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1、二章支付结算法律制度3节Stillwatersrundeep.流静水深流静水深,人静心深人静心深Wherethereislife,thereishope。有生命必有希望。有生命必有希望 第三节 银行结算帐户一、银行结算帐户的概念和特征 人民币银行结算帐户（简称银行结算帐户），是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款帐户。1、办理人民币业务。2、办理资金收付结算业务。3、属于活期存款帐户。第二章支付结算法律制度 二、银行结算帐户的种类二、银行结算帐户的种类 （一）按存款人不同，分为单位银行结算（一）按存款人不同，分为单位银行结算（一）按存款人不同，分为单位银行结算（一）按存款人不同
2、，分为单位银行结算 帐户和个人银行结算帐户帐户和个人银行结算帐户帐户和个人银行结算帐户帐户和个人银行结算帐户 个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算帐户的银行结算帐户的银行结算帐户的银行结算帐户纳入单位纳入单位纳入单位纳入单位银行结算帐户管理。银行结算帐户管理。银行结算帐户管理。银行结算帐户管理。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户 纳入个人纳入个人纳入个人纳入个
3、人结算帐户管理。结算帐户管理。结算帐户管理。结算帐户管理。 （二）单位银行结算帐户按用途不同，分（二）单位银行结算帐户按用途不同，分（二）单位银行结算帐户按用途不同，分（二）单位银行结算帐户按用途不同，分为为为为 基本存款帐户、一般存款帐户、基本存款帐户、一般存款帐户、基本存款帐户、一般存款帐户、基本存款帐户、一般存款帐户、 专用存款帐户、临时存款帐户。专用存款帐户、临时存款帐户。专用存款帐户、临时存款帐户。专用存款帐户、临时存款帐户。第二章支付结算法律制度 核准类帐户：核准类帐户：核准类帐户：核准类帐户： 基本存款帐户、临时存款帐户（因注册验资和增资验资的基本存款帐户、临时存款帐户（因注册验
4、资和增资验资的基本存款帐户、临时存款帐户（因注册验资和增资验资的基本存款帐户、临时存款帐户（因注册验资和增资验资的除外）、除外）、除外）、除外）、预算单位开立预算单位开立预算单位开立预算单位开立专用存款帐户、专用存款帐户、专用存款帐户、专用存款帐户、QFQFQFQF专用存款帐户。专用存款帐户。专用存款帐户。专用存款帐户。 备案类帐户：备案类帐户：备案类帐户：备案类帐户： 一般存款帐户、个人存款帐户、其他专用存款帐户一般存款帐户、个人存款帐户、其他专用存款帐户一般存款帐户、个人存款帐户、其他专用存款帐户一般存款帐户、个人存款帐户、其他专用存款帐户（三）按开户地的不同，分为本地银行结算帐户（三）按
5、开户地的不同，分为本地银行结算帐户（三）按开户地的不同，分为本地银行结算帐户（三）按开户地的不同，分为本地银行结算帐户 和异地银行结算帐户和异地银行结算帐户和异地银行结算帐户和异地银行结算帐户（不定项选择）下列哪些帐户需要当地人民银行分（支）行（不定项选择）下列哪些帐户需要当地人民银行分（支）行（不定项选择）下列哪些帐户需要当地人民银行分（支）行（不定项选择）下列哪些帐户需要当地人民银行分（支）行审核批准后开立（审核批准后开立（审核批准后开立（审核批准后开立（ ）。）。）。）。 A A A A 基本存款帐户基本存款帐户基本存款帐户基本存款帐户 B B B B 专用存款帐户专用存款帐户专用存款帐
6、户专用存款帐户 C C C C 注册验资的临时注册验资的临时注册验资的临时注册验资的临时 存款帐户存款帐户存款帐户存款帐户 D D D D 一般存款帐户一般存款帐户一般存款帐户一般存款帐户第二章支付结算法律制度A 三、银行结算帐户管理应当遵循的基本原则三、银行结算帐户管理应当遵循的基本原则 一个基本帐户原则一个基本帐户原则一个基本帐户原则一个基本帐户原则 自主选择银行开立银行结算帐户原则自主选择银行开立银行结算帐户原则自主选择银行开立银行结算帐户原则自主选择银行开立银行结算帐户原则 守法原则守法原则守法原则守法原则 存款保密原则存款保密原则存款保密原则存款保密原则 （不定项选择）银行、单位和个
7、人办理支付结算的基（不定项选择）银行、单位和个人办理支付结算的基（不定项选择）银行、单位和个人办理支付结算的基（不定项选择）银行、单位和个人办理支付结算的基本原则是（本原则是（本原则是（本原则是（ ）。）。）。）。 A A A A 一个基本帐户原则一个基本帐户原则一个基本帐户原则一个基本帐户原则 B B B B 保密原则保密原则保密原则保密原则 C C C C 恪守信用、恪守信用、恪守信用、恪守信用、 履约付款原则履约付款原则履约付款原则履约付款原则 D D D D 银行不垫款原则银行不垫款原则银行不垫款原则银行不垫款原则第二章支付结算法律制度C D 四、银行结算帐户的开立、变更和撤销四、银行
8、结算帐户的开立、变更和撤销四、银行结算帐户的开立、变更和撤销四、银行结算帐户的开立、变更和撤销 （一）银行结算帐户的开立（一）银行结算帐户的开立（一）银行结算帐户的开立（一）银行结算帐户的开立 存款人应以存款人应以存款人应以存款人应以实名开立实名开立实名开立实名开立银行结算帐户。银行结算帐户。银行结算帐户。银行结算帐户。 存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起3 3 3 3个个个个工工工工作日作日作日作日后后后后，方可使用该帐户办理，方可使用该帐户办理，方可
9、使用该帐户办理，方可使用该帐户办理付款业务付款业务付款业务付款业务，但用于注册验资的，但用于注册验资的，但用于注册验资的，但用于注册验资的临时存款帐户转为基本存款帐户和因借款转存开立的一般存临时存款帐户转为基本存款帐户和因借款转存开立的一般存临时存款帐户转为基本存款帐户和因借款转存开立的一般存临时存款帐户转为基本存款帐户和因借款转存开立的一般存款帐户除外。款帐户除外。款帐户除外。款帐户除外。 “ “ “ “正式开立之日正式开立之日正式开立之日正式开立之日”为为为为“核准日期核准日期核准日期核准日期”或或或或“办理开户手续的日办理开户手续的日办理开户手续的日办理开户手续的日期期期期”。 被撤销又
10、重新开立帐户，被撤销又重新开立帐户，被撤销又重新开立帐户，被撤销又重新开立帐户，可自开立之日起办理可自开立之日起办理可自开立之日起办理可自开立之日起办理付款业务。付款业务。付款业务。付款业务。 存款人的预留签章，单位的为该单位存款人的预留签章，单位的为该单位存款人的预留签章，单位的为该单位存款人的预留签章，单位的为该单位公章或财务专用章公章或财务专用章公章或财务专用章公章或财务专用章加加加加其其其其法定代表人法定代表人法定代表人法定代表人（单位负责人）或其（单位负责人）或其（单位负责人）或其（单位负责人）或其授权的代理人授权的代理人授权的代理人授权的代理人的签名或盖的签名或盖的签名或盖的签名或
11、盖章。个人的为个人签名或盖章。章。个人的为个人签名或盖章。章。个人的为个人签名或盖章。章。个人的为个人签名或盖章。预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称可使用简称可使用简称可使用简称。第二章支付结算法律制度 （二）、银行结算帐户的变更（二）、银行结算帐户的变更 存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号的，应于的，应于的，应于的，应于5 5 5 5个工作日
12、内个工作日内个工作日内个工作日内向开户行向开户行向开户行向开户行提出变更提出变更提出变更提出变更申请，申请，申请，申请，并出具证明。并出具证明。并出具证明。并出具证明。 单位法定代表人、住址以及其他开户资料发单位法定代表人、住址以及其他开户资料发单位法定代表人、住址以及其他开户资料发单位法定代表人、住址以及其他开户资料发生变更的，应于生变更的，应于生变更的，应于生变更的，应于5 5 5 5个工作日内书面通知个工作日内书面通知个工作日内书面通知个工作日内书面通知开户银行开户银行开户银行开户银行并提供有关证明。并提供有关证明。并提供有关证明。并提供有关证明。 银行接到存款人的变更通知后，应及时办理
13、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理银行接到存款人的变更通知后，应及时办理银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更，并于变更，并于变更，并于变更，并于2 2 2 2个工作日内个工作日内个工作日内个工作日内向中国人民银行报告。向中国人民银行报告。向中国人民银行报告。向中国人民银行报告。第二章支付结算法律制度 （三）银行结算帐户的撤销）银行结算帐户的撤销 1 1 1 1、撤销银行结算帐户的事由、撤销银行结算帐户的事由、撤销银行结算帐户的事由、撤销银行结算帐户的事由 被撤并、解散、宣告破产或关闭的；被撤并、解散、宣告破产或关闭的；被撤并、解散、宣告破产或关闭的；被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
14、注销、被吊销营业执照的；注销、被吊销营业执照的；注销、被吊销营业执照的；注销、被吊销营业执照的； 因迁址需要变更开户银行的；因迁址需要变更开户银行的；因迁址需要变更开户银行的；因迁址需要变更开户银行的； 其他原因需要撤销银行结算帐户的。其他原因需要撤销银行结算帐户的。其他原因需要撤销银行结算帐户的。其他原因需要撤销银行结算帐户的。 2 2 2 2、银行结算帐户撤销手续的办理、银行结算帐户撤销手续的办理、银行结算帐户撤销手续的办理、银行结算帐户撤销手续的办理 存款人应于存款人应于存款人应于存款人应于5 5 5 5个工作日内向开户行提出撤销申请；个工作日内向开户行提出撤销申请；个工作日内向开户行提
15、出撤销申请；个工作日内向开户行提出撤销申请； 银行在银行在银行在银行在2 2 2 2个工作日内通知其他银行和存款人；个工作日内通知其他银行和存款人；个工作日内通知其他银行和存款人；个工作日内通知其他银行和存款人； 存款人在存款人在存款人在存款人在3 3 3 3个工作日内办理撤销。个工作日内办理撤销。个工作日内办理撤销。个工作日内办理撤销。 应当先撤销应当先撤销应当先撤销应当先撤销一般帐户、专用帐户、临时帐户，将资金转一般帐户、专用帐户、临时帐户，将资金转一般帐户、专用帐户、临时帐户，将资金转一般帐户、专用帐户、临时帐户，将资金转入基本帐户后，方可办理基本帐户的撤销。入基本帐户后，方可办理基本帐
16、户的撤销。入基本帐户后，方可办理基本帐户的撤销。入基本帐户后，方可办理基本帐户的撤销。 存款人存款人存款人存款人尚未清偿尚未清偿尚未清偿尚未清偿其开户银行债务的，其开户银行债务的，其开户银行债务的，其开户银行债务的，不得申请不得申请不得申请不得申请撤销该帐户。撤销该帐户。撤销该帐户。撤销该帐户。第二章支付结算法律制度 五、基本存款帐户五、基本存款帐户五、基本存款帐户五、基本存款帐户（一）基本存款帐户的使用范围（一）基本存款帐户的使用范围（一）基本存款帐户的使用范围（一）基本存款帐户的使用范围 存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现存款人日常
17、经营活动的资金收付及其工资、奖金和现存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款帐户办理。金的支取，应通过基本存款帐户办理。金的支取，应通过基本存款帐户办理。金的支取，应通过基本存款帐户办理。（二）开立基本存款帐户的存款人资格（二）开立基本存款帐户的存款人资格（二）开立基本存款帐户的存款人资格（二）开立基本存款帐户的存款人资格 凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的享有民事权利和承担民事义务的享有
18、民事权利和承担民事义务的享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织法人和其他组织法人和其他组织法人和其他组织，均可以，均可以，均可以，均可以开立基本存款帐户。开立基本存款帐户。开立基本存款帐户。开立基本存款帐户。 此外，虽然不是法人组织，但具有此外，虽然不是法人组织，但具有此外，虽然不是法人组织，但具有此外，虽然不是法人组织，但具有独立核算资格独立核算资格独立核算资格独立核算资格，如：，如：，如：，如：分公司、个体户、附属机构（独立核算的食堂、招待会、分公司、个体户、附属机构（独立核算的食堂、招待会、分公司、个体户、附属机构（独立核算的食堂、招待会、分公司、个体户、附属机构（独立核算的食堂、招
19、待会、幼儿园）等，也可以开立基本存款帐户。幼儿园）等，也可以开立基本存款帐户。幼儿园）等，也可以开立基本存款帐户。幼儿园）等，也可以开立基本存款帐户。第二章支付结算法律制度 （三）开立基本存款帐户所需证明文（三）开立基本存款帐户所需证明文（三）开立基本存款帐户所需证明文（三）开立基本存款帐户所需证明文件件件件 存款人应提供营业执照或主管部门的批文及证存款人应提供营业执照或主管部门的批文及证存款人应提供营业执照或主管部门的批文及证存款人应提供营业执照或主管部门的批文及证明等；从事生产、经营活动的纳税人，还应出具明等；从事生产、经营活动的纳税人，还应出具明等；从事生产、经营活动的纳税人，还应出具明
20、等；从事生产、经营活动的纳税人，还应出具税税税税务登记证。务登记证。务登记证。务登记证。 存款人只能在银行开立存款人只能在银行开立存款人只能在银行开立存款人只能在银行开立一个一个一个一个基本存款帐户。基本存款帐户。基本存款帐户。基本存款帐户。 其他银行结算帐户的开立必须以基本存款帐户其他银行结算帐户的开立必须以基本存款帐户其他银行结算帐户的开立必须以基本存款帐户其他银行结算帐户的开立必须以基本存款帐户的开立为前提，必须凭基本存款帐户开户登记证办的开立为前提，必须凭基本存款帐户开户登记证办的开立为前提，必须凭基本存款帐户开户登记证办的开立为前提，必须凭基本存款帐户开户登记证办理手续。理手续。理手
21、续。理手续。（不定项选择）下列各项中，具备开立基本存款帐（不定项选择）下列各项中，具备开立基本存款帐（不定项选择）下列各项中，具备开立基本存款帐（不定项选择）下列各项中，具备开立基本存款帐户资格的有（户资格的有（户资格的有（户资格的有（ ）。）。）。）。 A A A A 企业法人企业法人企业法人企业法人 B B B B 民办非法人企业民办非法人企业民办非法人企业民办非法人企业 C C C C 个体户个体户个体户个体户 D D D D 某小学开设的独立核算的经营部某小学开设的独立核算的经营部某小学开设的独立核算的经营部某小学开设的独立核算的经营部 第二章支付结算法律制度ABCD 六、一般存款帐户
22、六、一般存款帐户六、一般存款帐户六、一般存款帐户 （一）一般存款帐户的使用范围（一）一般存款帐户的使用范围（一）一般存款帐户的使用范围（一）一般存款帐户的使用范围 办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般帐户一般帐户一般帐户一般帐户可以办理现金缴存可以办理现金缴存可以办理现金缴存可以办理现金缴存，但，但，但，但不能办理不能办理不能办理不能办理现金支取。现金支取。现金支取。现金支取。 （二）一般存款帐户的开户要求（二）一般存款帐户的开
23、户要求（二）一般存款帐户的开户要求（二）一般存款帐户的开户要求 1 1 1 1、开立基本存款帐户的存款人都可以开立一般存款帐、开立基本存款帐户的存款人都可以开立一般存款帐、开立基本存款帐户的存款人都可以开立一般存款帐、开立基本存款帐户的存款人都可以开立一般存款帐户。只要具有借款或其他结算需要，都可以申请开立，且户。只要具有借款或其他结算需要，都可以申请开立，且户。只要具有借款或其他结算需要，都可以申请开立，且户。只要具有借款或其他结算需要，都可以申请开立，且没没没没有数量限制。有数量限制。有数量限制。有数量限制。 2 2 2 2、存款人开立一般存款帐户，应出具其开立基本帐户、存款人开立一般存款
24、帐户，应出具其开立基本帐户、存款人开立一般存款帐户，应出具其开立基本帐户、存款人开立一般存款帐户，应出具其开立基本帐户规定的证明文件、基本帐户开户登记证。向银行借款的，应规定的证明文件、基本帐户开户登记证。向银行借款的，应规定的证明文件、基本帐户开户登记证。向银行借款的，应规定的证明文件、基本帐户开户登记证。向银行借款的，应出具借款合同；其他结算的，出具有关证明。出具借款合同；其他结算的，出具有关证明。出具借款合同；其他结算的，出具有关证明。出具借款合同；其他结算的，出具有关证明。 （三）开立一般存款帐户的程序（三）开立一般存款帐户的程序（三）开立一般存款帐户的程序（三）开立一般存款帐户的程序
25、 开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起5 5 5 5个工作日内个工作日内个工作日内个工作日内向人民银行当地分向人民银行当地分向人民银行当地分向人民银行当地分支行支行支行支行备案备案备案备案；3 3 3 3个工作日个工作日个工作日个工作日内书面通知基本存款帐户开户银行。内书面通知基本存款帐户开户银行。内书面通知基本存款帐户开户银行。内书面通知基本存款帐户开户银行。第二章支付结算法律制度 七、专用存款帐户七、专用存款帐户七、专用存款帐户七、专用存款帐户 （一）专用存款帐户的概念（一）专用存款帐户的概念（一）专用存款帐户的概念（一）专用存款帐户的概念 存款
26、人按照法律、法规和规章，对其存款人按照法律、法规和规章，对其存款人按照法律、法规和规章，对其存款人按照法律、法规和规章，对其特特特特定用途资金定用途资金定用途资金定用途资金进行专项管理和使用而开立的银进行专项管理和使用而开立的银进行专项管理和使用而开立的银进行专项管理和使用而开立的银行结算帐户。行结算帐户。行结算帐户。行结算帐户。 专用存款帐户用于办理各项专用资金的专用存款帐户用于办理各项专用资金的专用存款帐户用于办理各项专用资金的专用存款帐户用于办理各项专用资金的收付收付收付收付。 合格境外机构投资者在境内从事证券投合格境外机构投资者在境内从事证券投合格境外机构投资者在境内从事证券投合格境外
27、机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户帐户帐户帐户纳入纳入纳入纳入专用存款帐户管理。专用存款帐户管理。专用存款帐户管理。专用存款帐户管理。第二章支付结算法律制度 （二）专用存款帐户的使用范围（二）专用存款帐户的使用范围（二）专用存款帐户的使用范围（二）专用存款帐户的使用范围 1 1 1 1、单位银行卡单位银行卡单位银行卡单位银行卡帐户的资金必须由其基本存款帐户转账帐户的资金必须由其基本存款帐户转账帐户的资金必须由其基本存款帐户转账帐户的资金必须由其基本
28、存款帐户转账存入，该帐户存入，该帐户存入，该帐户存入，该帐户不得办理不得办理不得办理不得办理现金收付业务。现金收付业务。现金收付业务。现金收付业务。 2 2 2 2、财政预算资金、证券交易资金、期货交易保证金和、财政预算资金、证券交易资金、期货交易保证金和、财政预算资金、证券交易资金、期货交易保证金和、财政预算资金、证券交易资金、期货交易保证金和信托基金专用帐户信托基金专用帐户信托基金专用帐户信托基金专用帐户不得支取现金不得支取现金不得支取现金不得支取现金。 3 3 3 3、建设资金、更改资金等、建设资金、更改资金等、建设资金、更改资金等、建设资金、更改资金等经批准可以经批准可以经批准可以经批
29、准可以支取现金。支取现金。支取现金。支取现金。 4 4 4 4、粮、棉、油收购资金、社保基金、住房基金、党、粮、棉、油收购资金、社保基金、住房基金、党、粮、棉、油收购资金、社保基金、住房基金、党、粮、棉、油收购资金、社保基金、住房基金、党、团、工会经费，支取现金团、工会经费，支取现金团、工会经费，支取现金团、工会经费，支取现金按照国家现金管理的规定办理按照国家现金管理的规定办理按照国家现金管理的规定办理按照国家现金管理的规定办理。 5 5 5 5、收入汇缴帐户收入汇缴帐户收入汇缴帐户收入汇缴帐户除向其基本存款帐户或预算外资金财除向其基本存款帐户或预算外资金财除向其基本存款帐户或预算外资金财除向
30、其基本存款帐户或预算外资金财政专用存款帐户划缴款项外，政专用存款帐户划缴款项外，政专用存款帐户划缴款项外，政专用存款帐户划缴款项外，只收不付，不得支取现金只收不付，不得支取现金只收不付，不得支取现金只收不付，不得支取现金。 6 6 6 6、业务支出帐户业务支出帐户业务支出帐户业务支出帐户除从其基本存款帐户拨入款项外，除从其基本存款帐户拨入款项外，除从其基本存款帐户拨入款项外，除从其基本存款帐户拨入款项外，只只只只付不收，付不收，付不收，付不收，其现金支取必须按照国家现金管理固定办理。其现金支取必须按照国家现金管理固定办理。其现金支取必须按照国家现金管理固定办理。其现金支取必须按照国家现金管理固
31、定办理。第二章支付结算法律制度 “ “ “ “收入汇缴资金和业务支出资金收入汇缴资金和业务支出资金收入汇缴资金和业务支出资金收入汇缴资金和业务支出资金”，是指是指是指是指基本存款帐户存款人附属的非独立核算单位或基本存款帐户存款人附属的非独立核算单位或基本存款帐户存款人附属的非独立核算单位或基本存款帐户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金。派出机构发生的收入和支出资金。派出机构发生的收入和支出资金。派出机构发生的收入和支出资金。 因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存
32、款帐户，应使用用存款帐户，应使用用存款帐户，应使用用存款帐户，应使用隶属单位的名称隶属单位的名称隶属单位的名称隶属单位的名称。 开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起5 5 5 5个工作日内个工作日内个工作日内个工作日内向当地向当地向当地向当地中国人民银行分支行备案。中国人民银行分支行备案。中国人民银行分支行备案。中国人民银行分支行备案。 开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起开户银行自开户之日起3 3 3 3个工作日内个工作日内个工作日内个工作日内书面通书面通书面通书面通知基本存款帐户开户银行。知基本存款帐户开户银行。知基本存款
33、帐户开户银行。知基本存款帐户开户银行。第二章支付结算法律制度 八、临时存款帐户八、临时存款帐户八、临时存款帐户八、临时存款帐户（一）临时存款帐户的使用范围（一）临时存款帐户的使用范围（一）临时存款帐户的使用范围（一）临时存款帐户的使用范围 临时存款帐户，是指存款人因临时需要临时存款帐户，是指存款人因临时需要临时存款帐户，是指存款人因临时需要临时存款帐户，是指存款人因临时需要并在规定并在规定并在规定并在规定期期期期限内使用而开立的银行结算帐户。限内使用而开立的银行结算帐户。限内使用而开立的银行结算帐户。限内使用而开立的银行结算帐户。 临时存款帐户用于办理临时机构以及存款人临时经临时存款帐户用于办
34、理临时机构以及存款人临时经临时存款帐户用于办理临时机构以及存款人临时经临时存款帐户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金营活动发生的资金营活动发生的资金营活动发生的资金收付收付收付收付。（二）（二）（二）（二）临时存款帐户开立的条件临时存款帐户开立的条件临时存款帐户开立的条件临时存款帐户开立的条件 1 1 1 1、设立临时机构、设立临时机构、设立临时机构、设立临时机构 2 2 2 2、异地临时经营活动、异地临时经营活动、异地临时经营活动、异地临时经营活动 3 3 3 3、注册验资、增资、注册验资、增资、注册验资、增资、注册验资、增资 4 4 4 4、境外（含港澳台地区）机构在境内从事
35、经营活动、境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动、境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动、境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动（三）临时存款帐户使用中注意的问题（三）临时存款帐户使用中注意的问题（三）临时存款帐户使用中注意的问题（三）临时存款帐户使用中注意的问题1 1 1 1、临时存款帐户的有效期最长不得超过、临时存款帐户的有效期最长不得超过、临时存款帐户的有效期最长不得超过、临时存款帐户的有效期最长不得超过2 2 2 2年年年年。2 2 2 2、临时存款帐户支取现金，应按照国家现金管理规定。、临时存款帐户支取现金，应按照国家现金管理规定。、临时存款帐户支取现金，应按照国家现金管
36、理规定。、临时存款帐户支取现金，应按照国家现金管理规定。3 3 3 3、注册验资的临时存款帐户在、注册验资的临时存款帐户在、注册验资的临时存款帐户在、注册验资的临时存款帐户在验资期间验资期间验资期间验资期间只收不付只收不付只收不付只收不付。第二章支付结算法律制度 九、个人银行结算帐户九、个人银行结算帐户九、个人银行结算帐户九、个人银行结算帐户（一）个人银行结算帐户的使用范围（一）个人银行结算帐户的使用范围（一）个人银行结算帐户的使用范围（一）个人银行结算帐户的使用范围 用于办理个人转帐收付和现金存取。用于办理个人转帐收付和现金存取。用于办理个人转帐收付和现金存取。用于办理个人转帐收付和现金存取
37、。 储蓄帐户储蓄帐户储蓄帐户储蓄帐户仅限于办理仅限于办理仅限于办理仅限于办理现金存取业务，不得办理现金存取业务，不得办理现金存取业务，不得办理现金存取业务，不得办理转帐结算。转帐结算。转帐结算。转帐结算。（二）个人银行结算帐户的功能（二）个人银行结算帐户的功能（二）个人银行结算帐户的功能（二）个人银行结算帐户的功能 1 1 1 1、活期储蓄功能、活期储蓄功能、活期储蓄功能、活期储蓄功能 2 2 2 2、普通转帐功能、普通转帐功能、普通转帐功能、普通转帐功能 3 3 3 3、使用支票、信用卡等信用支付功能、使用支票、信用卡等信用支付功能、使用支票、信用卡等信用支付功能、使用支票、信用卡等信用支付
38、功能（三）个人银行结算帐户的开户要求（三）个人银行结算帐户的开户要求（三）个人银行结算帐户的开户要求（三）个人银行结算帐户的开户要求 自然人可根据需要申请开立个人结算帐户，自然人可根据需要申请开立个人结算帐户，自然人可根据需要申请开立个人结算帐户，自然人可根据需要申请开立个人结算帐户，也也也也可以可以可以可以在已开立的储蓄帐户中选择并向银行申请确认在已开立的储蓄帐户中选择并向银行申请确认在已开立的储蓄帐户中选择并向银行申请确认在已开立的储蓄帐户中选择并向银行申请确认为个人银行结算帐户。为个人银行结算帐户。为个人银行结算帐户。为个人银行结算帐户。第二章支付结算法律制度银行结算帐户的开立与使用对比
39、银行结算帐户的开立与使用对比银行结算帐户的开立与使用对比银行结算帐户的开立与使用对比第二章支付结算法律制度帐帐 户户开立是否需经开立是否需经 人民银行核准？人民银行核准？能否存入现金？能否存入现金？能否支取现金？能否支取现金？基本存款帐户基本存款帐户核准核准可以可以可以可以一般存款帐户一般存款帐户备案备案可以可以不能不能专用存款帐户专用存款帐户（1 1）预算单位专用）预算单位专用存款帐户、存款帐户、QFQF专专用存款帐户：核准用存款帐户：核准（2 2）其他：）其他： 备案备案不同帐户规定不同不同帐户规定不同不同帐户规定不同不同帐户规定不同临时存款帐户临时存款帐户核准（因注册验核准（因注册验资和
40、增资验资的资和增资验资的除外）除外）可以可以可以可以个人存款帐户个人存款帐户备案备案可以可以可以可以 十、银行结算帐户的管理十、银行结算帐户的管理十、银行结算帐户的管理十、银行结算帐户的管理 （一）中国人民银行的管理（一）中国人民银行的管理（一）中国人民银行的管理（一）中国人民银行的管理 1 1 1 1、负责监督、检查银行结算帐户的开立、使用、变更、负责监督、检查银行结算帐户的开立、使用、变更、负责监督、检查银行结算帐户的开立、使用、变更、负责监督、检查银行结算帐户的开立、使用、变更 和撤销，并实施监控和管理。和撤销，并实施监控和管理。和撤销，并实施监控和管理。和撤销，并实施监控和管理。 2
41、2 2 2、负责基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位专用、负责基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位专用、负责基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位专用、负责基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位专用 存款帐户开户登记的管理。存款帐户开户登记的管理。存款帐户开户登记的管理。存款帐户开户登记的管理。 3 3 3 3、对存款人、银行违反银行结算帐户管理规定的行为、对存款人、银行违反银行结算帐户管理规定的行为、对存款人、银行违反银行结算帐户管理规定的行为、对存款人、银行违反银行结算帐户管理规定的行为 予以处罚。予以处罚。予以处罚。予以处罚。 （二）银行的管理（二）银行的管理（二）银行的管理（二）银行的管理
42、 1 1 1 1、负责所属营业机构银行结算帐户开立和使用的管理。、负责所属营业机构银行结算帐户开立和使用的管理。、负责所属营业机构银行结算帐户开立和使用的管理。、负责所属营业机构银行结算帐户开立和使用的管理。 2 2 2 2、银行结算帐户管理档案的保管期限为银行结算帐户、银行结算帐户管理档案的保管期限为银行结算帐户、银行结算帐户管理档案的保管期限为银行结算帐户、银行结算帐户管理档案的保管期限为银行结算帐户 撤销后十年。撤销后十年。撤销后十年。撤销后十年。 3 3 3 3、对已开立的单位银行结算帐户实行年检制度。、对已开立的单位银行结算帐户实行年检制度。、对已开立的单位银行结算帐户实行年检制度。
43、、对已开立的单位银行结算帐户实行年检制度。 4 4 4 4、银行应对存款人使用帐户情况进行监督。、银行应对存款人使用帐户情况进行监督。、银行应对存款人使用帐户情况进行监督。、银行应对存款人使用帐户情况进行监督。 第二章支付结算法律制度 （三）存款人的管理（三）存款人的管理 1 1、加强对、加强对预留银行签章预留银行签章的管理。的管理。 2 2、加强对开户、加强对开户许可证许可证的管理。的管理。 3 3、存款人应妥善保管其、存款人应妥善保管其密码密码。第二章支付结算法律制度还缺少还缺少“签章签章”！ 十一、违反银行结算帐户管理制度的罚则十一、违反银行结算帐户管理制度的罚则十一、违反银行结算帐户管
44、理制度的罚则十一、违反银行结算帐户管理制度的罚则 存款人在开立、撤销银行结算帐户过程中有存款人在开立、撤销银行结算帐户过程中有存款人在开立、撤销银行结算帐户过程中有存款人在开立、撤销银行结算帐户过程中有违法行为的：违法行为的：违法行为的：违法行为的： 1 1 1 1、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以 1 1 1 1万元以上万元以上万元以上万元以上3 3 3 3万元以下罚款；万元以下罚款；万元以下罚款；万元以下罚款； 2 2 2 2、对于非经营性的存款人，给于警告并处以、对于非经营性的存
45、款人，给于警告并处以、对于非经营性的存款人，给于警告并处以、对于非经营性的存款人，给于警告并处以 1000 1000 1000 1000元的罚款。元的罚款。元的罚款。元的罚款。 构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 存款人使用银行结算帐户过程中有违法行为存款人使用银行结算帐户过程中有违法行为存款人使用银行结算帐户过程中有违法行为存款人使用银行结算帐户过程中有违法行为的：的：的：的： 1 1 1 1、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以、对于经营性的存款人，给于警告并处以 5000 5000 5000 5000元以上元以上元以上元以上3 3 3 3万元以下的罚款；万元以下的罚款；万元以下的罚款；万元以下的罚款； 2 2 2 2、对于非经营性的存款人，给于警告并处以、对于非经营性的存款人，给于警告并处以、对于非经营性的存款人，给于警告并处以、对于非经营性的存款人，给于警告并处以 1000 1000 1000 1000元罚款。元罚款。元罚款。元罚款。第二章支付结算法律制度
