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1、2006 UFIDA Software Corporation870成本管理介绍成本管理介绍Start2006 UFIDA Software Corporation全面成本卷积全面成本卷积联副产品处理联副产品处理分项成本还原分项成本还原新增新增功能功能HomePlayNext2006 UFIDA Software Corporation改进功能改进功能重新初始化重新初始化：支持成本管理单独初始化到启用之前。定额工时取数：定额工时取数：启用车间管理时，可以从物料工艺路线中读取定额工时数据。计件工资取数计件工资取数：从薪资管理中取出的计件工资可以直接计入产品成本。在产品盘点表取数在产品盘点表取数：
2、启用生产制造数据来源时，可以根据生产订单及完工入库数量自动推算在产品理论数量。汇总报表增加汇总报表增加：增加“产品成本汇总表”增加“分阶完工产品汇总表”增加“材料及外购半成品耗用统计表”。2006 UFIDA Software Corporation改进功能改进功能数据录入表易用性：数据录入表易用性：录入表增加过滤条件选择。录入表增加栏目设置。录入表增加定位功能，并修改原有定位方式。录入表“取数”时增加范围选择，可一次性完成所有成本中心取数操作（包括产品材料定额每月变动表“全展”）。多辅计量显示多辅计量显示报表中增加辅助计量统计。取消启用生产制造数据来源与启用辅助计量单位的互斥。2006 UF
3、IDA Software Corporation改进功能改进功能“按材料倒挤按材料倒挤”共用材料处理：共用材料处理：如果有共用材料，且在“产品材料定额每月变动表”展开后未增加定额标准，成本计算时共用材料金额默认分配给完工产品；如果本期无完工产量，自动分配给在产品。产品权重系数复制：产品权重系数复制：定义共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、辅助费用分配率，定义分配系数后可以选择一行或多行进行成批复制。制造费用分配率、辅助费用分配率，进入产品权重系数，界面增加“取数”按纽，可直接取出“直接人工分配率”所定义的权重系数数据。在产品约当系数复制：在产品约当系数复制：在产品成本分配率“只计算
4、材料成本”与“按产品约当产量”中产品约当系数（包括固定变动率、每月变动率）， 定义分配系数后可以选择一行或多行进行成批复制。2006 UFIDA Software Corporation改进功能改进功能制定材料计划价维护制定材料计划价维护：在材料计划价界面增加“取数”按纽，点击取数，可从存货档案中重新取出计划价。仓库或存货计价方式中未选择“计划价”法，可直接在本地修改材料计划价。生成凭证尾差：生成凭证尾差：解决“结转制造费用”、“结转直接人工”、“结转辅助生产成本”生成凭证后与投入数的尾差问题。入库单取数对应项目编码：入库单取数对应项目编码：未启用生产制造数据来源，成本从存货取产成品入库数量，
5、如果成本对象大类的项目档案编号与存货编码一致，产品入库单可以不录入对应的项目编码。基础设置，维护成本对象项目档案时，先手工或参照录入存货编码，项目编号及项目名称默认按存货编码及存货名称自动带出，可以自行修改。2006 UFIDA Software Corporation全方位支持成本卷积：成本对象范围：品种、批次、订单、工序，ERP1-3存货属性范围：委外、自制。存货计价方式：移动平均、全月平均、先进先出、 后进先出、计划价特性成本核算与存货核算一体化。多层BOM自动卷积成本计算效率全新提升成本卷积成本卷积HomePlayNext2006 UFIDA Software CorporationH
6、omePlayNext8686系列插件系列插件861861新插件新插件870870全面卷积全面卷积计价方式卷积计算中的半成品支持全月平均、移动平均、计划价三种方式卷积计算中的半成品支持全月平均、移动平均、计划价三种方式除个别计价法外的五种计价方式产品对象面向ERP2-3（启用生产制造来源）面向ERP2-3（启用生产制造来源）面向ERP1-3委外卷积成本卷积插件不支持委外属性半成品、成品的卷积计算。委外品在生产中存在原材料发出委外和半成品发出委外两种。对于此类业务，目前采取手工核算的方式进行核算，而后再进行成本卷积。在启用生产制造来源的前提下支持委外全面支持委外手动计算保留支持保留支持保留支持自
7、动恢复手动恢复记账手动恢复记账自动恢复记账2006 UFIDA Software Corporation一、成本管理一、成本管理功能特性、规则功能特性、规则卷积计算检查卷积计算检查：包含对存货核算的检查。计算检查按范围进行分类，计算结果可按检查范围分类查询。检查完成后，自动保存计算结果，每次计算后覆盖前次数据。卷积计算卷积计算：一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算，包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配，中间没有任何交互。其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账，所有仓库进行期末处理。取消计算取消计算：卷积计算时点取消按纽，卷
8、积计算回滚到此次计算前状态，自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账、产成品成本分配。恢复：恢复：在卷积运算菜单，点恢复按纽，系统自动恢复卷积过程中进行的各种操作，包括恢复存货期末处理、恢复存货记账、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。重新计算：重新计算：可点击恢复按纽之后重新进行成本卷积计算；如果未进行“恢复”，再次直接进行成本卷积运算，与上次计算生成的产成品入库单的差异，自动生成相应入库调整单。材料及外购半成品耗用表：材料及外购半成品耗用表：自动完成取数。可手动取数或进行增、删、改操作，但卷积计算时清空所有现存数据，重新从存货各种出库单取出符合条件的数据。
9、2006 UFIDA Software Corporation卷积计算一次完成包含记账、期末处理、产成品成本分配操作步骤，除卷积计算一次完成包含记账、期末处理、产成品成本分配操作步骤，除非特殊需要，原则上不需要在存货核算模块单独进行处理。非特殊需要，原则上不需要在存货核算模块单独进行处理。零成本出库选项：零成本出库选项：出库单据记账或期末处理时，如果取不到成本，则根据选项中的零成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则取参考成本，再取不到，取上期结存成本，否则，按零成本处理。入库单成本选项：入库单成本选项：入库单据记账时，如果取不到成本，则根据选项中的零成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成
10、本，则取参考成本，再取不到，取上期结存成本，否则，按零成本处理。红字出库单成本选项红字出库单成本选项 ：红字出库单据记账时，如果取不到成本，则根据选项中的红字出单成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则取参考成本，再取不到，取上期结存成本，否则，按零成本处理。二、存货核算二、存货核算2006 UFIDA Software Corporation组装入库单记账：组装入库单记账：先按特殊单据记账，即取组装出库单的成本+组装费做为组装入库成本，如果组装出库单有未记账的单据，则取选项“组装入库单取不对应出库成本时取选项成本”，如果选项成本也取不到，则此单据不记账。调拨单记账调拨单记账 ：移动平均、
11、先进先出、后进先出、个别计价的调拨出库记录记账后，要将其对应的调拨入库记录一并记账。全月平均和计价价核算的调拨出入库记录按特殊单据记账处理，即调拨出入库成本按上月的平均单价或差异率计算。最高最低单价最高最低单价/差异率控制差异率控制 :如果用户选择移动平均进行最高最低单价控制，则单据记账时，如果系统计算的单价超过用户设置的上下限，则按最大、最小单价选项取成本。如果仍取不到成本，则此出库记录记账不成功 。如果用户选择全月平均或计划价进行最高最低单价/差异率控制，则期末处理时，如果系统计算的平均单价或差异率超过了用户设置的上、下限，则按最大、最小单价（对全月平均）或最大、最小差异率（对计划价）选项
12、取成本。如果仍取不到成本，则此存货期末处理不成功 。二、存货核算二、存货核算2006 UFIDA Software Corporation出库单记账处理规则出库单记账处理规则 ：过滤条件：过滤条件：包含未审核单据：是包含未开发票的出库单：否出库单上系统已填写的金额记账时重新计算：否账面为负结存时，销售出库成本取销售发票金额：否 入库单记账处理规则入库单记账处理规则 ：过滤条件过滤条件：对已有成本的产品入库单重新分配成本：否 包括红字入库单：是只处理当月单据：是产成品入库单汇总方式产成品入库单汇总方式 ：成本管理选项中未启用生产制造数据来源，默认为存货+结构自由项+部门+批号（根据成本管理核算方
13、法决定是否采用分批法）。启用生产制造数据来源，默认为按生产订单号+行号+工序行号（根据成本管理是否核算到工序成本） 。二、存货核算二、存货核算2006 UFIDA Software Corporation入库单成本分配规则入库单成本分配规则 ：如果需要分配成本的产成品入库单已记账，而且本次分配的成本单价与已记账的产成品入库单的成本单价不同，要生成入库调整单，生单过程如下 。 按产成品入库单一对一生成 二、存货核算二、存货核算被调整单号：产成品入库单号调整单号：系统自动产生单据日期：产成品入库单的单据日期仓库：产成品入库单的仓库部门：产成品入库单的部门收发类别：产成品入库单的收发类别表头自定义项
14、1-16：产成品入库单的表头自定义项1-16备注：产成品入库单的备注存货：产成品入库单的存货自由项：产成品入库单的自由项金额=入库单数量*（成本分配的单价入库单单价）项目大类编码：产成品入库单的项目大类编码项目编码：产成品入库单的项目编码表体自定义项1-16：产成品入库单的表体自定义项1-162006 UFIDA Software Corporation二、存货核算二、存货核算l 期末处理：期末处理： 卷积过程中要对所有存货或仓库进行期末处理。 期末处理不再显示全月平均单价计算表和差异率计算表 。2006 UFIDA Software Corporation操作流程操作流程2006 UFIDA
15、 Software Corporationl基础设置基础设置根据卷积要求重新设置出入库零选项、红字出库零选项、最大最小价零选项。库存专用设置选项，自动带出单价的单据，入库单成本、出库单成本考虑是否设置（出入库单记账时卷积默认为不覆盖原有单价）。l数据录入数据录入业务链：日常单据录入（包含委外核销、结算）存货业务核算中暂估、结算成本处理（业务核算中其它操作不需要）成本管理：除材料及外购半成品以外的必需数据录入（费用表、完工产品日报、处理表、盘点表等 ）l卷积运算卷积运算卷积检查：点击卷积运算“检查”按纽，进行计算检查。可在卷积选项中打勾选择“只检查存货数据系统”。卷积报告：检查完毕后，如果提示有
16、错误，点击卷报运算“报告”按纽，查看提示信息。2006 UFIDA Software Corporation调整数据：调整数据：根据检查提示，在相应数据表中逐条修改。卷积检查：卷积检查：确认修改完毕后，重新进行卷积检查，循环进行检查与调整操作，直至报告中无错误提示为止。卷积运算：卷积运算：点击卷积运算“计算”按纽，进行卷积计算。恢复计算：恢复计算：必要时进行卷积运算的恢复工作，重新做检查计算调整的循环过程。l数据核对：数据核对：卷积运算完毕后，主要检查以下数据出库单价为零数据：存货出库汇总表或各种出库单据列表中查询是否有单价为零数据。入库单价为零数据：存货入库汇总表或各种入库单据列表或成本管理
17、中完工产品汇总表中查询是否有单价为零数据。成本管理中完工产品汇总表中单位成本异常数据。l数据调整：数据调整：经核对有误，在相应数据表中修改，然后进行计算检查、计算及调整循环，直至确认最终结果。2006 UFIDA Software Corporation注意事项注意事项l卷积计算检查或计算时一般不再进行当月业务增、删、改，以免下次检查时出现新的逻辑错误信息提示。l移动平均法时，注意出入库单录入顺序。卷积计算后单据记帐原则：单据日期+AUTOID。尽量保持先入后出，以免出现大量零成本出库。l对于没有结存的初次使用的存货，要录入存货的参考成本。l如果第一次卷积计算后，发现成本数据出现大的偏差，确实
18、需要进行恢复记帐进行修改调整时，要手动删除卷积计算产生的产成品入库调整单。如果调整单很多，具体删除办法可暂时由总部提供脚本进行批量删除。l尽可能熟悉计算检查中的逻辑错误，在卷积计算前进行严格的核对人为输入错误及逻辑错误工作，避免出错信息过多导致的检查效率降低。2006 UFIDA Software Corporation联副产品联副产品HomePlayNext联产品联产品：是指企业在生产过程中，利用同一种原材料，经过同一个生产过程，同时生产出几种产品，并且这些产品都是企业的主要产品。例如炼油厂从原油中可同时提炼出汽油、煤油、柴油等产品，这些产品都是炼油厂的主要产品，可称之为联产品副产品副产品：
19、是指企业在生产主要产品的过程中附带生产出来的一些非主要产品。副产品不是企业的主要产品，但它们却有一定的价值和用途。如在高炉过程中，在生产生铁这种主要产品时，可以回收煤气；炼油厂在提炼原油过程中，还会生产一些渣油、石油焦等。主要行业需求主要行业需求：化工、副食、印刷2006 UFIDA Software Corporation物料清单物料清单联副产品分配率联副产品分配率材料、人工等费用材料、人工等费用定义产品属性定义产品属性报表查询报表查询成本计算成本计算设置联副产品分配率设置刷新成本对象分摊联合成本联副产品查询选项选项定义是否核算联合成本归集2006 UFIDA Software Corpor
20、ation成本还原成本还原 成本还原概念：成本还原概念：指采用逐步结转时，从最后一个步骤起，将所耗上一步骤半成品的综合成本，逐步分解为按材料费用、人工费用、制造费用等原始项目表现的产成品成本资料。 成本还原目的成本还原目的：采用综合结转，转账时较为简单，可以直接知道上道工序半成品耗用数量及金额，并实现半成品的内部考核，但不能提供按原始成本项目反映的核算资料，这样成本计算的步骤越多，最后一个步骤成本计算单上“自制半成品”项目的成本在产成品成本中所占的比重越大，因而不能据以了解产品成本的结构（各成本项目的成本占全部成本的比重）情况。现在，大多数企业在财务管理上要求提供按原始成本项目反映的产成品成本
21、资料，这样，须进行成本还原工作 。HomePlayNext2006 UFIDA Software Corporation步骤2完工成品成本材料费用人工费用制造费用辅助费用其他费用合计合计完工成品成本在产品成本步骤1材料费用人工费用制造费用辅助费用其他费用合计合计完工成品成本在产品成本v U8成本管理中分步计算各阶半产品成本，采用综合结转，需要还原。步骤3完工成品成本材料费用人工费用制造费用辅助费用其他费用合计合计2006 UFIDA Software Corporationv 对于出入库领用半成品，在成本计算完毕后，可分别查询还原与未还原产品项目成本 。v 各层半成品、产成品，可按成本项目分别还原到最底层。 HomePlayNext2006 UFIDA Software Corporation亚洲第二亚洲第二亚洲第二亚洲第二 中国第一的中国第一的中国第一的中国第一的ERPERPERPERP软件供应商软件供应商软件供应商软件供应商
