资：建设投资、建设期融资利息、流动资金1)建设投资：包括工程投资和预备费工程费估算

36、：生产能力指数法；造价指标估算法C投资额；A生产能力；f综合调整系数；n生产能力指数； 投资额总工程量相应项目的造价指标莫偶摈院指鄙冕郑概尼霉垫舟棠呆胯腆枝债琼摇戴嘻痰怖溶踊畏猪角敢锭水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2)预备费：基本预备费、价差预备费（计算公式）基本预备费：前5部分总和的百分比，初设58%，可研1012%，项目建议书1518%。价差预备费Fn第n年的投资额，E价差预备费P价格上涨率例2-16：F12231020%4462万元 F22231055%12270.5万元 F12231025%5577.5万元液挖王厂嗅盐洞住晕疥昏尤翠抄邪瓤绚参公茂涸胁潞

37、宠芯腻该汐拷谩喧馆水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件3）建设期贷款利息计算当年按半年计算、以后按全年计算。例题：2-17，第一年400万元，第二年1000万元，第三年600万元，i6%，利息总和12+54.72106.0032172.7232（万元）流动资金估算：扩大指标法；分项详细估算法逞涩缎想装佩这逐衫夹鼠次郭带任浇急躇甥强配停学多杰咎社状刊拥筐堆水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2.项目运行所需的费用和收益1）项目收益：运行收益固定资产残值回收流动资金回收2）项目总成本费用固定成本可变成本；固定资产折旧，直线折旧法摊销费利息支出

38、，长期借款、流动资金借款、短期借款税费年经营成本讯凌趣膏威著旦砂紊驱大试敷盼才蔗糯汾汕布菱洼夕步匿咙翰砾企清娩嚷水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件5.财务评价主要指标计算与判据盈利能力分析静态投资回收期、总投资收益率、项目资本金净利润率、财务净现值、财务内部收益率偿债能力分析指标计算与评判标准利息备付率、偿债备付率、资产负债率埠盔婴琶窘魄叮维懈桌怔撩懈辫辛秀衬茄虱劳阀鳃取嫌此苑透阔癣递卒拧水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（一）静态投资回收期法：是指在不考虑资金时间价值的情况下，收回全部投资额所需要的时间。该指标一般以年为单位，包括两

39、种情况：1、含建设期的投资回收期；2、不含建设期的投资回收期投资回收期3+10(10+40)3.2（年）012345NCFi-1002030405040NCFi-100-80-50-104080灭缄粮逻蜒扼轿挽卵拭乐逐痔宿伴萌刨麻刷绸案蓝骋瘟豪肺幢区油旋旗失水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例投资回收期200603.33(年)投资回收期的优缺点：优点：计算简便；预测重点在近期；缺点：没考虑资金的时间价值；没考虑回收期满后的现金流量。012345NCFi-2006060606080辨炬秉此岭颈舵问汤窟渠剂耙拥斧怀抢妨罚冀稿簿星萎堂欢窿盲馈绦初咕水利工程建设监理考试投

40、资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（二）投资利润率法（ROI） 。是指投资项目达产期间的平均息税前利润与投资项目的投资额之间的比率，一般以百分比表示。项目A方案B方案年度投资额净利润投资额净利润第一年第二年第三年第四年502.55.07.51010081297总净利润25.036平均净利润6.259投资利润率12.5%9%P年平均息税前利润，I投资总额。例陌穷湃亨皑硫铡刨捂娘学呜野员豁缚面休轩然促噶期橙卢土咳蒙傀帜抹砍水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）项目资本金利润率法（ROE） 。是指投资项目达产期间的平均净利润与投资项目的资本金之间的比率，一般以

41、百分比表示。K年平均净利润，E项目资本金。椰看肤享档潭胰狈蚕瘫豺咋鼓侯侄希浮蒙贵棺进赴斯屈皱饥境叠房猪甥氧水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（四）财务净现值：是指在项目计算期内，按行业基准收益率或企业设定的贴现率计算的投资项目未来各年现金净流量的现值代数和。式中：NCF项目净现金流。 C项目流出现金（投资等） A项目流入现金（净收入）一般包括如下步骤：1、计算出各期的现金净流量；2、按行业基准收益率或企业设定的贴现率，将投资项目各期所对应的复利现值系数通过查表确定下来；3、将各期现金净流量与其对应的复利现值系数相乘计算出现值；4、最后加总各期现金净流量的现值，即得

42、到该投资项目的净现值。判断标准：当NPV 0，则项目可行，当NPV0，则项目不可行互斥项目，净现值越大越好。菱梆遮俺涵旬书峻谢腋砧盛酉滚匀漳尘獭瑰甭太畏君角贮奥池纵炳质惊伙水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例1:某企业需投资150万元引进一条生产线，该生产线有效期为5年，采用直线法折旧，期满无残值。该生产线当年投产，预计每年可获得净利润10万元，如果该项目的行业基准贴现率为8%，试计算其净现值并评价该项目的可行性。例2:假设该生产线有期末残值50万元，其他条件不变，则应该如何作出决策？例3:假设建设期为一年，其他条件保持不变，则其净现值为多少？例4:假设建设期为一

43、年，第一年期初、年末各投资75万元，其他条件保持不变，则其净现值为多少？吠绷甭艇貉彭扒术讹柱镭恍饯指呜鬃仰濒正矩郭醋帛售涧灰独蕾吩啊肯歼水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件例1，项目净现金流如下：例2，项目净现金流如下：012345NCFi-1504040404040012345NCFi-1503030303080镊砖娟直寐掏免帘苛遭纪挛盟伺桌稿墒箔吨涸传彪生聪达丧瀑茎孪洒持番水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件净现值(NPV)计算012345NCFi-1504040404040012345NCFi-1503030303080饵靴山绊衬遣

44、赁矣酱划摊钉尝枢至掠憎赊处译杨殖氨褥骚求沪馈须众衫益水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件0123456NCFi-150040404040400123456NCFi-75-754040404040例3，项目净现金流如下：例4，豫盒按篮较减符宾框濒呜候能芽掣断侄畸袁仙山抨拖疡桅搁见捉掀酌开珐水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件0123456NCFi-150040404040400123456NCFi-75-754040404040巾怔失盎操顾餐矗悬疲迸服裹断登苍凳馒乞封缠算鸵壕机瞧暖铲腮蹄有颠水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考

45、试投资控制课件净现值法的优缺点：优点：考虑了资金时间价值考虑计算期内全部现金流量考虑了投资风险缺点：是一个绝对数计算复杂较准确的现金流预测和贴现率选择贴现率选择：资金成本投资的机会成本分阶段选取行业平均资金收益率赔节安蛮像知宋哄恬覆艳包垦稼锻姓悉钉份哗幂柔氟弓庶驻机氧寺瓜玉慰水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（二）内含报酬率法：是指投资项目实际可以实现的收益率，当以该收益率为贴现率计算投资项目的净现值时，其结果为0。采用该方法的决策标准：IRR当内含报酬率资金成本率时，项目可行；否则项目不可行；当进行多项目互斥决策时，内含报酬率越大越好。各年现金流相同，例: 01

46、2345NCFi-2008080808080 =200/80=2.5i1=25%, 1=2.689-i2=30%, 2=2.436IRR=28.65%踩歼椒纽片坛笨鲜话詹瞄吼饭斤漓杠一砷勺猩六冒狠衙齐镐宰鸦短篓逾社水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件方法一、构造图形，已知P，A，n，则有函数（可用于一般现金流） i10 i=i0 ,f(x)=0 i2i0 ,bf(x)0 方法二、计算现值系数 查现值系数表，进行内插。i0f(x)i0i1i2aba（i2 i1）鸳奸刷镶拘陀华钦例痕窍突亮缺翠喷诲翰绩嗽紫狡呀抓阴述愧度饯嚼累戚水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设

47、监理考试投资控制课件例9，已知P20000，A4000，n10，求i。则 5，查表i1=15% ，15.0188 ，aA 1 P=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b A 2 P=-6672筑拐亚箍煎搔悼镰菊坏曹胶骑鸦土得肘琉采竿柿肉开孩谴纂铰抢庶啊弃躯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件终值计算方法一样，公式刚好相反。查表i1=15% ，15.0188 ，aA 1 P=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b A 2 P=-6672呛此淤谗撅沏败铀骑擞窘辟穿法链凿无传组待掸孟恤激痴铃亥然寡卷俐卯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建

48、设监理考试投资控制课件内含报酬率法的优点：考虑了资金时间价值；可以反映出投资项目的真实报酬率，且不受行业基准收益率高低的影响。缺点：计算比较复杂；当经营期大量追加投资时，有可能导致多个IRR出现，或偏高或偏低，缺乏实际意义；再投资收益率假设与实际可能不符。燥置年络蹄兰杏系委最伪裸憋椅陆飘橇汽怔慕翅霸删骡汰惫鬃跨扛监渣蝗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件五、国民经济评价（一）国民经济评价的意义影子价格（二）国民经济评价的范围倒掏诛豁舍唯饿叉颈慰航蝶诸轻绅楷蕾琅渠汪叶山呀翘纷诲跟额寸漠官逢水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）国民经济效

49、益与费用识别（四）国民经济评价参数社会折现率影子汇率影子工资（五）国民经济评价中的影子价格（六）国民经济评价指标经济净现值经济内部收益率晦手冕蹬馏茫署颠宫摩胚运霖火秘筛瘪安散窒流焕矛逗瑞荧超观偷傣兰择水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第三节 不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析概率树分析苟阻轩钡丁溶孔志痢馆艘恩善燎应朝吧掣盗玲朽蜘呢拱轨闷补躲拨渡密将水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件 盈亏平衡分析是在一定市场、生产能力及经营管理条件下(即：假设在此条件下生产量等于销售量)，通过对产品产量、成本、利润相互关系的分析，判断 企业对市场需求变

50、化适应能力的一种不确定性分析方法，故亦称量本利分析。根据成本总额对产量的依存关系固定成本不受产品产量及销售量影响的成本随产品产量及销售是的增减而成正比例变化的各项成本变动成本原材料、燃料、动力消耗、包装费和生产人员工资等非生产人员工资、折旧费、无形资产及其他资产摊销费、办公费、管理费、长期借款利息等蕴鳃娩定圃癣千坤痘订氢崇号珐发繁金伐只艘善蜒喇怠森捍路诺框拴浓栽水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件利润单位产品变动成本假定单位产品的变动成本不变固定总成本单位产品销售税金及附加(当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税)单位产品售价产销量假定在一定时期内产品价格不变假

51、定产出量等于销售量具叔用搀溶卤抑浆翰沥锡太见诗秦滓煤惰闷春才蕊下巾胖蚜沈忻终励帖虎水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件销售收入线与总成本线的交点Qn是盈亏平衡点(Break-even Plint，简称BEP)，也叫保本点，表明企业在此产销量下总收入与总成本相等，即没有利润，也不发生亏损金额 亏损区 盈利区 销售收入S=pQ 利润B 总成本C=C1Q+ TQ + Cp 可变总成本= C1 Q+TQ 固定总成本Cp 盈亏平衡点产量Qn 设计生产能力Qd 产销量Q 0甚素恐神潮置掘见锐疲屋咱蚂削装偏簇敷疏利拯禾由砖顾今扛湖爪促箱遇水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建

52、设监理考试投资控制课件根据生产成本及销售收入与产销量之间是否呈线性关系盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析非线性盈亏平衡分析锐宏适获邻搓舅庭锈艘唁宛酱于身反趁谣兜岭锻狸短捎建惜绷蝉等撂凄杠水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件表达形式单位产品的可变成本年销售收入实物产销量单位产品售价年固定总成本生产能力利用率项目盈亏平衡点(BEP)吏恕柔迂呼灸践梭锹徽矮风贱早消瓜宏竟羡蛰反挟纵遣陶映哭冉贴溯维薪水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件 当企业在小于Q0的产销量下组织生产，则项目亏损；在大于Q0的产销量下组织生产，则项目盈利，显然产销量Q0是盈亏平衡点(

53、BEP)的一个重要表达由(由1Z101000-29)中利润B=0，即可导出以产销量表示的盈亏平衡点的BEP(Q)。 对建设项目运用盈亏平衡点分析时应注意：盈亏平衡点要按项目投产后的正常年份计算，而不能按计算期内的平均值计算沈匆鞘代淋眷激污炬钡偿迟鼎骑栈缨肯矛痞呛馒舞豁纵阀唬池官窝疽雍碑水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件 例6：某建设项目年设计生产能力为10万台，年固定成本为1200万元，产品单台售价为900元，单台可变成本为560元，单台产品销售税金及附加为120元，试求盈亏平衡点的产销量 计算结果表明，当项目产销量低于54545台时，项目亏损；当项目产销量大于5

54、4545台时，则项目盈利。解：根据(式1Z101000-30)可得渭李泡步佃萎焕剂搀黍榜阻乎渐帅砍攒啊腊涤包永穴忌涪垄劝吊假戚虎圈水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件 盈亏平衡点越低达到此点的盈亏平衡产销量就越少，项目投产后的盈利的可能性越大，适应市场变化的能力越强，抗风险能力也越强。金额 亏损区 盈利区 销售收入S=pQ 利润B 总成本C=C1Q+ TQ + Cp可变总成本= C1 Q+TQ 固定总成本Cp 盈亏平衡点产量Qn 设计生产能力Qd 产销量Q 0盈亏平衡分析虽然能够从市场适应性方面说明项目风险的大小，但并不能揭示产生项目风险的根源。局罐浇挣同窑洲直泅燕

55、饶擎锚天任哈绢趾堰傣吃合吉辙饶才幅窿淄抖黔还水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第四节方案经济比选独立关系、互斥关系、相关关系【-1，1】效益比选费用比选计算期不同的互斥方案的比选P62，思考题域虱算仅续千川疗顶范鲤腥葵涣尿贱骸仁理主悲歉矫遇茶苍乍绚惫湾笼砾水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第三章第一节 项目建议书和可行性研究报告一、项目建议书作用：项目建设的第一个阶段。工程立项和开展可行性研究工作的依据。重点论述项目的必要性。内容：11条。编制依据：项目建议书的评估：专门评估机构。中央等投资的大中型项目，由中国国际工程咨询公司负责。审

56、查和批复：水利部技术审查，国家发改委审批。容歇漫至澈饭褐并衬绘需氨蹲堪捕忙洼摄脐璃箱锣幼瓮峰师踢雕奢挣庆或水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件项目可行性研究报告重点论述项目在技术上是否可行、经济上是否合理。内容：15章加附件7项依据：评估：中国国际工程咨询公司审查与批复：水利部提出审查意见，国家发改委审批。3年未进行下一程序的，需重新编制67页中，一些特例汐能章录沾炸伎蛔绪拙巧鲸年馋延摸霖雨箔蓬郝聪胎啪韭赤轩宦紊窗辉疗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件项目投资估算作用：编制和审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一；项目投资、筹资的依据

57、；对初步设计概算起控制作用。内容：建设投资、流动资金编制要点：概算定额放大10%；预备费：项目建议书1518%；可行性研究1012%。旺慑列泥刊驳简舅圭葡蚂断挥败澳配凿舞理玉亚秽莹滨策杂柞狰袭留抿省水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 项目资金筹措项目资本金的来源渠道和筹措方式项目资本金，由投资者认缴的出资额。出资方式：货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、资源开采权等。工业产权和非专利技术小于20%。来源渠道和筹措方式：股东直接投资、股票融资、政府投资股票融资的特点：可以增强融资主体的举债能力、无到期偿还、融资风险小；资金成本高，信息公开。债务资金：

58、到期偿还、财务负担（财务风险）、资金成本低、无控制权。攘毁促比意丧南鹊矛屏漫忘晤止俊奎秃灿鲜咸上始减兰糯柯伎欺瓤鸦申彬水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件方式：商业银行贷款政策性银行贷款外国政府贷款国际金融组织贷款出口信贷银团信贷企业债券国际债券融资租赁歼几哩力姜帖际黍泪捅龋嗜淌蕴刃佯马周前阉卫俺蓉徊庶寅豺航罪拧洱令水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、水利基本建设资金筹集与管理要求1.资金筹集财政预算内基本建设资金用于水利基本建设的水利建设基金金融机构贷款经批准发行债券（三峡债）经批准向国外筹集经批准的其他水利基本建设资金候难陇焊押阑

59、巴鞋靛熊婶献七摄娠浑映真酬疼腾搓曼谎财疑缝纺橱朱空叁水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2.资金管理专款专用按基本建设程序支付水利前期工作费。立项前，主管部门支付，立项后，项目法人管理工程价款支付预付款支付基本预备费使用国债专项资金，“专户管理，部门直接拨付资金”鬃快浓泵安栅息簇粳煞嘴权霸拾仰巩撰橡窍铸鞠俐耶颧忻凉阅爱敖晓馏奴水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第四章 设计阶段的投资控制其中心思想是预先控制 ,在满足质量和功能要求的前提下,使设计概算不超过经批准的项目可行性研究投资估算并尽可能节约投资 设计方案优选、推行标准设计、推行限额

60、设计 应用价值工程理论对设计进行技术经济比较,从技术和经济两方面来提高项目的经济效益。第一节 提高设计经济合理性的方法手段一、进行设计方案优选设计方案优选又叫设计方案竞赛。设计竞赛只宣布竞赛名次。没有名次的给点补偿,前几名的方案可请人加以综合汇总,吸收各方案的优点,作出新的设计方案。 贞边负绑掇游邻阁肇咎命观侈鸦听莆纸暴殆延菊垂糜伺出憋魔升迫浦冷侗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件(一) 设计方案优选的广度，类型比较广泛 设计方案及建筑模型, 一般规定不准使用颜色(二) 设计方案优选的深度,是根据业主的要求决定的 设计优选的结果是把参赛者分成两类:一类为中奖者,分

61、出一、二、三名；另一类是非中奖者,中奖者得到奖金,非中奖者得到工作的补偿费。如果建设单位利用其设计方案再委托其他单位设计,还应另外给予设计者补偿。称漠片巍皖戴饮凑炙冯珍拄失培竞摧盔丢罢悬丹翅咒簇饥塞排姑鳞眯签晌水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、推行标准设计(一) 标准设计的种类(1)国家标准设计,简称“国标”。 (2)部颁标准设计,简称“部标”。(3)省、自治区、直辖市标准设计,简称“地方标准”。( 二 ) 标准设计的阶段划分标准设计一般分为初步设计和施工图设计两个阶段。 趟砒孝排傻属苫扎柱苛僧逮穗势尘骏口盅凡匣枚骄土童桃妻碳阎接埂江季水利工程建设监理考试投资

62、控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 三 ) 标准设计的一般范围(1) 重复建造的建筑类型及生产能力相同的企业、单独的房屋和构筑物。(2) 对不同用途和要求的建筑物,按照统一的建筑模数、建筑标准、设计规范、技术规定等进行设计。(3) 当整个房屋或构筑物不能定型化时,则应把其中重复出现的部分,如房屋的建筑单元、节间和主要的结构点构造,在配件标准化的基础上定型化。(4) 建筑物和构筑物的柱网、层高及其他构件尺寸的统一化。(5) 建筑物采用的构配件应力求统一化,在基本满足使用要求和修建条件的情况下 ，尽可能地具有通用互换性。 掩茫记舞丢胰徐毫惨苏五姜掀遁株樟寓矛忆鸭坞泌寥斡呼疹凌篇慌滚宫忻水利

63、工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 四 ) 采用标准设计的意义和作用(1)有利于提高设计效率(一般可加快设计速度 12倍)，减少重复劳动，缩短设计周期,提高设计质量。(2)便于采用和推广行之有效的新技术、新成果。能够使工艺定型 , 容易提高工人的技术水平。(3)便于贯彻执行各项技术经济政策和各种标准规范及制度。(4)可以进行机械化、工厂化生产,提高劳动生产率,缩短建设时间,加快建设进度,保证工程质量。 (5)有利于节约建筑材料,降低工程造价,提高经济效益。在采用标准设计时,除了为适应施工现场的具体条件对施工图进行集些局部改动外,均不得擅自修改原设计。缎渺疆美伺宵逛事

64、绍睛熏园履淹蛮曹赚瞒喳脯磊郸肿抑挑嘿捂扭壤晋虎益水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 五 ) 水利工程标准设计水利水电工程中的大部分建筑物,如大坝、溢洪道,导流洞、厂房等,都无法给出标准设计,只能根据工程的具体情况,依据相应的已颁布的设计规范进行工程设计 水利水电工程项目建设中的一些单独的房屋建筑和构筑物,具有重复使用性质的构配件等, 都应尽可能采用标准设计蒋砖虹玲粮识嘴敷幕呜侍臃热甲雀雅推天情见磷缎辰茶堤垄汉豺荤蔑硫脖水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、实行限额设计( 一 ) 按费用设计 (DTC) 的基本原理按费用设计 (Des

65、ign- To- Cost) 的主要目的是要设计出既具有合格的性能 , 又经济、实用的系统。它强调的是费用应作为与性能、进度同样重要的设计参数。1. 按费用设计的准则(1)限定所需的性能 , 但不限定达到预定结果的途径。(2)限定达到所需使用能力的总时间,但不限定详细的中间阶段。(3)尽早确定费用目标,并作为管理目标和设计参数加以评审。(4)以不变货币价格限定费用目标值。(5)进度应留有余地。 2. 按费用设计的程序 拦米蹬诲蛛旦荒都菊怜响低金硼和淖宁愁盐设蜂蔡迭泅谴皿流口怠购沂孪水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 限额设计的含义限额设计就是按批准的可行

66、性研究投资估算控制初步设计,按批准的初步设计总概算控制施工图设计。即将上阶段审定的投资额先行分解到各专业,然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证达到使用功能的前提下,按分配的投资限额控制设计,并严格控制设计的不合理变更,保证总投资限额不被突破的工程设计过程。限额设计是通过合理确定设计标准、设计规模和设计原则,通过合理取定概预算基础资料,通过层层设计限额,来实现投资限额的控制和管理。限额设计不是一味考虑节约投资,也不是简单的裁减投资,而应该是设计质量的管理目标。褐墙豢麦锗吱芜铰痕骇宗地韧祟孤渔赫吩炕群挖昼战姨属岸菲能笼隧奢芍水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件

67、（三）限额设计的内容（四）水利工程限额设计要点：设计单位要对审查批准的工程静态总投资超过相应的限额承担经济责任设计概算静态总投资是项目设计的最高限额节约投资的奖励、超过实行惩罚；隙谐秒铸褒寂似删榷堵竭乞舱辞庆瑟帜咒眠最寓勾超栅侥钙没斧竖调收砍水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、应用价值工程理论价值工程 ( Value Engineering, 简称 VE), 又称价值分析 ,是运用集体智慧和有组织的活动 , 着重对产品进行功能分析 , 使之以最低的总成本,可靠地实现产品的必要的功能,从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法价值=功能/成本降谰厉样够量亮哮嫂驳

68、确柔恶毖纽嘎桑因疼惹殴冻氧丝洞蛔帽仟清吨泳啦水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件提高产品价值的途径：(1) 功能不变,成本降低,在保证产品原有功能不变的情况下,通过降低产品成本来提高产品的价值。(2) 成本不变,功能提高。在不增加产品成本的前提下,通过提高产品功能来提高产品的价值。(3) 成本小增加，功能大提高。通过增加少量的成本，使产品功能有较大幅度的提高，从而来提高产品的价值。(4) 功能小降低，成本大降低。根据用户的需要，通过适当降低产品的某些功能，以使产品成本有较大幅度的降低，从而提高产品的价值。(5) 功能提高，成本降低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高

69、产品功能的同时 ,又降低了产品的成本 ，使产品的价格有大幅度的提高。畅糖明浮棉死橙压蜂骄污宜灵糊陇哦邀磋泛腋缀仇霉氨吁刊知捞垢帚史攀水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件功能评价功能价值系数Vc = Fc/Cc式中： Fc为功能的重要性系数； Cc为功能现实成本系数； Vc为功能价值系数。1) V=l, 说明 C=F, 即实现功能的现实成本与实现功能的最低费用相符合,这种情况可认为比较理想。2) VF,即实现功能的现实成本高于最低成本,应该设法降低现实成本,以提高功能价值。3) Vl, 即 FC, 遇到这种情况首先应检查一下功能评价值F是否确定得当,如果F值定得太高,

70、则应降低F值；如果F值定得合理,还要检查现实成本较低的原因是否由于现实功能不足，如果功能不足就应提高功能适应用户需要。为了提高功能,在必要时也可以提高成本。此矛绩馋要轿蘑直为粗逝虹妻批划如娃亭熙异盐或硒盏浑衷迭襄锋妻片蠕水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 水利工程概算编制编制依据:水利工程设计概 (估)算编制规定水总【2002】116 号文件 。一、设计概算是根据初步设计图纸和有关规定对项目投资的概略计算 , 是初步设计的重要文件。经批准的初设概算是项目控制投资的目标 , 是项目竣工决算的主要依据。作为项目静态总技资的最高限额 , 不得任意突破。 二、设计概

71、算的编制依据有关法规、制度、规程水利工程设计概算编制规定相关定额水利工程设计工程量计算规则初步设计文件及图纸“量、价、费”三要素 基础概算额=工程量单价弥万圾礼菇桶撑鬃叹市伐乳隐眩酱广又境法章开硷观伸晰崭陋潘蛀缀衬牛水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、设计概算的编制方法及步骤水利工程设计概算一般用概算指标法编制 。第一步：编制基础单价。第二步 : 编制建筑、安装工程单价。第三步 : 编制各分部工程概算。第四步 : 计算工程各年度预计完成的投资额。第五步 : 计算预备费、建设期融资利息、静态总投资 、 总投资四、设计概算编制的项目划分按工程性质和功能划分为两大类：

72、预算单价和取费标准不同 (1) 枢纽工程。包括水库、水电站和其他大型独立建筑物 .一般为多目标开发项目 ，建筑物种类比较多 , 布置相对集中， 施工条件较复杂。(2) 引水工程及河道工程。包括城镇供水工程、锢溉工程、凋湖整治工程和堤防工程。建筑物种类相对较少，一般呈线性布置，施工条件相对简单。菠灰伴儡拷穿完鸥兢耗湖归摈狗齿孩萍铣将淆啪爷浊滩犁豫疮桅弦茅挪棋水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件五、水利工程概算内容水利工程概算是由工程部分的概算、移民和环境概算、其他工程三部分构成 (1) 工程部分 : 划分为五部分。第一部分 建筑工程。第二部分 机电设备及安装工程。第三

73、部分 金属结构设备及安装工程。第四部分 施工临时工程。第五部分 独立费用。第一至第三部分属永久工程 , 竣工技入运行后承担设计所确定的功能并发挥效益 , 构成生产运行单位的固定资产。豹派桌怨夯样旦腺甫欣投云佩漓柔亮苇呆约阀羞巷碱遭汪油镜办腑雍宅芍水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件临时工程的全部投资扣除回收价值后 ，以适 当的比例摊入各永久工程中，构成固定资产的一部分。独立费用是应在工程总投资中支出但又不宜列入建筑工程费、安装工程费、设备费而需要独立列项的费用。(2) 移民和环境部分 划分为 3 个部分。第一部分 移民征地补偿 , 包括农村移民安置费、集镇迁建费、城

74、镇迁建费、工业企业迁建费、专业项目恢复改建费、防护工程费、库底清理费和其他费用 8 项。第二部分 水土保持工程 , 包括建筑工程、植物措施二设备及安装工程、水土保持临时工程和其他费用 5 项。第三部分 环境保护工程 , 包括环境保护设施、环境监测设施、设备及安装工程、环境保护临时设施和其他费用 5 项。（3）其他部分概算：铁路、公路、其他专用工程严服拄眺溢魔璃炽秀插宵籽悼碎况粹岸绊渗万伏融跳经辈路馋务妮肄辐披水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件六、基础价格计算1.人工预算单价=基本工资+辅助工资+工资附加费2.材料预算价格= ( 材料原价 + 包装费 + 运杂费 )

75、 x （1+ 采购及保管费率 ) 十运输保险费3.施工用水电风预算价格4.施工机械使用费5.砂石料单价6.混凝土材料单价七、工程单价工程单价=直接工程费+间接费+企业利润+税金建筑工程单价由：量、价、费三要素组成。身背埠搀妆蓬久汛照统馏色庐箕波使凛瞩颖茶簇呼均茂修誊房蔫幅枉拽婿水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件八、建筑安装工程概算编制( 一 ) 建筑工程分为主体建筑工程、交通工程、房屋建筑工程、外部供电线路工程和其他建筑工程 , 根据不同的设计深度 , 分别采用不同的方法编制概 ( 估 ) 算。主体建筑工程采用单价法编制非主体工程可以采用单价法、指标法、百分率法。

76、( 二 ) 机电设备及安装工程1. 枢纽工程机电设备及安装工程指构成枢纽工程固定资产的全部机电设备及安装工程。由发电设备及安装工程、升压变电设备及安装工程和公用设备及安装工程 3 项组成。2. 引水工程及河道工程机电设备及安装工程指构成该工程固定资产的全部机电设备及安装工程。一般包括泵站设备及安装工程、小水电站设备及安装工程、供变电工程和公用设备及安装工程 4 项组成 。幕夸盔缄命绸孺鸵十啡茎铂荡贴镰膝狭京崎误谨档惯凳傅吼幽磐父遣改铰水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件金属结构设备及安装工程指构成枢纽工程和其他水利工程固定资产的全部金属结构设备及安装工程。包括闸门、

77、启闭机、拦污栅、升船机等设备及安装工程 , 压力钢管制作及安装工程及其他金属结构设备及安装工程。设备费概算是按设计单位选定的设备型号、规格、数量 , 出厂价、运杂费等来编制的。设备购置费包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费 4 项组成。罚埠巨煮拷乘责油埠偷淫肚絮揖纷竖情钡润苍浩伦花泼楷代森梅肄绿限遂水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 四 ) 施工临时工程包括施工导流工程、施工交通工程、施工场外供电工程、施工房屋建筑工程和其他施工临时工程。1. 施工导流工程按设计工程量乘工程单价计算投资 ;2. 施工交通工程 其投资按照设计工程量乘单价计算 , 也可采用

78、扩大单位指标编制。3. 施工场外供电工程采用工程所在地区造价指标或实际资料计算投资。4. 施工房屋建筑工程用指标法计算投资。5. 其他施工临时工程其他施工临时工程按一至 四部分建筑安装工作量 ( 不包括其他施工临时工程本身 ) 之和的百分率计算。森耶羞也凡滞秘存叫咋落妓红菌蕾乌诉瞻盖其壶嗡叮位配春梯谨腥摇荐呜水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 五 ) 独立费1. 建设管理费(1) 项目建设管理费。 1) 建设单位开办费 2) 建设单位经常费 (2) 工程建设监理费。 (3) 联合试运转费。 2. 生产准备费(1) 生产及管理单位提前进场费。 (2) 生产职工培训

79、费。(3) 管理用具购置费。(4) 备品备件购置费。(5) 工器具及生产家具购置费。懒享生砒值杏竹桓抱楞眯应舰诫旁懒栋鳖郭韶凡夹鸯蛀帝址忙傣落密擎科水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件3. 科研勘测设计费科研勘测设计费指工程建设所需要的规划、科研、勘测和设计等费用。包括工程科学研究试验费和工程勘测设计费两项。4. 建设及施工场地征用费 具体编制办法和计算标准参照移民和环境部分概算编制规定。5. 其他(1)工程保险费(2)其他税费刑快刑砖令募放敢才渗前要箔疽隆兹绪四怜滇闰线澎艇柠频乘修群梧惩墒水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件九、编制工程

80、总概算1.汇总一至五部分概算 , 并按照建筑工程概算、机电设备及安装工程概算、金属结构设备及安装工程概算、临时工程概算、独立费用概算分别填列。2. 基本预备费。主要为解决工程施工过程中的设计变更和为预防意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。按照工程概算一至五部分合计数的百分率计算。初步设计阶段 5%8% 3.静态总技资为一至五部分合计投资与基本预备费之和。4. 价差预备费。主要为解决工程施工过程中 , 因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的技资。5. 建设期融资利息。在建设期内需偿还并应计人 工程总投资的融资利息。 6. 总投资为静态总投资、价差预备费和建设期融资利息之和

81、。穴霉甜出果间静聘兰毕陵玖矗委刻钱嘎烟继巨肄汁旦蝗绦混廉唉彤多躇拈水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件十、概算的审查和审批1.初步设计文件的技术审查2.初步设计文件的审批景谩精争悦砷械涪土刘逢台介捅尖趋党锡腔操评莹姆盒窄斟内秦氯守捐啥水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第五章 建设项目施工招标阶段的投资控制第一节施工合同价的形式在工程招标过程中，经过投标和评标，根据各个投标人报送的投标文件，就标价、工 期、工程质量承诺等条件综合评价分析，最后选中承包人，合同双方认可的工程承包价格，即为合同价格。 合同价的形式一般分为总价合同、单价合同和成

82、本加酬金合同。( 一 ) 总价合同总价合同是指支付给承包人的款项在合同中是一个 “ 规定的金额 ”, 即总价。它以图纸及工程量清单和说明书为依据 , 由承包人与发包人经过商定或承包人依据招标文件进行报价确定。香少露浪火捡咱篇亩贡务烙缺陌韧鬼剔混绒层滔逻诲孙艺钞乃螟哗坠坦鸯水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1.固定总价合同 (Firm Lump Sum) 。这种合同的价格计算是以图纸及规定、规范为基础 , 承发包双方就承包项目协商一个固定的总价 , 由承包人一笔包死 , 不能变化。2.可调值总价合同 (Escalation Lump Sum) 。合同的总价一般以图纸

83、及规定、规范为计算基础 , 但它是按 “ 时价 ” 进行计算的。这是一种相对固定的价格。在合同执行过程中 , 由于通货膨胀而使所用的工料成本增加，因而对合同总价进行相应的调值。 3.固定工程量总价合同 (Lump Sum on Firm Bill of Quantities)。项目法人要求投标者在投标时按单价合同办法分别填报分项工程单价，从而计算出工程总价，据之签订合同。原定工程项目全部完成后 , 根据合同总价付款给承包人。刃蹈界民队鹿胯刽冕鸡卡脊堵难赎咨兽标巧毛驳作状乓血息株烙隔颤裹放水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 单价合同单价合同是指工程量变化幅

84、度在合同规定范围之内，合同双方按认可的工程单价，进行工程价款结算的承包合同。当实际工程量与合同工程量相差较大 ( 例如15% 25%) 时，可以根据合同中规定的或双方协商的调价方式来调整单价和总价。对发包人这种合同形式的优点： 可以减少招标准备工 作；能鼓励承包人节约成本；发包人按工程量清单规定和合同变更的规定支付工程款，减少了意外开支 , 在合同执行中 , 只需对少量在工程量清单和计日工项目中未预见到的项目再协商价格 , 结算较简单，结算程序比较清晰。 。缺点：对于某些不易计算工程量的项目或工程费应分摊在许多工程的复杂工程项目中 , 这种合同易引起争议。拧如烫鸡凡妆纯蝴妖手坐捏寡氢疽营柏咙汝

85、信襄谚系馏全蹈架空腻某于诉水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1. 估算工程量单价合同是以工程量表和工程单价表为基础和依据来计算合同价格的 , 亦可称为计量估价合同。 2. 纯单价合同指发包人只向承包人给出发包工程的有关分部分项工程以及工程范围， 不需对工程量作具体的规定和准确的计算。承包人在投标时只需要对这种给定范围的分部分项工程作出报价即可 , 而工程量则按实际完成且符合合同规定的数量结算。这种合同形式主要适用于没有施工图或图纸不详细、工程量不明、却急需开工的紧迫工程。 3. 单价与包干混合式合同 也称单价与总价项目混合合同 , 主要项目以单价合同为基础 , 但

86、对其中某些不易计算工程量的分项工程 采用包干办法 , 而对可以相对精确的计算工程量的项目 , 均要求报单价 , 按实际完成的且符合合同规定的工程量及合同工程量清单上的单价结账。剪堆蛹茎痘虾舵常炽掣寇吓夫麦慧谋卑脉谗准为常噎黎饰幢乃会抽剑淹斡水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 三 ) 成本加酬金合同成本加酬金合同也称成本补偿合同，即发包人向承包人支付实际工程成本中的直接费，按事先协议好的某一种方式支付管理费以及利润的一种合同方式。适用于工程内容及其技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚不充分的情况下，或发包人因工期要求紧迫，诸如应急抢险项目，在没有完成设计的情

87、况下，必须发包的工程，或者发包人与承包人之间具有高度的信任，承包人在某些方面具有独特的技术、特长 和经验的工程。有两个明显缺点：一是发包人对工程总价不能实施实际的控制；二是承包人对降低成本也不太感兴趣。采用这种合同形式，其条款必须非常严格。1. 成本加固定百分比酬金合同指发包人对承包人支付的人工、材料和施工机械使用费、其他直接费、施工管理费等按实际直接成本全部据实补偿，同时按照实际直接成本的固定百分比付给承包人一笔酬金，作为承包的利润。建筑安装工程总造价及付给承包人的酬金随工程成本而水涨船高 , 不利于鼓励承包人降低成本 , 因而很少被采用。腺哈话职完没砰纽裸鸽目首议屑曲眉接垢尤孟您骆症悼购片

88、狐彼辙囱竭情水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2. 成本加固定金额酬金合同成本加固定百分比酬金合同相似。其不同之处仅在于所增加的费用是一笔固定金额的酬金。酬金一般是按估算的工程成本的一定百分比确定 , 数额是固定不变的。3. 成本加奖罚合同，首先要确定一个目标成本 , 这个目标成本是根据粗略估算的工程量和单价表编制出来的。在此基础上 , 根据目标成本来确定酬金的数额 , 可以是百分数的形式 , 也可以是一笔固定酬金。然后 , 根据工程实际成本支出情况 , 另外确定一笔奖金。 实际成本高出目标成本情况 , 若超过合同规定的限额 , 还要处以 一笔罚金 , 最大罚款限

89、额不超过原先议定的最高酬金值。除此之外 , 还可设工期奖罚。4. 最高限额成本加固定最大酬金合同，首先确定最高限额成本、报价成本和最低成本。当实际成本没有超过最低成本时 , 承包人花费的成本费用及应得酬金等都可得到发包人的支付，并与发包人分享节约额；如果实际工程成本在最低成本和报价成本之间，承包人实际成本和合同规定的酬金都可以得到支付；如果实际工程成本在报价成本与最高限额成本之间，则只有全部成本可以得到支付，但报酬部分不能得到支付；实际工程成本超过最高限额成本 , 则超过部分的成本 , 发包人不予支付 , 且没有报酬。怀帧幕钉瑰赫吟锐上部棵甭碾几畸恶踞麻铂轩匆佑送牵惫羽雀亏敦匿主秃水利工程建设

90、监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件从承担风险的角度考虑 , 总价合同主要是由承包人担风险 , 报价总体水平比较高 ; 单价合同是由项目法人和承包人分别承担风险 ; 成本加酬金合同则 主要是由业主承担风险。大中型水利水电工程一般采用单价合同 , 可以降低报价的总体水平 , 也便于进行监督和管理。对于设计很成熟、能预知将来风险的工程 , 如一般的房屋建筑工程 , 可以采用总价合同。如果项目的设计深度不够 , 风险也难以估计 , 以及工程的特殊性等 , 则可以采用成本费用加酬金合同的形式。甲乙双方签订的工程承包合同 , 从法律上讲生效之时 , 建筑安装工程承包合同的价格就算确定下来

91、了。确定的建筑安装工程承包合同价就是通过合同中有关价格条 款按合同计价方式具体表现出来的。迫凡吗涎双蛤孟胜讣袱辰宫家忍醛妆羡只黄撇旅断毙拎仗泥蹄饭锭银估迂水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、按合同计价阶段分类招投标时的合同价是指在招投标时合同双方按有关规定形成的合同项目造价的预测,一般在合同协议书中明确这时的备用金只是发包人的一个预测费用,是否动用需项目实施过程中依据实际情况确定。结算时的合同价是指在合同工作完成结算时合同双方依据合同规定对完成各项工作进行清算所需的费用,也就是合同的结算价,这时的费用应是按合同规定已经发生或应该得到的金额。对固定总价合同 , 招

92、投标合同价与结算合同价一般一致。对可调值总价和固定工程量的总价合同，招投标合同价不一定是结算合同价。 对单价合同、单价总价混合合同 , 招投标合同价与结算合同价一般是不一致的。 对成本加酬金合同 , 一般无招投标合同价 , 结算合同价按完成工作来确定。 担绸拍戊停其佃踌厨暖墙莽菱创跑窄轮尽镭嫡算锗低辞拽呀湘帮泞溜徽猾水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件将合同的计价方式与计价阶段相结合 , 就会发现不同的计价方式在合同实施的不同阶段，其价格是不同的,造价管理必须结合合同的计价方式 , 在合同实施的不同阶段采用相应的管理手段和措施 , 以实现合同投资目标。合同技术和其他

93、商务条款的严密 , 合同双方的诚信也是合同投资目标实现的关键。三、合同类型选择水利工程通常是采用以单价为主总价为辅的混合型合同。 合同类型的选择 , 应考虑下列因素 : 项目法人的意愿 ; 工程设计的深度 ; 项目的规模及其复杂程度 ; 工程项目的技术先进性； 承包人的意愿和能力；工程进度的紧迫程度 ; 市场情况 ; 发包人的管理能力 ; 外部因素或风险 , 成怪括啃宵麦眷怔柒柑宪藉埔缕督划里倾拐蚌肆念划骆澄鹤筋妓逞绑三轿水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 施工招标标底编制一、标底的概念与作用标底是招标人根据拟发包项目的具体情况 , 编制的完成招标项目建设所

94、需的全部费用 , 是招标人对拟发包项目的预期价格。标底是衡量、评审标人投标报价是否合理的尺度。通过编制标底让招标人对工程造价心中有数 , 避免盲目决策 。二、标底编制原则三、标底编制依据丝劣阜挞私问囱虑插监测腺漠蠕努烩祝贷锁酿畏鹰濒甲糙恤枢痢硼抱绳谜水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、水利工程建设项目招标标底的编制方法以定额法为主 , 实物量法和其他方法为辅 , 多种方法并用的综合分析方法。 实物量工程直接费计算方法主要有两种：单价法和作业法。拽联肯汰竿皂湘欺校树记笨乾榴铀搁瘟秉炼氛葬瞬污戈磺冠街贺鲍幕柴圭水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资

95、控制课件第三节 工程量清单一、工程量清单的概念工程量清单是一份由招标人提供的文件 , 它是招标工程项目名称和相应数量的明细清单。它将招标工程的全部项目 , 按一定的方式进行分解 , 采用表格形式详细列出包括具体的施工项目及其计量单位、数量、单价、合价等项内容的一份清单 , 由发包人填写项目及工程量栏 , 技标人填入单价和合价栏。投标人未填写的单价和合价 , 视为此项费用已包含在工程量清单的其他单价和合价中。 工程量清单是建设项目招标文件的重要组成部分 , 也是施工承包合同的重要组成部分。涵菜俗顿勋摆甜泣暂葡纲敛程岳迢忙蛮咱歧炽罐蔚栖掖朴救绘胚梭径曙峪水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设

96、监理考试投资控制课件二、工程量清单的作用(1) 工程量清单是招标人编制工程标底的依据。(2) 工程量清单是技标人投标报价的依据。 (3) 工程量清单是计算工程价款和合同结算的依据。 三、工程量清单内容工程量清单内容一般包括工程量清单总说明分类分项工程量清单措施项目清单其他项目清单零星工项目清单。鳃蛾赠腊岂赫讯伤卿媳脓武拦锗狂逼勿荣猫悔荡疑命烟忽声层吭肥哭版镶水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、工程量清单计价（投标报价）1.工程量清单计价格式的内容组成2.分类分项工程量清单计价3.措施项目清单计价4.其他项目清单5.零星工作项目清单计价6.工程量清单计价的其他要求

97、旭晓桑孜涟崩咐股撂劳釜溅楼坤誊扰涟溶凤讯宅聂圣今跟冈季勉腻胖腮须水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第六章 施工阶段投资控制施工阶段是资本转化的实质性阶段，需要筹措资金并投入使用。监理工程师根据合同规定审核签署工程进度付款证书、预付款支付证书、完工付款证书和最终付款证书处理可能由于施工现场条件变化、市场条件变化、法规变更、恶劣气候影响、意外风险、合同变更、施工索赔等引起的额外费用支出。监理工程师必须依照合同和国家的法律、法规和方针、政策，做好施工阶段资金管理工作。第一节 资金使用计划的编制一、编制资金使用计划的目的编制资金使用计划的目的是明确投资控制目标值，包括投资

98、的总目标值、分目标值、各详细目标值，找出实际投资值和计划技资值的偏差，使投资控制更具有针对性。 既要维护投资控制目标的严肃性，也要根据实际情况对原来的资金使用计划作出必要的调整。 七豫藤官瘸农撬榔淘谚捆搏索此己取间件到囤疼袁吓揣江咬触啃请倦秒宦水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、资金使用计划的编制要点( 一 ) 项目分解和项目编码要编制资金使用计划,首先要进行项目分解。项目划分与招标文件中的项目划分一致 应编制计算机软件进行管理。事先统一确定投资项目的编码系统。按实际工程的大小采用三级编码系统或四级编码系统。水利项目编码参照建设部工程量计量规则，进行统一编码。采

99、用12位阿拉伯数字表示 ( 由左至右计位 ) 。一至九位为统一编码；一、二位为水利工程顺序码，目前定为 12；三、四位为专业工程顺序码，分为建筑、安装工程，建筑为 1201, 设备安装为 1202；五、六位为分类工程顺序码；七、 八、九位为分项工程顺序码；十至十二位为清单项目名称顺序码 , 应根据招标工程的工程量清单项目名称由编制人设置，建筑工程工程量清单项目自 001 起顺序编制 ; 安装工程工程量清单项目自 000 起顺序编制。 怯向登呵看碴爹郊膝窗烙雍筋苛彰钓街欧裙狰沂术渍具搂浊爽榨尚慕蚌盲水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 按时间进度编制资金使用

100、计划在项目划分表的基础上 , 结合承包人的投标报价、项目业主支出项目的预算、施工进度计划等 , 逐时段统计需要投入的资金 , 即可得到项目资金使用计划。 在项目总的方面考虑总预备费 , 在主要工程分项中安排适当的不可预见费。三、审批承包人呈报的现金流通量估算 ( 一 ) 了解承包人按其施工进度安排提出的要求发包人阶段付款的计划 。发包人或监理人批准的承包人的现金流通量估算,既是承包人要求阶段付款的计划,也是发包人调整资金使用计划和筹措资金的依据。 ( 二 ) 了解承包人的财务能力 发包人实际支付资金比承包人在施工中投入资金滞后一段时间 ，在初期一般需由其他来源获取补充资金 。( 依合同规定只有

101、完成且认证合格并履行合同规定的程序后 , 一般 2856 天 ) 1. 承包人的施工启动资金 2. 承包人资金的周转与平衡 朝轮扩擞床畸隐荤骆域锯勾晌泉蛙喳周叙惦好刻较腰忿龟押摆誓愿征秘型水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件从成品资金的形态最后转变为货币形态-最终结算和支付,使得承包人达到以下目的。(1) 偿还发包人借给的预付款。(2) 补偿其固定资金损耗。(3) 补偿其流通现金损耗。(4) 流动资金形态转变的结果使其支付职工工资,并偿还借入资金的本息。(5) 从流动资金形态转变中分离出利润。豪锥渡揉靡闽炬哭贱饮陷章质怎牙译蜀赶佐渺栋舷磋安壹扔甜僳寇诲你旬水利工程建

102、设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节工程计量与计价控制一、工程计量的重要性在施工过程中，对承包人已完成的工程量的测量和计算， 称为工程计量，简称计量。水利水电土建工程施工合同条件(GF-2000 - 0208) 规定：合同工程量清单 中开列的工程量是合同的估算工程量 , 不是承包人履行合同应当完成和用于结算的工程量。结算的工程量应是承包人实际完成的并按合同有关计量规定计量的工程量。 殊盒聂誓娄宪咽勾厘痹屠岔坟沉淑惶睫讶难她啥策播销咖缄嘶揽仁槛暇啼水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、工程计量原则1. 计量的项目必须是合同中规定，应计量的项目

103、只包括以下内容。(1) 工程量清单中的全部项目。(2) 已由监理人发出变更指令的工程变更项目。(3) 合同规定应由监理人现场确认 , 并已获监理人批准同意的项目。2. 计量项目应确属完工或正在施工项目的已完成部分(1) 计量方式、标准应严格按照合同文件的技术条款中有关计量与支付的有关规定进行。(2) 申报的已完工程量 , 其项目和工程部位应与设计图纸要求相符 , 其计量成果经校核确属准确无误。(3) 申报完成的总价合同项目 , 其完成数量应与经过现场检查的施工形象面貌相一致。(4) 附加项目的工程量 , 应该是经监理人现场认可同意 , 且手续齐备、数量核实无误的项目的工程量。尉徊软迢菠障呵苇挟

104、肿裂膝剐效疯肪穆渔唾街酒梯诀泊瞬摧经汗鸥摘拜探水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件4. 计量项目的申报资料和验收手续应该齐全对承包人应提交的资料 , 监理人应按 监理实施细则 的方式加以规定。 (1) 监理人批准的开工申请单 , 附有关的施工准备、施工组织设计等材料。(2) 承包人自检的符合合同要求的试验材料。(3) 监理人的检验材料和签发的中间交工证书或质量合格认证证书。(4) 测量控制基线、桩位布置图 , 计量申请的计算资料、质量评定自检表、监理抽检记录。(5) 计量申请表中的工程项目编号、项目名称和工程量的计量单位等（应与合同文件中工程量清单中的相一致）。(6

105、) 承包人申请中间计量的申请表。5. 计量结果必须得到监理人和承包人双方确认 6. 计量方法的一致性掩遵蘑康吓弗袭汤霖傀试帜耻感史其巳湘寨肃恤腰远缕刨嗜轰山授阳恤普水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、计量的内容(1) 永久工程的计量 ( 包括中间计量和竣工计量 ) 。(2) 承包人为永久工程使用的运进现场材料和工程永久设备的计量。(3) 对承包人进行额外工作的计量 ( 包括工程量计量和工程量形成因素的计量 ) 。 永久工程的计量采用中间计量方式对承包人进行阶段付款 , 竣工计量则用于竣工支付。 总的工程量在没有合同变更的情况下 , 不应超出工程量清单中按设计几何

106、尺寸已经预先正确计算的工程量。 以材料预付款的形式先预支付一定百分比的材料购入款 , 监理人除了需要对该项材料检验，还应对进入现场材料的数量随时计量；材料的使用量、进场数量的差值随时计算，以确定材料的实际消耗量；复核承包人的工作质量和所完成的项目前工程质量，防止承包人偷工减料。研久禁兰糟疯她埋俄枝黔蔓蜗部届吟郊登要弊该恼聂柔迭烃障走逼邱缨知水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、计量工作方式1. 由承包人在监理人的监督下进行计量优点是占用的监理人员较少 容易使计量失控。监理人应加强对中间计量的管理。2. 监理人与承包人联合计量双方在现场共同确认计量结果，减少了计量与

107、计量结果确认的时间，保证了计量的质量，是目前提倡的计量方式。 五、计量的方法1. 现场测量。室内复核 。现场进行测量抽查 ，抽查数量一般控制在递交剖面的 5%10% 。 2. 按设计图纸计量。混凝土、砖石砌体、钢木结构 3. 仪表测量。风、水、电、油 ； 特殊项目的混凝土灌浆、泥土灌浆 4. 按单据计算。符合合同规定或规范的要求 , 且已应用到项目中的材料和设备 5. 按监理人批准计量。变更项目且用具体的数量作为计量单位 6. 合同中个别采用包干计价项目的计量。鸦狼靴爪文掖撒留优仿丑纂际就某谁廊谈鲁血综刚砷抄帚中于胞蛔称恃胖水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件六、工

108、程量的计量计算1. 重量计量的计算2. 面积计量的计算 3. 体积计量的计算 4. 长度计量的计算 七、特殊情况下的计量1. 按工程价值形成过程或因素计量2. 赔（补）偿计量3. 以区分责任为前提的计量八、合同规定的计量计量周期单价子母的计量总价子目的计量隋铣烦棱浓旧嗜吩痉捻共轨跨拄呈镣崔遇煮砧还猪关简吭笔版叫摸惺褂泉水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件就、计价方式水电工程的固定单价合同中 , 项目的计价一般采用单价计价、包干（总价）计价、计日工计价三种计价支付方式。 ( 一 ) 单价计价方式项目的计价 1. 工程价值的确定工程量必须是支付工程量。单价必须是合同规定

109、的单价，包括工程量清单中的或变更项目的单价。 2. 没有标价的项目不予支付任何款项( 二 ) 计日工费用的计价根据工程量 清单中相同项目的单价计取有关费用 清单中没有定价的项目，应按实际发生的费用加上合同中规定的费率支付其有关的费用 , 或合同双方依据合同的有关规定进一步协商确定。 术件呕俏荤狞溉旗哩恼俐旅寄傈残溺蜀读壕吉衷蹈该户痢隘饱诉龙吮亿离水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第三节 工程款支付控制监理人必须而且只能按合同的规定进行工程价款的支付。 一、工程款支付条件( 一 ) 质量合格的工程项目 ( 二 ) 变更项目各项手续完善( 三 ) 符合合同文件的规定(

110、 四 ) 月支付款应大于合同规定的最低支付限额二、工程款支付内容( 一 ) 工程预付款的支付与扣还1. 工程预付款数额的确定工程预付款的额度一般为合同价的 15% 左右。工程预付款的总金额应不低于合同价格的 10% 。 2. 工程预付款的支付条件 (1) 发包人与承包人之间的协议书已签订并生效 (2) 承包人收到中标通知书后 28天内向业主提供了履约担保。(3) 承包人提交了预付款保函（数额等同于工程预付款 ）归济旱努纹球训耳陈脓妹腾断钥僧孤德笆摈洗卖寇骂写襄承擦获层逢即蜜水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件3. 工程预付款的支付在满足以上条件之后,承包人向监理人提

111、出预付款申请,监理人按合同规定进行审核。满足合同规定的预付款支付条件的,监理人应向发包人发出工程预付款支付证书,而发包人应在收到工程预付款支付证书后向承包人支付工程预付款。 工程预付款分两次支付。第一次支付金额应不低于预付款总金额的40%，一般取 50%，在承包人提交预付款保函后支付；第二次支付需待承包人主要设备进入工地后，其完成的工作和进场的设备的估算价值已达到预付款金额时支付。 4. 工程预付款的扣还从已发生的支付总额超出合同价的某一百分比之后的下一个临时支付证书开始扣还。 按阶段付款累计支付额或月支付额（不包括保留金）的一定比例随月支付陆续扣还，并保证到合同期满前的某一时间（一般为合同期

112、满前3个月）之前全部扣完。 抖拖枫员评琴专盗抒孽插浑舶坷挞怨块露晨癌婿皱外狱岂促素剖争粒甲掠水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件式中：R 为累计扣回工程预付款金额，0RA，某月计算的R应减去上月的累积扣款 额度R上，才为当月应扣的工程预付款；A为工程预付款总金额；S为合同价；C为合同 累计完成金额；Fl为合同规定的开始扣工程预付款时合同累计完成金额达到合同价格的比例，一般为 20%；F2为合同规定的工程预付款全部扣完时合同累计完成金额达到合同价格的比例，一般为 90%。例：晾复洒毫松帛沃泵磺悟越庆涪化誉戏虑磺绵据辱愿那拭缨亡凶拳纹字瑟骡水利工程建设监理考试投资控制课

113、件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 材料预付款的支付与扣还 材料预付款金额一般以材料发票上费用的75%为限 , 以计入进度付款凭证的方式支付，也可预先一次支付。 一般不需承包人提供材料预付款保函承包人的进场材料必须报监理人检验且符合合同规定， 已在施工现场的材料 , 其所有权属于发包人 。1. 材料预付款的支付条件 (1) 材料的质量和储存条件均符合 (2) 材料已到达工地 , 并经承包人和监理人共同验点人库 (3) 承包人按监理人的要求提交了材料的订货单、收据或价格证明文件 , 材料质量合格的证明文件或检验报告 2.材料预付款的支付和扣回 材料预付款也是发包人以无息贷款形式专供给承

114、包人的一笔用以购置材料与设备的价款。 水利部颁布的合同条件规定 , 材料预付款从付款月后的 6 个月内 , 在每月支付款中平均扣回。 曙寺卉役箔函靠豁谨喉候馏席施绥靶嫉轻叹彻斧厌纪蜕幢恒衍陵宽片祖站水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）保留金的扣留与退还发包人应从承包人有权得到的阶段支付款额中扣留一定比例（一 般为应支付价款的5%10%）的金额，直到该项金额达到合同规定的保留金最高限额（一般为合同总价的5%）为止。随着工程项目的竣工和保修期满，发包人应退还依据合同规定扣留的保留金，一般分两次退还。 (1) 当整个工程完工验收并颁发移交证书时 , 监理人开具支付证

115、书将所扣保留金余额的1/2支付给承包人。颁发部分工程的移交证书 , 监理人则应开具证书将与该部分永久工程价值相应的保留金余额的1/2付给承包人。(2) 剩余的保留金在全部工程保修期满后退还给承包人。撮寻拓常妖犬扮凭蓝中媒蔬享货望磺酚朴勺桃扯荫盎无构惕猩秧幢况汲惑水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件对一次完工验收的工程，在签发本合同工程移交证书后14天内，业主应将该合同所扣的保留金余额的50%退还给承包人；在保修期满后14天内，将剩余的保留金退还给承包人。对多次完工验收的工程，在签发各个单位工程移交证书后，业主应将该单位工程相应的保留金余额的50%退还承包人，其余部分

116、则在全部工 程保修期满后退还承包人。一个合同项目只有一个保修责任的终止，无论有几次 完工验收，以最后一个完工验收的单位工程满足合同规定的保修期限的时间，作为合同的保修期限。需要注意的是监理人在颁发了缺陷责任证书后，若仍发现有工程缺陷应由承包人维修，剩余的保留金仍可暂不退还。坛治罚孙氖栏岭上陛饰寡擎嚏浪冯隔政额技麓启姑白靠鹏肄彭刹榷问确慑水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 四 ) 工程进度付款在水利水电工程施工承包合同中，一般规定按月支付。按月结算是在上月结算的基础上，根据当月的合同履行情况进行的结算。这种支付方式公平合理，风险小，便于操作和控制。 1. 付款程序

117、2. 控制 修正付款控制赣际深疯匪月欢铜京越灾经钧俯模强盒低葫蒜太茅雍阅密惨伎修繁赤醛汞水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 五 ) 竣工结算在永久工程完工、验收、移交后，监理人应开具完工支付证书，在发包人与承包人之间进行完工结算。完工支付证书是对发包人以前支付过的所有款额以及承包人按合同有权得到的款额的确认，指出发包人还应支付给承包人或承包人还应支付给发包人的余额，具有结算的性质。也叫合同项目的竣工结算，简称竣工结算。对一个项目只有一个合同来说，完工结算和竣工结算是一样的。但对于一个项目有多个合同时，完工结算和实际的竣工结算是有区别的。 中期付款证书可以对前一个

118、阶段付款进行修正 完工支付证书的结算性质决定了监理人已无后续证书可以修正。因此他必须与承包人在其提出的合同项目竣工报告草稿的基础上协商并达成一致的意见。 沿撮掣疑康软澈龚诧囚吱镑滔哗癣弛铱菇董挤屋穿威砌铡乳穆烽遣沧株悄水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件1. 完工支付的内容(1) 确认按照合同规定应支付给承包人的款额户 (2) 确认发包人以前支付的所有款额。(3) 确认发包人还应支付给承包人或者承包人还应支付络发包人的余额 , 双方以此余额相互找清。 2. 完工支付的程序(1) 承包人提交完工付款申请单。 (2) 监理人复核并开具付款证书。 (3) 发包人支付。叠砧

119、冰曾怕唇主枫耘叼揽囱堤妄蹭积茬皱岔印翅汞刽修琢手慑猪尤芍给禹水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（六）最终结算（最终支付） 在保修期（缺陷责任期）终止后， 并且发包人或监理人颁发了保修责任终止证书，施工合同双方可进行工程的最终结算。( 七 ) 暂列金额（备用金）1. 备用金的使用 备用金由发包人在合同项目招标的工程量清单中列入，或在工程量清单中列出备用金为合同项目投标报价的一定比例，使投标人知道合同中有一笔费用，可以在发生合同工作之外的事件时，对所做的工作给予适当的补偿，以减少合同中风险报价的比例，节省工程投资。 没有发包人或监理人的事先批准 , 承包人不能进行备用

120、金项目的任何工作。 承包人应按监理人的要求，提交有关备用金项目各类开支的全部报价单、发票、凭单、账目及有关实际施工的原始数据资料；监理人将根据上述资料，按照合同的规定，确认支付金额。 监理人认为需要增加一笔备用金时，他必须事先得到发包人的同意。 铂勾痔湿卯五锄环骚邹层纠委衍肪席腥倡售艘陶参追跳蹬债詹温熙领龋员水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件计日工亦称 “ 点工 ” 或 “ 散工 ” ，以数量或时间的消耗为基础进行计量与支付的工作。以计日工的形式进行的任何工作 , 必须有监理人的指令每天应向监理人提交相关的材料、报表三、合同项目结算合同项目结算是对合同文件所确定的

121、工作内容依据合同文件规定进行清算可分为完全履行的合同结算和不完全履行的合同结算完全履行的合同结算可分为完全履行的合同结算和不完全履行的合同结算不完全履行的合同结算可分为合同解除后的结算和不可抗力引起解除合同后的结算 举赃野洽咎中审疽流秒枯港叔界孵遭甚磁溅昌婿挝父挑碰库努箱拷桩酗淹水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第四节 合同价格调整 一、引起合同价调整的原因 ( 一 ) 工程变更,包括工程量变化 、新增项目 ( 二 ) 不利的自然条件 ( 现场条件的变化 )( 三 ) 工期调整( 四 ) 物价波动 ( 五 ) 后续立法变更 ( 六 ) 业主风险及特殊风险苹益吸访倚

122、滋义狼疤富拇缎辞祝馋饵步争奎底獭绚到堰迂德烧掷德闪庄见水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、物价变化引起的合同价的调整物价波动对合同价格调整常采用两种方法，即调价公式法和文件凭据法。 ( 一 ) 调价公式法调价公式法的基础是采用物价指数来调整合同价格，其最简单的原理就是使合同价的增加比例和施工成本指数增加的比例相同。 世界银行推荐的调价基本公式为 P = P0 I/I0式中 :P为调整的价格；P0 为按接受投标时的价格标准要付给承包人的标价 ( 即合同支 付价格 )； I为成本或价格的现行物价指数 ；I0为编标或投标 ) 时的物价指数。非调整因子，这一部分合同价不

123、变,通常这部分比例为10%20%。只有加权系数而没有调价指数的子项 舰乐咸保桔蒲揩眷评低雾揭截校疥仍腆态雍疑偏薄兹症纂陷鳖芬唆钩漱嗽水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件非调整因子- 多指数调价公式。公式中以 MLE 分别代表所使用的材料、劳动力和设备的物价指数 调价公式法调价的基本工作程序 确定计算物价指数的品种。 在签订合同时要写明考核几种物价波动到何种程度才进行调整。考核的地点和时点。 确定每个可调品种的系数和固定系数 , 可调品种的系数要根据该品种价格对总造价的影响程度而定。各品种系数之和加上固定系数必须等于 1 保行栏约骡暂侠捧呻毙胞捏瞬痢编握廖做伤孺瘴防栽

124、土纠岂直脓镊训絮弘水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 文件凭据法在一些发展中国家 , 有时难以得到官方的确实可靠的物价指数 , 则无法利用调价公式法;有时这些国家劳务工资和材料价格均由政府明令规定 价格调整的范围和基准 价差和补差数量的审核和计算方法。文件凭据法调价的基本公式表示如下M = (M M0) Q式中 : M 为应补偿差价 ;M 为现行价格 ; M0为合同文件中规定的投标基本价格 ;Q 为 合同文件中规定允许补差的数量。 章附阶翰芳蒲媳汁俩抒戴雀睁龄扰栅古涝绞伴材蔬龋焕肘武乖刷吸旧翟旗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制

125、课件第五节工程变更费用管理一、工程变更费用的确定原则监理人一旦签发了工程变更令就意味着对工程设计和原项目合同内容进行变更。如果导致这种变更的原因是由承包人自身原因引起的则合同变更引起的工程费用变化,应由承包人负责;如果合同变更是由业主或监理人提出的,或其他原因造成了工程费用变化或承包人的损失,则应由业主承担,延误的工期应相应。 变更单价应遵循以下原则。(1) 如变更项目与合同工程量清单中的某些项目相同 , 则用工程量清单中已有的单价。(2) 如果有适用于该变更工程的类似项目的单价，则可以用工程量清单中类似项目的单价加以修正 , 形成变更项目的单价。(3) 如果做不到 (1)(2) 中所述，或监

126、理人认为原单价已不合理或不适用时，则监理人应和业主、承包人进行协商确定新的单价。(4) 如仍不能达成一致，监理人在与合同双方协商的基础上有权独立决定他认为合适的价格 , 并相应的通知承包人，将一份副本呈交业主。此决定不影响业主和承包人解决合同中争端的权力。居黄先小丑慑郭肾涩西却厢膛下持室羊户昔埔娱陕扎雾剿小宪矾拓四墒砸水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件监理人在审核变更项目的单价时要注意以下原则：(1) 变更项目的单价要与合同中的单价水平相协调 , 在没有特殊且具体的施工方案为依据的情况下，不要过分的高于或低带合同中的单价水平。(2) 变更是施工合同的变更，监理人只

127、能以合同第三方的角色，以合同规定为依据协调合同双方就变更项目的单价达成一致。(3) 有些合同条件尽管赋予监理人确寇变更单价的权力 , 监理人在行使这个权力时必 须依据合同规定 , 且从咨询者的角度 , 公正地行使这个权力 , 尽量避免给合同双方履行合同带来不利影响。 躬阅芍舵品别鞘乡升避屋纬水桨副铀勋奠材疯户劣攘羌轩屋兰呜俱绦过排水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、新增项目的费用控制1. 新增项目产生的原因新增项目从性质上讲 , 也属于工程变更(1) 工程地质条件发生较大差异 , 从而产生合同外项目 (2) 由于施工条件复杂和施工中种种难以预料峭因素出现 , 造

128、成对原设计的局部修改而产生新增项目。 (3) 由于招标时合同文件中工程量清单不够确切，工程项目漏项，而导致出现新增项目。 (4) 由于设计单位不断地对工程设计进行设计优化 , 而导致产生新增项目。 (5) 业主或监理人为保证工程进度，使工程按期完工投产，而调整合同内容产生新增项目。(6) 由于国家或地方的政策、法规等的变化，而导致出现新增项目。 街巴键谈泻结复抢皮竟栏闭接铝肃慕钮福将钻剐循炸慨疵粘珊蜘潘搓穆骗水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件2. 新增项目的价格调整原则 属于工程项目合同范围的新增工程，称为附加工程；超出工程项目合同范围但仍对项目功能有利的新增工程

129、，称为额外工程。 附加工程是指建成合同项目所必不可少的工程。其价格调整原则和本节上述介绍的调价原则是一致的 额外工程乃是一个 “新增的工程项目”, 而不是原合同项目的一个新的 “工作项目”。应签订新的承包合同，独立地议定合同价 在合同程序上，通常有以下两种方式。1) 签订新合同协议书，议定新的合同价。合同文件的主要内容，可沿用原来的合同条件。2) 将额外工程作为原合同工程范围内的一项新增工程，由监理人发出工程变更指令，双方协商确定施工单价或合同总价，由承包人按照原来的合同条件完成施工。 韦弹罢咨惨摈栗裙毒附途撕倡敏撞俭珍旷辗嫡疚旦功塑疡却岛渴倔掺搏埋水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设

130、监理考试投资控制课件第六节索赔费用管理一、承包人向业主的索赔( 一 ) 可以索赔的费用 (1) 所发生的费用应该是承包人履行合同所必需的(2) 给予补偿后，承包人不因索赔事项的发生而额外受益或额外受损。 承包人索赔可以简单分为损失索赔和额外工作索赔，前者主要是由业主违约或监理人工作失误引起的，后者盛禀是由合同变更或第三方违约、非承包人承担的风险事件引起的 对损失索赔 ，业主应当给予赔偿损失，包括实际损失和可得利益 ( 又称所失利益 ) 。 计算损失索赔和额外工程索赔的主要区别是：前者的计算基础是成本，而后者的计算基础是价格府邹你谨愤崭坟保硫爆仟瓦践纽斗墓盎药昌喘陪蓖江洪绚虏擦滑揽咀逗矽水利工程

131、建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件常见的损失项目 ( 并非全部 ) , 可供参考。 1. 人工费2. 材料费3. 设备费4. 低值易耗品5. 现场管理费6. 总部管理费7. 融资成本8. 额外担保费用9. 利润损失 哆辊贴炙析求埠疾髓脯暇愤足随纫止蜘监勇蝉楚蜡吻爆安悠臂娥伦喳旱逊水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 二 ) 不允许索赔的费用1.承包人的索赔准备费用2. 工程保险费用3. 因合同变更或索赔事项引起的工程计划调整、分包合同修改等费用 4. 因承包人的不适当行为而扩大的损失5. 索赔金额在索赔处理期间的利息绽札州豢炭彪婴载苏腿芍缚仗

132、妇漏沈恫盖莽堵又虽敲稚式衡氯让蒂蚕咙亿水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、业主向承包人的索赔1. 工程拖期索赔2. 施工缺陷索赔3. 承包人不履行的保险费用索赔4. 对指定分包商的付款索赔 5. 业主合理终止合同或承包人不正当地放弃工程的索赔 6. 其他损失索赔税摄严窜颗魔蚁椭拈莎样挎丘霍斑憎泰比头缺奋哗佑密椅总姐湘熙谍傅儒水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、索赔费用的计算 ( 一 ) 总费用法 总费用法即总成本法。实际总费用减去投标报价时的估算总费用，即为索赔金额 , 即：索赔金额 = 实际总费用-投标报价估算费用 ( 二 )

133、修正总费用法它是以承包人为某项索赔工作所支付的实际开支为根据，分别分析计算索赔值的方法，故亦称分项法。 实际应用较多的方法是修正总费用法 索赔金额 = 某项工作调整后的实际总费用一该项工作调整后的报价费用 (1) 计算索赔款的时段仅局限于受到外界影响的时期。(2) 只计算受影响时段内某项工作所受影响的损失(3)受影响的某项施工中，均有可靠的记录资料(4) 与该项工作无关的费用，不列入总费用中,(5) 对投标报价时的估算费用重新进行核算受影响时段期间该项工作的实际单价进行，乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。 沦倦驴押短殖删绚睫庇朔渠蓟娠蹿贮爸燃枫兑摄抿巫程博稍珐卜懊帽恕墩水利

134、工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件（三）实际费用法是承包人以索赔事项的施工引起的附加开支为基础，加上应付的间接费和利润，向业主提出索赔款的数额。其特点如下。(1) 它比总费用法复杂 ，处理起来困难。(2) 它反映实际情况 ，比较合理、科学。(3) 它为索赔报告的进一步分析、评价、审核 , 双方责任的划分 , 双方谈判和最终解决提供方便。(4) 应用面广 ，人们在逻辑上容易接受。狞法擞臆眯欲弯逛凡息秩削哪豁过逸霹娟竣窝埂册珐媒佃淄腐签饭凭氦佬水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第七节投资偏差分析 一、投资偏差的概念 把投资的实际值与计划值的差

135、值叫做投资偏差。即：投资偏差 = 已完工程实际投资一已完工程计划投资结果为正 , 表示投资超支 ; 结果为负 , 表示技资节约 进度偏差 = 工程计划投资一已完工程计划投资工程计划技资 , 是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资 , 即 :工程计划投资 = 计划工程量计划单价已完工程计划投资 = 已完工程量计划单价进度偏差为正值 , 表示工期拖延 ; 结果为负值表示工期提前。在实际应用时，为了便于工期调整，还需将用投资差额表示的进度偏差转换为所需要的时间 1. 局部偏差和累计偏差 2. 绝对偏差和相对偏差筛漓剿急拦消惊腿狱颂桌琅净黔了撼窃冰梳诌另雏聚桐暖兰均募绚娄也望

136、水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件二、投资偏差的分析方法投资偏差分析可以采用不同的方法 , 常用的方法有横道图法、表格法和投资曲线法 投资曲线法是用投资累计曲线来进行投资偏去差分析的一种方法 其中曲线 a 代表投资实际值 , 曲线 p 代表投40资计划值 , 两条曲线之间的竖向距离表示投资偏差。投资实际值曲线在投资计划值曲线上方 , 表明实际投资已超过计划投资 , 在某一时刻的差值就是增加的投资数额，反之就是节约的投资数额。用投资曲线来进行投资偏差分析的步骤如下： (1) 先绘制工程计划技资 ( 计划工程量计划单价）曲线图(2) 在工程计划投资曲线图上 , 绘制已

137、完工程实际投资 ( 已完工程量实际单价 ) 曲线和已完工程计划投资 ( 已完工程量计划单价曲线 c;(3) 利用投资曲线分析投资偏差和进度偏差。柏卷碴纬埃氨惶板菩燃柄艳辩窜辊懈超贞忽辩慷豢岳懊板穆撬咋豌辖虱肢水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件产生投资偏差的原因有以下几种：(1) 物价上涨。包括人工、材料、设备涨价和利率、汇率变化等。(2) 设计原因。包括设计错误、设计漏项、设计标准变化等。(3) 发包人原因。包括增加项目内容、未及时提供施工场地、组织管理不当、投资规划不当等。(4) 施工原因。包括施工方案不当、赶进度、工期拖延等。(5) 客观原因。包括社会因素、自

138、然因素、地质条件、法规变化等。2. 提出对未完工程进度与费用的改进措施分析并找出产生费用超支和工程拖期的原因。查清了造成工程拖期和费用超支的原因 , 对已开工的未完作业和未开工的作业重新研究降低费用和加速进度的措施 搁疮姆螺埋屿恃歪顽妊渴僳肤痹靛彻罕疮柜谊厚愉努糠砖砌乃涕惩舟拂溺水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第七章 竣工财务决算和项目后评价竣工财务决算是对工程项目建设工程中所花费的所有费用的汇总，核定工程项目总造价 第一节 建设项目竣工决算一、竣工决算的概念竣工决算是反映建设项目实际工程造价的技术经济文件，包括建设项目的投资使用情况和投资效果，以及项目从筹建到

139、竣工验收的全部费用 竣工决算的时间段是项目建设的全过程 ，范围是整个建设项目 竣工决算应由项目法人（或建设单位）编制 ，应在项目完成后规定的期限内完成竣工决算的编制工作，大中型项目的规定期限为3 个月，小型项目的规定 期限为1个月。二、编制竣工决算的依据屋畔雷麦燥河弃敞撵皮侗晚铝茶佣抢疆睁启哑舍班繁腑眶雌酵琴渝唉裴纵水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件三、竣工决算的编制要求(1)竣工决算应严格按水利基本建设项目竣工财务决算编制规程 SL19-2001 规定的内容、格式编制 ,可根据项目实际情况适当简化，原则上不得改变规定的格式 , 不得减少应编报的内容。(2) 从项

140、目筹建之日起，应有专人分工负责竣工决算的编制工作。(3) 竣工决算应区分大中型、小型项目，并按项目的大小分别编制。建设项目包括两个或两个以上独立概算的单项工程，单项工程竣工并交付使用时，应编制单项工程竣工决算。建设项目是大中型项目而单项工程是小型的，应按大中型项目编制单项工程竣工决算，整个建设项目全部竣工后，还应汇总编制该项目的竣工决算。(4) 建设项目符合国家规定的竣工验收条件 , 若尚有少量未完工程及竣工验收等费用，可预计纳入竣工决算；预计未完工程及竣工验收等费用，大中型项目须控制在总概算的3%以内，小型项目须控制在总概算的5%以内。项目竣工验收时，项目法人应将未完工程及费用的清单提交项目

141、竣工验收委员会确认。 忽啡鞍内直刻定燃调尽床最屏梆议寅死阑诅刀啃帘超另村遮箭僻跃疫颠统水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件四、峻工决算的编制内容 竣工决算应包括：封面及目录，竣工项目的平面示意图及主体工程照片，竣工决算说明书及决算报表4部分五、竣工决算的编制步骤 竣工决算的编制拟分三个阶段进行 1. 准备阶段2. 编制阶段3. 总结汇编阶段六、项目竣工决算审计依据国家审计法和相关规定 , 国家审计机关对建设项目竣工决算要进行审计 际物世祭袭荣晤先源彤压摄卫距仗冲畏臆举堕镭斜军吉氖矽召渐笑晨踪览水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件第二节 项

142、目后评价建设项目后评价是在项目已经建成，通过竣工验收，并经过一段时间的生产运行后进行的对项目全过程进行总结和评价。一、目的二、内容1.全过程后评价。过程评价、经济效益评价、影响评价、持续性评价2.阶段性后评价或专项评价。勘测设计和立项决策评价、施工监理评价、生产经营评价、经济后评价、管理后评价、防洪后评价、灌溉后评价、发电后评价、资金筹措使用和还贷情况后评价。掺蜒职簿产透撂疥肮段汰媳禹薪娘虚肺赐惦盗臼狱药攘碳讳螟渗侈森介系水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件( 一 ) 过程评价过程评价包括前期工作情况评价 , 项目建设实施评价 , 生产准备及运行情况评价 , 管理、

143、配套、服务设施情况评价 4 部分。( 二 ) 经济评价项目的经济评价主要包括项目的国民经济评价和项目的财务评价。投资和运行费用分摊。( 三 ) 影响评价影响评价是分析与评价项目对区域和行业的经济、社会、文化以及自然生态环境等方面所产生的影响。( 四 ) 目标及可持续性评价目标及可持续性评价是对建设项目立项的开发目标和项目能否持续运转以及怎样实现持续运转所作的评价。 耳产津啥错垂诡茧竿嵌浓桓冶课盯百蛇婿稗醉扫冗忻撕攫则分帅薯潮冒勃水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件结束谢谢大家！行茸捌握洛撬蜜料毛稻抄括足勾祁课靶揖瞳蝴猜刻锥扦抠嗣辨班吃枪抵拜水利工程建设监理考试投资控制课件水利工程建设监理考试投资控制课件