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1、南开大学21秋营运资本管理平时作业二参考答案1. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A2. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C3. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为( )元。A.1600B.3200C.3000D.8000参考答案
2、：D4. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D5. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B6. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答
3、案：A7. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D8. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A9. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A10. 现金的( )是指现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺
4、成本参考答案：C11. 以下几项除外均是债权类流动资产：( )A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B12. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间( )是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B13. 除（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C14. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案
5、：C15. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C16. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C17. ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：D18. 制定信用政策不包括（）制定信用政策不包括（）A.确定订货
6、点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A19. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C20. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：D21. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B22. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资
7、参考答案：A23. ( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D24. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B25. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A26. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D27. 下列各项与存
8、货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D28. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B29. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B30. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的
9、现金往来不需严加控制参考答案：D31. 在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A32. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D33. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D34. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持
10、有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C35. 流动资产中流动性最强的资产是( )。A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A36. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A37. 以下几项除( )外均是加速收款的方法以下几项除( )外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D38.
11、 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C39. 以下几项除( )外均是设立集中银行的优点。A.账单和货款邮寄时间可大大缩短B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C.支票兑现的时间可缩短D.花费较多参考答案：D40. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：
12、B41. 下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D42. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A43. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A44. 某企业年赊销额600
13、万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11参考答案：B45. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C46. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D47. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：
