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1、财务管理制度为加强财务管理，规范公司会计核算工作，促进公司经营业务 的发展，提高公司经济效益，根据财政部制定的企业财务会计报告 条例企业会计准则企业会计制度结合公司实际情况，特别制 定本制度。1、原始凭证是公司经济业务的书面证明，应加强原始凭证的管理，做到制度化、规范化。2、财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。3、建立健全会计核算， 按照国家统一的会计制度规定和会计业务 的需要设置会计账簿。4、定期对会计账簿记录的有关的数据库与库存实物、货币资金、 有价证劵、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐 实相符、帐帐相符。5、加强应收账款和应付账款的管理，及时核对金额，保证应收、
2、应付账款的真实和准确。10、严格现金管理，遵循人民银行现金管理暂行条列 ，根据本公 司实际需要， 合理核定现金的库存限额， 超出限额部分要及时送存银 行，以保证现金的安全和完整。11、严禁白条抵库和任意挪用现金， 出纳人员必须每日结出现金日记 账的账面管理余额，并与库存现金相核对，保证帐实相符。公司的一 切现金收付都必须有合法的手续完善的原始凭证。12、加强对银行账户及其他账户的保密工作， 非因业务需要不准外泄， 银行账户印鉴实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。13、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将 银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金， 月末与银行对 账
3、单核对，并编制银行存款余额调节表，对未达到帐进行分析，查找 原因，并报财务部负责人。14、加强其他应收款的管理， 应按个人设置明细账严格个人借款审批 程序，借款审批程序： 借款人部门负责人财务负责人店 长。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用支付。15、加强对费用的总额控制， 严格制定各项费用的开支标准和审批权 限，财务人员应该认真审核有关支出凭证， 未经领导签字或审批手续 不全的，不予报销， 对违反有关制度规定的行为应及时向公司领导反 映。借款和费用报销管理规定为适应公司发展和市场变化情况，进一步完善公司财务管理，严 格执行财务制度，根据公司实际情况，特对借款和费用报销规定如下：一、借
4、款1、借支业务备用金以及出差人员借款， 必须先到财务部领取 “借 款凭证”，填制好后先经部门领导审批，报公司领导批准，经财务 负责人签字后，方可借支。2、前次出差借支未还清者，不得再次借支。3、外单位、个人因私借款，公司一律不予审批。4、试用人员、 临时用工借支生活费由所属部门办理并担保， 若发生借款不能归还，担保人应负连带责任并负责全金额归还所欠款项。5、借款人员出差回公司后，十天内应按规定到公司财务部报销。 结清借款，借支业务备用金必须在借款之日起一个月内到财务结 清借款和办理有关手续，否则财务有权从工资中扣回所欠款项。二、差旅费报销规定1、公司人员因公出差办理公务者 , 依据本规定给予报
5、销差旅费 ;2、交通费报销标准（1）乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭 据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭 据，经店长同意批准后方可报销 ;（ 2）搭乘公司交通工具者，不得报销交通费 ;（3） 因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按 实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租 车，经部门经理批准后方可报销出租车费 ;（4） 因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据 实报销;3 、外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的 , 不予报销 伙食费 ; 出差人员的伙食费、住宿费按出差地点的不同实行包干 制。省内每天补贴伙食
6、费 30 元，住宿费 70 元；省外每天补贴伙食费50 元，住宿费 90 元。 省内出差，公司有自营店能够提供住宿的，不予报销住宿费；公 司客户有提供食宿的不予报销相关补贴。4、员工出差前可按实际需要预借差旅费。5、员工需在出差返回后十日内办理完报销手续， 并向财务部核销借 款;三、招待费报销1、招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人 员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用 ;2、发生招待费以前应向店长（或授权指定人）提出书面或口头申请， 并说明招待的对象、金额、性质。在店长（或授权指定人）批准同意 后方可到财务部暂支现金。 如果招待对象是在外地， 可由申请人垫付， 待回公司后
7、再进行报销。3、报销人报销招待费用时 , 应由本人填制费用报销单 ,并将符合规定 的原始单据粘贴附后 , 由部门经理签字、会计审核、财务总监签字、 店长审批签字后交由财务部报销 ;四、汽车费用报销1、汽车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车 费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费 用等;2、汽车费用的管理实行实报实销的办法。驾驶员必须登记好每天车 辆的使用情况，包括车辆的行驶路线，行程及其他相关资料 ;3、车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特 殊情况需用替代票据的 , 应经主管、店长批准后方能报销 ;4、汽车费用的报销 : 由报销人填制
8、费用报销单 ,并将原始单据附后 , 由部门经理、财务总监审核、店长批准签字后 ,向财务部报销 ;五、通讯费报销1、通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及 按规定给予报销通讯费的人员的手机费。 另外，公司目前应支付给通 信公司的宽网费、光纤使用费也包含在通讯费中进行核算 ;2、公司办公用座机发生的电话费，据实报销 ;3、财务在每月财务分析时应对各部门发生的公用座机电话费分别核 算，对于电话费增加较大的部门，该部门负责人应写明情况。4、办公室负责公司电话费及宽网费、光纤使用费的缴纳工作 ;5、公司发生的固定电话费、宽网费、光纤使用费，由办公室填制费 用报销单，向财务部报销 ;6、
9、办公室对各部门通讯费的使用情况进行监督 , 杜绝公话私用 ;7、对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门 , 由办公室开具扣款 单，经公司店长批准后交财务部， 财务部在当月该部门经理个人工资 中扣除;8、公司报销员工个人手机费的范围、标准由办公室另行制定 ;9、有电话补贴的人员应保持 24 小时手机开通，无故不开机，或故意 不接听电话的取消其电话补贴。12、 财务部按标准核定电话补贴 , 超标准部分不予报销 ;六、其他费用的报销1、其他费用是指公司因工作需要而发生 , 并且上述条款不包括的费 用;2、对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地 政府规定给予报销 ;3、财务部负责对报
10、销单据的审核 , 对不符合规定的票据有权不予报 销;4、借款人或报销人如有较大金额（ 2000 元以上）的需以现金支付 的借款或费用报销单， 需提前一天通知财务部， 以便财务部做好资金 准备工作。 日常购买办公用品由各部门根据实际情况统一申请， 并由 办公室在规定的时间统一购买。5、借款人需保证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应 提前通知财务部， 无理由的延期还款， 财务部有权在其当月的工资及 奖金中按同等金额扣除。七、此制度未涉及事项，暂按店长的意见核定报销，之后由财务部对 该制度进行补充及完善 ;八、本制度解释权归公司财务部。借款办法及费用报销流程一、借款流程（一）借款人填写借据
11、，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用 途及借款人本人签字。 其中借款金额大小写需相符， 且借据表面不得 涂抹。（二）借款人将填好的借据交由借款人所属的部门主管、部门经理 签字；部门主管、部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签 字审批。（三）借款人将部门主管、部门经理签字后的借据交由店长（或其 指定人）签字后视为财务部可以支付该款项。（四）借款人将部门主管、部门经理、及店长（或其指定人）签好 字的借据交至财务部。（五）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有 一项签批手续不全，出纳员有权拒付。二、费用报销流程（一）报销人将原始票据 （正规发票）粘贴规整后， 填制费用报销单。
12、 费用报销单上需写明报销人、 报销日期、报销人所属部门、 报销事由、 后附单据数量及报销金额。 其中报销金额大小写需相符， 且费用报销 单表面不得涂抹。（二）填好的费用报销单需先交由报销人所属部门主管、部门经理 审核，部门主管、部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。（三）部门主管、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由最后交店长签字。财务部审核应本着以下原 则：1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用 报销制度）4、审核签批手续是否齐全。若以上四条有
13、一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人， 要求其重新填写。（四）报销人持着部门主管、部门经理复核后的费用报销单交由店 长签字审批，董事长签字后视为同意财务部付款。（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有 权拒付。物资申购审批权限及程序一、由部门经理负责合理审核所辖部门的申购需求及用量。1 、后厨部：每日常规时蔬、鱼类、肉类、大米、油等金额在 1000 元以内由行政总厨审核， 将申购单交给财务部采购员即可次日进行购 买；金额超过 1000 元或涉及厨
14、房设备或餐用具购买，申购单先经行 政总厨签字后财务总管审核（查询仓库库存情况），财务主管进行批 示后报执行总经理批准后方可购买。2 、前厅部：凡涉及前厅所用设备或摆台餐用具的购买，申购单先经 前厅经理签字后报财务主管审核（查询仓库库存情况），财务主管进 行批示后报执行总经理批准后方可购买。3 、后勤部：所购金额在 200 元以下且为必须购买的，申购单经后勤 部总管签字后交财务部主管审批后即可购买；所购金额在 200 元以 上，申购单经后勤部总管签字后报财务总管审核（查询仓库库存情 况），财务主管进行批示后报执行总经理批准后方可购买。4 、财务部：日常办公用品金额在 200 元以下申购单由财务主
15、管签字， 通知文具供货商送货即可； 凡是涉及到金额在 200 元以上或办公设备 的购置，申购单经财务主管签字后报执行总经理审批后方可购买； 仓 库库存若不足常备量， 则由库管填写申购单交财务主管、 办公室主任 审批后通知供货商送货即可。二、物资采购程序1 、各部门申购单经各级领导审批完毕后，交到财务主管处，由财务 主管将申购单交采购员进行采购或通知供应商送货。2、如遇部门临时电话告知增加物资采购， 采购员须向主管领导电话 请示，经过同意后方能采购，回来后请相关部门补齐申购手续。3、每天原材料的采购由一名采购员、一名厨师参加（对质量进行把 关）。三、入库程序：（一）采购物资入库1、时鲜蔬菜、鱼肉类：将物品直接送至厨房，通知库管与后厨主 管进行验货收货， 采购向库管出示申购单， 库管与后厨主管共同查验 物品质量，逐一复称并写入直拨单，直拨单上详细列明品名、单位、 数量、单价、合价，验货完毕后，由库管开具“直拨单”并经后厨主 管、采购员、库管员逐一签字（直拨单一式三联，其中第一联仓库留 存和记账依据、第二联交财务记账、第三联给采购作为报销凭证） ， 收货手续完毕。2、其他物资：将物资直接送至仓库，通知库管与财务主管进行验货 收货，向库管出示申购单，由库管开具“入库单”并经财务主管、采 购员、库管逐一签字（入
