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1、企业经营沙盘模拟实务企业经营沙盘模拟实务课程安排课程安排二、二、模拟企业概况模拟企业概况三、三、组织准备工作组织准备工作四、初始状态设定四、初始状态设定六、实际模拟训练六、实际模拟训练五、企业运营规则五、企业运营规则一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介m“沙盘沙盘”来源于军事来源于军事m“沙盘课程沙盘课程”始于美国哈佛大学的始于美国哈佛大学的MBA教学教学m 也叫也叫“ERP沙盘沙盘”、“商业模拟商业模拟” 等等m 两种模拟平台：两种模拟平台：物理沙盘物理沙盘（board-based simulation，棋盘类沙盘），棋盘类沙盘）电子沙盘电子沙盘（software
2、 simulation，软件模拟类沙盘），软件模拟类沙盘）m 企业界和教育界广泛应用企业界和教育界广泛应用一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介m仿真真实商业环境和商业竞争，对抗性强仿真真实商业环境和商业竞争，对抗性强m学员角色扮演，切身感受企业经营流程学员角色扮演，切身感受企业经营流程m团队成员自己做决策，自己体验成败得失团队成员自己做决策，自己体验成败得失m切身体会团队的沟通、分工和协作切身体会团队的沟通、分工和协作m是提高个人通用工作技能和选拔创业型人才的常是提高个人通用工作技能和选拔创业型人才的常用方法用方法如何比别人学到更多？如何比别人学到更多？1.熟悉规则熟悉规则2.积极主动积极主动3.
3、大胆尝试大胆尝试4.不断反思不断反思过而能改，善莫大焉过而能改，善莫大焉5.职业素养职业素养敬业精神与合作态度敬业精神与合作态度一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介二、模拟企业概况二、模拟企业概况公司背景：公司背景：3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q手工线手工线半自动半自动3Q2Q1Q厂房厂房大厂房，价值大厂房，价值40M生产线生产线3条手工条手工(价值价值6M)，1条条半自动半自动(价值价值3M)产品产品P1生产资格生产资格 市场市场本地市场本地市场二、模拟企业概况二、模拟企业概况股东期望：股东期望： 公司董事会及全体股东决定公司董事会及全体股东决定将企业交给你们去发展，他们希将企业交给你们去发展
4、，他们希望你们：望你们：投资新产品投资新产品的开发，使的开发，使公司的市场公司的市场地位得到进地位得到进一步提升。一步提升。开发本地市开发本地市场以外的其场以外的其他新市场，他新市场，进一步拓展进一步拓展市场领域。市场领域。扩大生产规扩大生产规模模, , 采用现采用现代化生产手代化生产手段段, , 获取更获取更多的利润。多的利润。共分共分6组组A组组B组组C组组D组组E组组F组组三、组织准备工作三、组织准备工作1 1、角色及职责划分、角色及职责划分: :每个公司每个公司管理团队管理团队成员为成员为 4 46 6人人总裁或总裁或CEOCEO营销总监营销总监CSOCSO运营总监运营总监COOCOO
5、财务总监财务总监CFOCFO财务助理财务助理采购主管采购主管商业间谍商业间谍总裁或总裁或CEO（首席执行官）职责（首席执行官）职责1.制定企业发展战略规划制定企业发展战略规划（经营之初（经营之初填写填写“战略规划表战略规划表”）2.经营进度控制经营进度控制（参照第（参照第1页页“企业经企业经营流程控制表营流程控制表”）3.企业经营中带领团队共同决策企业经营中带领团队共同决策4.协调协调/监督：营销、生产、采购、财监督：营销、生产、采购、财务人员工作务人员工作5.效率管理，沟通机制的建立等效率管理，沟通机制的建立等营销总监营销总监CSO职责职责1.合理投放广告，按市场预测图表制定广告计划合理投放
6、广告，按市场预测图表制定广告计划（每年初填（每年初填写写“ 组广告单组广告单”）2.市场管理：市场管理：是否开发新市场？何时开发新市场？是否开发新市场？何时开发新市场？开发哪个开发哪个/哪些新市场？哪些新市场？3.销售管理：销售管理：从运营总监处了解各产品产能，根据产能参与竞单从运营总监处了解各产品产能，根据产能参与竞单填写第填写第2页页“订单登记表、产品核算统计表订单登记表、产品核算统计表”，第，第35页页“产成品台账产成品台账”以掌握产成品销售和剩余情况以掌握产成品销售和剩余情况及时交货；监督货款的回收。及时交货；监督货款的回收。4.与运营总监一起进行产品及与运营总监一起进行产品及ISO资
7、格认证决策并组织实施资格认证决策并组织实施运营总监运营总监COO职责职责1.保证生产能力充足保证生产能力充足2.更新生产线决策更新生产线决策3.与营销总监一起进行产品与营销总监一起进行产品及及ISO资格认证决策并组织资格认证决策并组织实施实施4.填写第填写第36页页“在制品台账在制品台账”“生产能力生产能力/ 供货能力供货能力/ 竞单计算表竞单计算表”5.督促原材料供应督促原材料供应6.厂房购买或变卖决策厂房购买或变卖决策采购主管职责采购主管职责1.根据产品结构和销售计划编根据产品结构和销售计划编制并实施原材料采购计划制并实施原材料采购计划2.填写第填写第37页页“原材料台账原材料台账”3.运
8、营总监分配的其他任务运营总监分配的其他任务财务总监财务总监CFO职责职责1.资金筹集资金筹集（筹集方式、（筹集方式、筹集时间、筹集金额等，筹集时间、筹集金额等，前瞻性）前瞻性）和管理和管理2.年初填写第年初填写第6页页“现金预现金预算表算表”3.年末填写第年末填写第3页页“利润表、利润表、资产负债表资产负债表”4.按时报送财务报表，做按时报送财务报表，做好财务分析和总结好财务分析和总结监控企业每项收支、做监控企业每项收支、做 好记录好记录按流程进行、杜绝假账按流程进行、杜绝假账财务助理职责财务助理职责1.填写第填写第4页页“现金台账现金台账”2.年末填写第年末填写第2页页“综合管理费综合管理费
9、用明细表用明细表”3.协助财务总监完成其他工作协助财务总监完成其他工作商业间谍职责商业间谍职责监控竞争对手的产品研发、监控竞争对手的产品研发、ISO研发、市场进入、产能研发、市场进入、产能情况等情况等判断竞争对手的战略意图判断竞争对手的战略意图每个成员均能担任每个成员均能担任知己才能知彼知己才能知彼角色分配并明确职责角色分配并明确职责推选或自荐形式选出总裁（推选或自荐形式选出总裁（CEO）CEO对各部门角色任命并授权对各部门角色任命并授权CEO组织成员明确各自职责组织成员明确各自职责CEO按资料首页所示信息分发资料按资料首页所示信息分发资料生产中心生产中心营营销销与与规规划划中中心心原原材材料
10、料 成成品品 订订单单财财务务中中心心三、组织准备工作三、组织准备工作2 2 2 2、座位分布、座位分布、座位分布、座位分布营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监物流中心物流中心采购主管采购主管财务助理财务助理注意自己盘面上各职注意自己盘面上各职能中心的位置能中心的位置筹码界定：筹码界定：R1R1原料原料原料原料R2R2原料原料原料原料R3R3原料原料原料原料R4R4原料原料原料原料钱钱钱钱 币币币币四、初始状态设定四、初始状态设定1M/个个四、初始状态设定四、初始状态设定P1M1个个原料原料资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(1M/个个)P3
11、P4空桶代表原料空桶代表原料订单或贷款订单或贷款20个个/桶桶产品产品所需原材料所需原材料加工费加工费P1R11MP2R1R21MP32R2R31MP4R2R32R41M见规则见规则第第2 2页页20M贷款贷款四、初始状态设定一生产中心四、初始状态设定一生产中心厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q四、初始状态设定一物流中心四、初始状态设定一物流中心P1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)用空桶表示原材料订货，将其放在相应
12、的订单上用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上R1R1、R2R2订购必需提前一个季度订购必需提前一个季度R3R3、R4R4订购需提前两个季度，注意按流程向前推空桶订购需提前两个季度，注意按流程向前推空桶 四、初始状态设定一财务中心四、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M金额金额销售收入销售收入+35直接成本直接成本-12毛利毛利=23综合费用综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧折旧-4支付利息前利支付利息前利润润=8财务收入财务收入/ /支出支出+/-4额外收入额外收入/ /支出支出+/-税前利润税前利润=4所得税所得税-1净
13、利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金现金+20 长期负债长期负债+40应收款应收款+15短期负债短期负债+0在制品在制品+8应付款应付款+0成品成品+6应交税应交税+1原料原料+3一年到期的长贷一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑土地和建筑+40股东资本股东资本+50机器和设备机器和设备+13利润留存利润留存+11在建工程在建工程+0年度净利年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105利润表（损益表）利润表（损益表）利
14、润表（损益表）利润表（损益表）资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万四、初始状态设定四、初始状态设定企业目前财务状况及经营成果企业目前财务状况及经营成果企业目前财务状况及经营成果企业目前财务状况及经营成果起始年（起始年（0年）年）前一年卖前一年卖6个产个产品，每个品，每个5.8m 四、初始状态设定一营销与规划中心四、初始状态设定一营销与规划中心已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场五、企业运营规则五、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入：、市场划分与市场准入：、市场划分与市场准入：、市场划分与市场准入： 规则规则规则规则
15、P1P1P1P1市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内市场划分市场划分五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P72 2 2 2、销售会议与订单争取（竞单）、销售会议与订单争取（竞单）、销售会议与订单争取（竞单）、销售会议与订单争取（竞单） 每年年初营销总监先填广告每年年初营销总监先填广告单并交到教师端（争取订单）单并交到教师端（争取订单） 竞单基本规则：竞单基本规则：1.1.首先，由上年在该
16、市场的订单价值决定市场首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择本年订单领导者，并由其最先选择本年订单（必须在（必须在相应市场和产品上投放至少相应市场和产品上投放至少1M1M广告费）广告费）；2.2.其次，按产品的广告投入量的多少，依次选其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；择订单；【举例举例】产品需求量及价格预测产品需求量及价格预测分市场分产品分市场分产品4 P34 P3 8M/ 8M/个个个个 = 32M = 32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 = 1
17、7M = 17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个个个 = 23 M = 23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 = 18 M = 18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个市场的产品数量各个市场的产品数量是有限的，并非打广是有限的，并非打广告一定得到定单。能告一定得到定单。能分析清楚分析清楚“市场预测市场预测”、并且、并且“商业间谍商业间谍”得力的专家，一定得
18、力的专家，一定占据优势。占据优势。产品产品广告广告定单总额定单总额数量数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）3、市场竞单实际操作演示（以、市场竞单实际操作演示（以P3为例）为例）32 + 17231834 + 22五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P34 4 4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房
19、厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧5 5 5 5、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装
20、周期 生产周期生产周期生产周期生产周期 转产周期转产周期转产周期转产周期 转产费用转产费用转产费用转产费用 维护费用维护费用维护费用维护费用 出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线 5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动 8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动 16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线 24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。产品。转产：转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周
21、期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识标识五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P3-4柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；折旧：折旧：每年按生产线净值的每年按生产线净值的1/3取整取整计算折旧。当年建成的生产线不计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。河北对外经贸职业学院河北对外经贸职
22、业学院 国际商务系国际商务系 沙盘教研团沙盘教研团队队生产线购买具体操作生产线购买具体操作（以全自动线为例）（以全自动线为例）全自动购买价格全自动购买价格16M。安装周期。安装周期4Q。教师端领生产线教师端领生产线牌，扣置于某个厂房位置，上面放置牌，扣置于某个厂房位置，上面放置 4 4 个空桶个空桶全自动全自动1Q第一季度（领牌季第一季度（领牌季度）投入度）投入4 4个币个币第二季度投入第二季度投入4 4个币个币第三季度投入第三季度投入4 4个币个币第四季度投入第四季度投入4 4个币个币第五季度可以投入使用，所第五季度可以投入使用，所有投入放于设备价值区，当有投入放于设备价值区，当年设备价值当
23、年不记提折旧年设备价值当年不记提折旧设备价值资金短缺资金短缺可以中断可以中断不是将钱不是将钱交给老师交给老师现现 金金6 6 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购采购：采购： 用空桶表示原材料订货用空桶表示原材料订货 R1、R2订购必须提前一个季度订购必须提前一个季度 R3、R4订购必须提前两个季度。订购必须提前两个季度。五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P27 7 7 7、产品研发、产品研发、产品研发、产品研发新产品研发投资可以同时进行，新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；或延期
24、，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品生产资格证产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P2P2研发P3研发P4研发8 8 8 8、市场开发和、市场开发和、市场开发和、市场开发和ISOISOISOISO认证认证认证认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开
25、发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年ISO14000ISO140001M/年=2年ISO9000ISO9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P1P3市场市场区区域域国国内内亚亚洲洲国国际际完成时间完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场
26、准入亚洲市场准入国际市场准入9 9 9 9、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款每季度初每
27、季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高 利利 贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P5-610101010、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金综合费：综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：旧：设备
28、折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。 税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。税率每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。税率25%，四舍五入，四舍五入五、企业运营规则五、企业运营规则 规则规则P4维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证对应第对应第2 2页页“综合综合管理费用明细表管理费用明细
29、表”六、实际模拟训练六、实际模拟训练起始年（第起始年（第0 0年）年）六、实际模拟训练六、实际模拟训练订单号订单号XXX合计市场市场本地本地产品产品P1数量数量6账期账期2Q销售额销售额成本成本毛利毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中（每年由营销总监完成）（每年由营销总监完成）交货时填写交货时填写订单登记表订单登记表新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新
30、应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转生产线转产产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 -2 0 11 0 1R1 2R1 24 -1 32 2、每年运行流程、每年运行流程（每年（每年CEO按此指挥各成员完成相应工作，进度由你控制）按此指挥各成员完成
31、相应工作，进度由你控制） 六、实际模拟训练六、实际模拟训练-1 -1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1-1 -2 -4 14 14 11-3-2 1524 -12 32
32、 44 -1 0 0 3 3 3 3、填写填写产品核算统计表产品核算统计表（营销总监完成）（营销总监完成）六、实际模拟训练六、实际模拟训练P1P2P3P4合计合计数量数量66销售额销售额3232成本成本1212毛利毛利20204 4 4 4、填写填写综合管理费用明细表综合管理费用明细表（财务助理完成）（财务助理完成）六、实际模拟训练六、实际模拟训练项目项目金额金额备注备注管理费管理费 4广告费广告费1维修费维修费4租租 金金转产费转产费市场准入市场准入区域区域 国内国内 亚洲亚洲 国际国际 ISOISO资格认证资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发产品研发P2（ ） P3（ ） P
33、4（ ） 其其 他他合合 计计92124618上年上年本年本年销售收入销售收入+3532直接成本直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧折旧-44付利息前利润付利息前利润=87财务收入财务收入/支出支出+/-4-4额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=43所得税所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初 本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金现金+2044长期负债长期负债+4040应收款应收款+150短期负债短期负债+00在制品在制品+88应付款应付款+00成品成品+66应交税应交税+11原料原料+301 1年到期的
34、年到期的长贷长贷+流资合计流资合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产固定资产权益权益土地和建筑土地和建筑+4040股东资本股东资本+5050机器设备机器设备+139利润留存利润留存+1114在建工程在建工程+年度净利年度净利+32固资合计固资合计=5349权益权益=6466总资产总资产=105107负债负债+权益权益=105107利润表利润表利润表利润表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万六、实际模拟训练六、实际模拟训练由财务总监完成由财务总监完成每年末成果展示部分举例说明每年末成果展示部分举例说明l各年度各市场各年度各市场订单销售额订单销
35、售额第第一的公司为该一的公司为该市场龙头老大市场龙头老大l该排名将作为该排名将作为下年度竞单时下年度竞单时排定选单顺序排定选单顺序的一个条件的一个条件l若该年该市场若该年该市场违约则取消龙违约则取消龙头老大地位头老大地位第一年取第一年取决于广告决于广告费多少及费多少及交广告单交广告单的顺序的顺序六、实际模拟训练六、实际模拟训练请请 做做 好好 准准 备备 现在由你们经营现在由你们经营六、实际模拟训练六、实际模拟训练第第 一一 年年六、实际模拟训练六、实际模拟训练第第 二二 年年六、实际模拟训练六、实际模拟训练第第 三三 年年六、实际模拟训练六、实际模拟训练第第 四四 年年六、实际模拟训练六、实
36、际模拟训练第第 五五 年年六、实际模拟训练六、实际模拟训练第第 六六 年年实实 训训 总总 结结战略规划战略规划财务规划财务规划生产规划生产规划市场规划市场规划决定权益的究竟是谁？决定权益的究竟是谁？金额金额销售收入销售收入+ +3535直接成本直接成本- -1212毛利毛利= =2323综合费用综合费用- -1111折旧前利润折旧前利润= =1212折旧折旧- -4 4支付利息前利润支付利息前利润= =8 8财务收入财务收入/ /支出支出+/-+/-4 4额外收入额外收入/ /支出支出+/-+/-税前利润税前利润= =4 4所得税所得税- -1 1净利润净利润= =3 3利润表（损益表）利润
37、表（损益表）利润表（损益表）利润表（损益表）单位：百万单位：百万企业的本质企业的本质开源节流开源节流企业的本质企业的本质开源节流开源节流企业的本质企业的本质开源节流开源节流直直接接成成本本可可变变成成本本增增加加毛毛利利你的你的广告广告收益收益好吗好吗？生产生产线有线有闲置闲置吗？吗？找准找准市场市场产品产品了吗了吗？m存货能够降低生产风险/交货风险m存货会占用现金m你考虑过风险和收益的平衡吗？存货（产品、原材料）周转存货（产品、原材料）周转考虑过投资回收期吗？考虑过投资回收期吗？生产线投资回收期生产线投资回收期年年预算预算预算预算还是预算还是预算 有资金的预算吗？全面的计划，系统的整理，控制
38、是工具，不是目的！关注你的现金现金为王预算预算“空手套白狼空手套白狼”？权益高时银行找你，权益高时银行找你，权益低时你找银行权益低时你找银行不敢借钱的肯定也不敢借钱的肯定也发展不好发展不好你的借款都用在合你的借款都用在合适的地方了吗？适的地方了吗？一般长贷投固定资产、短贷做周转借鸡生蛋，你做得好吗？借鸡生蛋，你做得好吗？资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+
39、13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105选对产品了吗？选对市场了吗？别人开发了（会开发）什么产品/市场？你侦查（预测）了吗？早期发现产品撞车、市场撞车调整战略了吗？市场细分和目标市场选择市场细分和目标市场选择一根链条最薄弱环节决定整根链条强度一个木桶最短的木版决定装水的容量一个人最脆弱的性格决定一生的命运为什么很多企业末位淘汰？有没有成员参与度不够？人才？人才？团队！团队！团队！团队！团队！团队！谁积极投入谁积极投入？哪个消极？哪个消极怠工？怠工？经验和教训经验和教训我们学到我们学到我们学到我们学到了什么？了什么？了什么？了什么？企业经营企业经营成败关键成败关键是是是是决策决策决策决策决策需要掌握决策需要掌握定定的理论和方法的理论和方法决策需要获取决策需要获取-各种基础数据各种基础数据准确、及时的基础数据准确、及时的基础数据来自企业整体的信息化（来自企业整体的信息化（ERP）建设）建设各部门的通力协作与有效沟通各部门的通力协作与有效沟通沟通、沟通、人员职人员职业素质业素质正确的做事正确的做事做正确的事做正确的事
