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1、 第一章 ：总则2总则总则依据和适用范围制度的地位基本原则财务的监督3编制依据及适用范围编制依据及适用范围编制依据及适用范围编制依据及适用范围u u国家有关法律法规国家有关法律法规 会计法会计法 公司法公司法 票据法票据法 企业会计准则企业会计准则 企业财务通则企业财务通则 企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范及其指引及其指引 其他财经法规其他财经法规u u世纪城集团公司规定世纪城集团公司规定 世纪城集团有限责任公司章程世纪城集团有限责任公司章程 其他财务方面的规定其他财务方面的规定适用于集团公司及其出资成立的全资、控股子公司。适用范围适用范围适用范围适用范围世纪城集团财务管理制度主要依据
2、国家有关法律法规、行业规定以及世纪城集团的有关制度规定制定4财务进行流程监控的依据和方法之内控2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制基本规范2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制配套指引，包括18项企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引5内部控制规范的作用基本规范基本规范：处于最高层次，起统驭作用，是制定应用指引、评价指引、审计指引的基本依据。应用指引应用指引：处于主体地位，为企业建立健全内部控制体系提供的指引。评价指引评价指引：为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的
3、指引。审计指引审计指引：为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则。6内部控制的框架7财务管理制度在公司财务工作中的地位广东世纪城集团财务工作的基本法，效力仅次于公司章程公司各部门和人员在开展业务工作时应遵守本制度及依据其制定的管理程序、流程、办法、指引等的要求各部门在制定自身制度流程指引时应考虑财务管理的要求，与财务相关制度对接子公司应依据本制度并结合本公司的行业、规模特点制定财务管理流程、实施细则和操作指引、表单等，规范本公司财务活动。8世纪城财务制度管控系统财务管理制度会计管理制度筹资管理制度投资管理制度资金管理制度收入管理制度成本管理制度费用管理制度纳税管理制度全面预算管理制度内部控
4、制和风险管理制度内部审计管理制度财务体系管理制度(人员管理、信息化管理、档案管理)对应的管理程序、流程、办法、指引、细则9世纪城财务管理的基本原则(第四条)执行国家相关法规，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态；为经营活动提供决策支持；依法计算和缴纳国家税收；及时、完整、准确的进行信息披露；保障投资者权益。10财务工作的监督与被监督(第五条)负责内部控制的建立健全和有效实施负责组织领导内部控制日常运行结合内部审计监督，对内部控制有效性进行监督检查股东会股东会董事会董事会经理层经理层监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督具体部门具体部门执执行行线线监监督督线线负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施和自我评价情况，协调内部控制审计公司治理环境公司治理环境审计委员会审计委员会内审机构内审机构岗位人员岗位人员监督岗位监督岗位
